Заполнить декларацию усн ип онлайн

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнить декларацию усн ип онлайн». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Предлагаем Вашему вниманию бесплатный Калькулятор платежей УСН — онлайн расчет авансовых платежей по Единому налогу, уплачиваемому в связи с применением Упрощенной системы налогообложения. На основании нашего онлайн калькулятора можно заполнить Декларацию по УСН как для ИП, так и для юридических лиц. Поддерживаются все варианты и сочетания учета. Два объекта налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы». Корректируемая ставка налога. ИП с работниками и ИП без работников.

Упрощенная система налогообложения применяется на территории России с 2003 года и является самым популярным специальным налоговым режимом. Регулируется главой 26.2 Налогового кодекса и действует на всей территории РФ, не зависимо от воли местных властей. На уровне субъектов Российской Федерации могут быть установлены ставки налога по объекту «доходы минус расходы» в пределах от 5 до 15 процентов, для отдельных категорий налогоплательщиков.

Применение спецрежима УСН освобождает от применения налогов:

у организаций:

Налог на прибыль
Налог на имущество организаций
НДС

у ИП:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), по предпринимательской деятельности.
Налог на имущество физических лиц, по имуществу в бизнесе ИП.
НДС

Организации и ИП переходят на упрощенную систему добровольно. Условия необходимые для применения УСН перечислены в ст.346.12 НК РФ, отметим кратко:

Имеют право перейти на упрощенку:

вновь созданные организации и индивидуальные предприниматели – с момента создания/регистрации.
работающие предприниматели и организации, только со следующего года, при условии, что их доход за 9 месяцев предыдущего года не превысил 45 млн. рублей (эта величина увеличивается на коэффициент-дефлятор, установленный на следующий год). В 2014 году он равен 1,067. А также, если размер остаточной стоимости основных средств на 01 октября года, предшествующего году перехода на УСН менее 100 млн. рублей.
организации и индивидуальные предприниматели, ушедшие с ЕНВД, вправе перейти на УСН с начала того месяца, в котором они прекратили деятельность по ЕНВД.

Не имеют права применять упрощенную систему (по перечню из налогового кодекса):

организации, имеющие филиалы и представительства. (при необходимости иметь дополнительные рабочие места вне места регистрации, можно открыть простое обособленное подразделение «ОП» );
банки;
страховые компании;
негосударственные пенсионные фонды;
инвестиционные фонды;
профессиональные участники рынка ценных бумаг;
ломбарды;
при производстве подакцизных товаров, добыче и реализации полезных ископаемых (за исключением общераспространенных);
при организации и проведении азартных игр;
нотариусы, адвокаты;
организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции;
при применении Единого сельскохозяйственного налога;
организации, учредителями в которых являются другие организации, и доля таких участников составляет более 25% (из этого правила есть несколько исключений);
при средней численности более 100 человек;
при остаточной стоимости основных средств более 100 миллионов рублей;
казенные и бюджетные учреждения;
иностранные организации;
микрофинансовые организации;

Скачать Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения: форма №26.2-1 (форма в ПДФ)
Скачать пример заполнения Уведомления о переходе на упрощенную систему: форма №26.2-1 (для вновь созданных ООО)
Скачать пример заполнения Уведомления о переходе на упрощенную систему: форма №26.2-1 (для вновь созданных ИП)

Срок подачи Уведомления для работающих организаций и ИП — до конца года (31 декабря), после которого планируется перейти на новый налоговый режим. Вновь созданным ИП и компаниям дается 30 (тридцать) календарных дней для решения о переходе на УСН. При прекращении использования режима ЕНВД, налогоплательщики вправе перейти на УСН (на основании уведомления) с начала того месяца, в котором было утрачено право на применение Вмененного налога.

Добровольного перехода с Упрощенной системы на иной режим в течение года не предусмотрено. Уведомить о добровольном уходе с УСН надо до 15 января года, начиная с которого планируется применять общий режим налогообложения. В случае нарушения условий для применения УСН, подается форма № 26.2-2 «Сообщение об утрате права на применение УСН» и переход на иной режим происходит с начала того квартала, в котором допущено несоответствие требованиям, указанным в Сообщении.

На основании приказа Минфина России ФНС № ММВ-7-3/99 @ от 26.02.2016 г. зарегистрированным 25 марта под номером 41552 утверждена новая форма Декларации по УСН, которая начнет действовать с 10 апреля 2016 г.

Таким образом, ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения начнут отчитываться по новой форме в 2017 году, а ИП на упрощенной системе налогообложения, не успевшие сдать до 10 апреля декларацию, придется заполнять новую форму декларации уже в этом году, т. к. срок сдачи отчетности по УСН у них до 30 апреля.

Кратко об изменениях:

— в разделе 2.1. ставку налога нужно будет проставлять самостоятельно, так как в регионы имеют право устанавливать свою пониженную ставку налога вплоть до 0.

— появился новый раздел 2.1.2 для расчета суммы торгового сбора, уменьшающей налог по УСН с объектом «доходы»

В 2015 году действует форма Декларации по упрощенной системе налогообложения, она утверждена приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме» и применяется для отчета за 2014 год.

Скачать форму за 2014 год: Декларация УСНв формате PDF (из системы Консультант Плюс)

Скачать форму за 2014 год: Декларация УСН в формате TIF (из системы Консультант Плюс)

Сроки подачи Декларации по УСН:

для организаций — не позднее 31 марта следующего за отчетным года.

для индивидуальных предпринимателей — не позднее 30 апреля следующего года.

Все ИП и организации на УСН должны сдавать декларацию. Это относится даже к тем ИП и ООО, которые не вели фактическую деятельность (в этом случае ее называют нулевой декларацией). Декларация по УСН также сдается при закрытии ИП либо ликвидации ООО.

Содержание:

Сроки сдачи

Декларация подается после завершения календарного года (налогового периода УСН). Индивидуальные предприниматели сдают ее до 30 апреля следующего года, организации до 31 марта следующего года.

Поле	Информация
ИНН/КПП	Вписывают данные из Свидетельства, оформленного при открытии ИП или компании
№ корректировки	0 – обозначает подачу декларации за год;
	1 – исправленной формы;
	2, 3 и т.д. – формы с последующими уточнениями
Налоговый период	34 – предоставление итоговых данных за год;
Налоговый период	50 – за незаконченный год, при смене спецрежима, ликвидации либо других изменений в статусе компании
Отчетный год	Временной период, за который подаются сведения
Код налогового органа	Четыре первых цифры, указанные в свидетельстве о постановке на учет или в ИНН
По месту нахождения учета	120 – для ИП;
	210 – для компаний;
	215 – для реорганизованного предприятия
Налогоплательщик	Название компании или ФИО ИП полностью
Код вида деятельности по ОКВЭД	Основной вид из выписки ЕГРЮЛ (для ООО) или ЕГРИП (для ИП)
Форма реорганизации; ИНН/КПП	ИП данные поля не заполняют,только предприятиями, являющимися правопреемниками реорганизованных или ликвидированных компаний. Коды по ликвидированным компаниям – 0, преобразованным – 1, слившимся – 2, разделенным – 3, присоединенным – 5, разделенным с последующим присоединением – 6
Номер контактного телефона	№ телефона предприятия или ИП
На … страницах	Число страниц формы
С приложением подтверждающих документов	Число листов прилагаемых подтверждений. При их отсутствии — прочерки.

Формирование декларации по УСН за 2019 год

Поле	Информация
102	Поле, определяющее признак компании: при использовании наемного труда – 1, без привлечения персонала — 2
110, 111, 112, 113	Указывается величина дохода за каждый отчетный период нарастающим итогом: за 1 кв.: стр. 110 = доход за 1 кв.; за 6 мес: стр. 111 = стр. 110 + доход за 2 кв.; за 9 мес.: стр. 112 = стр. 111 + доход за 3 кв.; за год: стр. 113 = стр. 112 + доход за 4 кв.
120	Процент налога – 6%
130, 131, 132, 133	Поквартально рассчитывается размер налога за каждый отчетный период по формуле: Налог = Доход * 6%
140, 141, 142, 143	Указывается сумма страховых взносов (нарастающим итогом), уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)

В декларации предусмотрен раздел 3, в котором в справочном режиме указываются поступления в рамках благотворительных или целевых платежей. При отсутствии подобных финансовых вливаний этот раздел не заполняется и не сдается в ИФНС.

Отправка декларации через интернет

Если Вы не хотите стоять в налоговой в очереди, чтобы сдать декларацию УСН, то есть несколько вариантов отправить ее через интернет:

С сайта налоговой.
С помощью сервисов бухгалтерии.

Сначала выберем категорию плательщика УСН 6 процентов. В нашем примере это будет декларация для ИП без работников. Титульный лист оформляем сразу в онлайн-сервисе, поэтому рядом с полем «Заполнить» у нас стоит галочка.

Обратите внимание: для примера мы указали условный ИНН, но вам надо вписать свой реальный налоговый номер, иначе декларация не будет сформирована.

Если декларацию подаёт не сам налогоплательщик лично, то в поле «Декларацию подает» надо выбрать вариант «Представитель». В этом случае откроются дополнительные поля для указания реквизитов доверенности.

Что касается даты подачи декларации, то если вы не уверены, что подадите отчётность в конкретный день, не надо проставлять галочку в соответствующем поле. В этом случае дату и личную подпись вы проставите позже от руки.

0 ₽/мес

Нулевая налоговая декларация

Попробовать

300 ₽/мес

Расчет налогов по УСН 6%
Законное уменьшение налога УСН 6%
Расчет фиксированных страховых платежей
Расчет страховые взносы 1% с дохода свыше 300 000 ₽
Подготовка платежек в налоговую
Заполнение налоговой декларации
Заполнение КУДиР, если нужно

Попробовать

Просто

3

Не нужно разбираться
в бухгалтерии

Без ошибок

5

Быстро

Надежно

7

100% гарантия
отсутствия штрафов

Это отчет в ИФНС, который сдается по итогам года. Состоит из трех листов: первый — титульный — содержит данные о ФИО, ИНН, код налоговой, период отчетности, ОКВЭД, телефон, подписант), второй (раздел 1.2.) содержит информацию о платежах по налогу, третий (раздел 2.2.) — расчет налога. Платежи по налогу нужно делать по итогам каждого квартала (так как это не весь налог, то такие платежи называются авансовыми) и потом отразить их во втором листе декларации. Расчет налога на третьем листе представлен поквартально нарастающим итогом.

Упрощенная система налогообложения в 2020

Декларация по УСН сдается на бумаге или электронно.

Самый простой и надежный способ сдать декларацию — отправить ее электронно. Но в таком случае ваша фирма должна быть подключена к документообороту с контролирующими органами.

Если нет договора со спецоператором, можно отправить документ почтой.

И еще один способ, которым чаще всего пользуются ИП, — это личное посещение инспектора. Налоговая декларация по УСН сдается в кабинет по приему отчетности. В знак подтверждения приема декларации по УСН инспектор ставит отметку о ее принятии и дату.

Такой документ обязателен для предпринимателей с упрощённой системой налогообложения. Его сдают только раз в год. При этом требуется выполнение следующих условий:

Работа сезонного характера.
Регистрация ИП завершилась совсем недавно.
Отсутствие дохода.

В таких ситуациях оформляют «нулевые декларации». Это разновидность бумаги, передаваемой, даже если на счету отсутствовали движения по средствам. Образование налоговой базы для платежей в пользу государства при таких обстоятельствах исключено. Сдавать документы легче.

Важно. Но при этом совсем документ пустым назвать нельзя. Даже в случае убытков ИП платит налог, равный 1%.

Обратите внимание. Исключение из правил — предприниматели, которые выбрали доходы в качестве объекта налогообложения. Тогда уплата налога вовсе не предполагается.

Тогда отчётность представлена двумя основными документами:

Ведение книги учётов и расходов.
Подача декларации в адрес ФНС. Применяется упрощённая форма.

По итогам года первый вид документов распечатывают, шнуруют и нумеруют, прошивают. Сама книга хранится только у индивидуального предпринимателя. Раньше обязательно было заверение у налоговой инспекции, теперь подобных требований не предъявляют. В том числе — когда работник всего один.

Информацию в документ заносят по состоянию на 01.01 число текущего года. Но законодательство устанавливает срок сдачи — до 30.04 года, который следует за периодом отчётности. Например, за 2019 год надо успеть отчитаться до 30 апреля 2020 года. Подать документы можно любым удобным способом.

Что будет, если не сделать это вовремя?

Предусмотрена целая система штрафов, действующая для тех, кто опаздывает с решением подобных вопросов. От сознательности налогоплательщика зависят конкретные размеры наказаний.

1000 рублей — размер штрафа для тех, кто только опоздал с декларацией, но налоги предварительно оплатил. Не важно, успел ли владелец бизнеса составить документы.
Другое дело — если и сами налоги не оплачены. Помимо самого налога, гражданина обяжут за каждый месяц доплатить не менее 5% от суммы. Минимум — 1000 рублей, максимум в общей сложности — 30 тысяч. Составление декларации обязательно и после этого этапа.*

Раздел 1 в документе обычно посвящён сумме налогов по итогам года, поквартальным авансовым платежам. Второй раздел посвящён детальному расчёту, учитывая взносы во всевозможные фонды. Третий раздел нужен налогоплательщикам, если по итогам прошлого года они получали государственные гранты, другие виды помощи от государства.

Важно. Разделы заполняются в зависимости от объекта налогообложения, действующего в том или ином случае.

Титульный лист обязателен для всех, он содержит следующую информацию:

Телефонный номер для связи.
Основной код ОКВЭД.
Код по месту нахождения.
Код ИФНС.
Год, за который составляют отчётность.
Номер корректировки.
Указание на период отчётности.
ФИОИП, либо наименование предприятия.
ИНН и КПП.

Обратите внимание. Для ИП и ООО на УСН, если они выбирают доходы в качестве объекта налогообложения, нужен раздел 1.1. Нужно указать данные из расчёта в разделе 2.1. В строке 110 прописывают переплату, если она появилась по итогам расчётного периода.

Такие перечисления возвращают на расчётный счёт, либо потом используют для уменьшения основной базы.

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому по УСН

Только плательщики на системе «доходы-расходы» заполняют раздел 1.2. Такие сведения подлежат фиксации в обязательном порядке:

Минимальный налог в 1 процент, если он подлежит уплате.
Размер годового налога, который содержит любой образец.
Уменьшение авансов за 2 квартал и 9 месяцев.
Авансовые платежи.
ОКТМО. Для нулевой отчётности это тоже необходимо.

Если же речь идёт о ставке в 6%, раздел 2.1. заполняется с другими нюансами:

Указаны должны быть доходы нарастающим итогом.
За каждый квартал пишут, какую ставку решено применять.
Обязательно описание суммы налога и авансов по нему.
Не обойтись без сумм взносов за себя и наёмных работников. Программа включает соответствующие графы.

Интересно. Только плательщики торгового сбора заинтересованы в заполнении разделов 2.1.1 и 2.1.2.

Раздел 2.1. заполняется ИП на УСН «доходы-расходы». В этом случае налогоплательщику интересны такие суммы:

Минимальный раздел перечислений в пользу государства, здесь помощь при заполнении не требуется.
Налог или аванс, который определяют с учётом ставки.
Ставка конкретно на протяжении каждого квартала.
Разницу между доходами и расходами на протяжении каждого периода. От этого налогообложение тоже зависит.
Убытки.
Аналогичную сумму расходов.
Сумму доходов, по нарастающему итогу. Налоговый период тот же.

Обратите внимание. Если минимальный налог больше единого — то платят именно первый.

Как это работает?

Все, что потребуется — следить за налоговым календарем и заносить данные по контрагентам и сотрудникам в сервис. Сервис будет загружать выписки из банка, напоминать об отчетных датах, рассчитывать налоги и зарплату, готовить отчеты и документы.

Для розничной
торговли

Интернет-бухгалтерия
Товароучетная система
Онлайн-касса «Атол»
Фискальный накопитель
Приложение «Рабочее место кассира»
Сканер штрих-кодов

Сервис формирует для вас персональный налоговый календарь. Учитывает форму собственности, наличие сотрудников и систему налогообложения. Вам не нужно держать все в голове и искать среди всего списка налоговых дат свои. «Моё дело» напомнит об отчетных датах по смс.

Декларация по УСН: заполняем в программе Налогоплательщик ЮЛ

Сервис «Моё дело» обменивается данными с ведущими российскими банками. Достаточно подключить интеграцию.

Обмен электронными документами с банком полностью автоматизирован. Вы сможете получать банковские выписки и отправлять платежные поручения на оплату прямо из личного кабинета.

Чем полезна интеграция?

С подключенной интеграцией вы сможете проводить платежи в считанные минуты.

Вы можете создать платежное поручение на тот или иной платеж в сервисе в удобном и привычном интерфейсе, а затем просто загрузить готовую платежку в личный кабинет банка в один клик. Останется только подтвердить платеж (как правило, кодом, полученным по смс) и готово.

Также интеграция позволяет загружать из банка выписки о ваших операциях по счету. Вам больше не нужно каждый день посещать банк. Весь документооборот с ним будет проходить по электронным каналам связи.

Отслеживать актуальный остаток денег на расчетном счете банка вы можете в режиме онлайн прямо с мобильного телефона.

Как интеграция облегчит ведение учета?

Интеграция позволяет загружать выписки операций по расчетному счету в банке непосредственно в систему учета. Чтобы выписка загрузилась, нужно просто нажать на активную ссылку.

На основании загруженной выписки, в учете будут отражены операции по поступлениям и платежам. Эти операции автоматически сформируют в учете необходимые бухгалтерские проводки.

После загрузки банковских выписок отраженная в них информация по движению денег попадет во все регистры и отчеты: КУДИР, декларацию по УСН, годовую оборотно-сальдовую ведомость и бухгалтерскую отчетность. Вам не придется отражать доходы и расходы вручную.

В сервисе «Моё дело» реализован полноценный кадровый учет, а также расчет зарплаты и формирование отчетности по сотрудникам.

Учет кадров

Вы сможете вести учет по каждому сотруднику: штатному и внештатному.

В сервисе в автоматическом режиме можно сформировать:

Трудовые договоры
Приказы о приеме или увольнении
Приказы о предоставлении отпусков
Личные карточки сотрудников

Расчет зарплаты

В сервисе предусмотрен расчет любых зарплатных начислений и реализован зарплатный проект со «Сбербанком» и «Альфа-Банком».

Вы сможете рассчитать зарплату сотрудника при любом графике его работы.

Помимо зарплаты сервис выполнит расчет:

Больничных
Отпускных
Премий
Командировочных

Если сотрудник претендует на налоговые вычеты по НДФЛ, укажите это в данных на сотрудника, и расчет налога с зарплаты будет выполнен с учетом вычетов.

На основании сведений о начислениях работникам, в сервисе автоматически можно сформировать справки о зарплате для назначения социальных пособий.

Налоговый календарь сервиса заблаговременно напомнит о датах выплаты зарплаты и налогов с нее.

Отчетность по сотрудникам

Учет зарплаты и кадров в сервисе позволяет в автоматическом режиме рассчитать все зарплатные налоги и сформировать отчетность:

Формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Отчетность по формам РСВ, СЗВ-М, СЗВ-Стаж, 4-ФСС

Сроки сдачи каждого отчета отображаются в Налоговом календаре.

Перейдя по ссылке соответствующего отчета, вы без труда сможете пошагово сформировать его. А если подключить электронную подпись, отправить отчет можно, не выходя из дома.

Платите зарплату сотрудникам через банк по реестрам? Мы упрощаем выплату зарплаты: встречайте зарплатный проект со «Сбербанком» и «Альфа-Банком».

Больше не нужно начислять зарплату отдельно каждому сотруднику. Просто внесите общую сумму выплаты и выберите сотрудников, а сервис автоматически распределит суммы и начислит зарплаты. У сотрудников должны быть карты «Альфа-банка» или «Сбербанка».

Мы не останавливаемся на достигнутом: список банков и уровень автоматизации данной доработки будут расти так же быстро, как курс доллара!

Индивидуальный предприниматель на УСН не обязан вести бухгалтерский учет (пп. 1 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ), поэтому и бухгалтерскую отчетность он не составляет.

А вот применяющие УСН ООО, которые являются субъектами малого предпринимательства, могут применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая составление упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчетности (п. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Как ИП сдать налоговую декларацию?

Теперь основные выводы:

режим УСН-онлайн ожидается к введению с 1 июля 2020 года;
применять УСН-онлайн сможет ИП и юридические лица на УСН с объектом «доходы»;
для перехода на новые режим онлайн-кассы уже должны применяться по состоянию на 1 января 2020 года;
с объектом » доходы минус расходы» перейти на УСН-онлайн нельзя;
ставки по УСН в рамках нового режима не меняются (остается 6 процентов);
на новом режиме не нужно сдавать декларации по УСН и вести КУДиР.

УСН относится к спецрежимам налогообложения, которые регламентированы разд. VIII.1 НК РФ. В гл. 26.2 указанного раздела устанавливаются параметры, которым должны соответствовать организации и ИП для перехода на УСН. В ней же перечислены организации, которые не могут (при любых обстоятельствах) работать на УСН.

Кто является плательщиками УСН, см. здесь.

Почему данная система налогообложения является упрощенной? Это объясняется следующим. Положения НК РФ освобождают организации от уплаты:

налога на прибыль;
НДС,
налога на имущество (кроме объектов недвижимости, перечисленных в ст. 378.2).

Что касается ИП, они не должны платить НДФЛ (за себя), НДС и налог на имущество физлиц по тем объектам, которые используются для осуществления их деятельности.

Все остальные налоги, кроме вышеперечисленных, а также сборы должны уплачиваться в соответствии с законодательством.

Больше о том, какие налоги заменяет УСН, узнайте из этой статьи.

УСН — это всего лишь 1 из режимов налогообложения, который, однако, не освобождает организации и ИП от необходимости представлять статотчетность. Кроме того, упрощенцы должны исполнять обязанности налоговых агентов в тех случаях, когда того требует законодательство. Это значит, что при наличии у них наемных работников начисление и уплата НДФЛ должны быть организованы так же, как и в организациях на ОСНО. Упрощенцы должны соблюдать и порядок ведения кассовых операций.

Что касается ведения бухгалтерского учета, то для организаций он обязателен, а для ИП — нет. В то же время налоговый учет для целей расчета УСН-налога должны вести и юрлица, и ИП, применяющие этот режим.

Налоговый учет упрощенцы обязаны вести в специальном регистре — книге учета доходов и расходов (КУДиР).

О налоговом регистре упрощенцев читайте в статьях:

«Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?»;
«Порядок заполнения КУДиР при УСН доходы минус расходы»;
«Журнал доходов и расходов у ИП на упрощенке».

Форма книги утверждена приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н. С 2018 года действует ее обновленная редакция (приказ Минфина от 07.12.2016 № 227н). Основное отличие от предыдущей версии — новый раздел, который заполняют только упрощенцы — плательщики торгового сбора.

Переход на УСН является добровольным. Это значит, что если организация или ИП подходят под параметры, установленные НК РФ, то им нужно решить, будут они переходить на УСН или останутся на ОСНО.

При каких лимитах выручки и численности можно применять УСН? Кому этот режим недоступен и почему? В чем преимущества УСН перед другими налоговыми режимами? Об этом и многом другом вы можете узнать из материалов нашей специальной рубрики.

К налогоплательщикам УСН относятся ИП и организации, которые подпадают под параметры перехода на УСН и своевременно заявили об этом, подав уведомление в налоговые органы по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@.

Заявление о переходе на УСН подается до наступления того года, с которого фирма планирует перейти на спецрежим. Вновь созданная организация (или ИП) могут заявить о применении УСН в течение 30 дней с момента регистрации, не дожидаясь конца года (ст. 346.13 НК РФ).

При осуществлении различных видов деятельности организация или ИП может по одним из них быть плательщиком ЕНВД, а по другим отчитываться по УСН (п. 4 ст. 346.11 гл. 26.2 НК РФ).

Какие виды деятельности подпадают под УСН, мы рассказали здесь.

Таким образом, декларацию по УСН должны представлять те организации и ИП, которые заявили о своем праве на применение данного режима. Причем налогоплательщик должен выбрать объект налогообложения. Это могут быть только доходы или разница между доходами и расходами. При этом у разных объектов налогообложения разные ставки. При объекте «доходы» ставка меньше, а при «доходы минус расходы» — больше.

Какой из них выгоднее, узнайте здесь.

В ст. 346.19 НК РФ определены такие понятия, как налоговый и отчетный период. Чем они отличаются применительно к налогу, уплачиваемому при УСН? Налоговый период — это временной промежуток, за который подводятся итоги работы для определения величины налога. Отчетный период предназначен для определения суммы авансовых платежей по уплате налога.

Отчетными периодами являются 3, 6, 9 месяцев, а налоговым периодом — год.

По окончании года фирмам-упрощенцам предоставляется 3 месяца (с января по март) для подготовки и сдачи декларации по УСН (но не позднее 31 марта), у ИП на УСН этот срок на 1 месяц больше — до 30 апреля.

Когда упрощенцу отчитаться за 2018 год, в какие сроки сдать декларацию по УСН при закрытии компании и в других ситуациях, узнайте из материала «Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН?».

Форма, порядок заполнения и формат представления декларации по УСН утверждены приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Декларация УСН состоит из титульного листа и листов с разделами, посвященными расчету налога и определению суммы, которую нужно уплатить в бюджет.

Те налогоплательщики, у кого налогообложению подлежат только доходы, должны заполнить соответствующие листы с разделами 1.1 и 2.1. Те, у кого налогообложение идет по базе «доходы минус расходы», заполняют листы с разделами 1.2 и 2.2.

Лучше начинать заполнение документа с разделов 2.1 и 2.2 «Расчет налога…». А затем переходить к разделам 1.1 и 1.2 «Сумма налога, подлежащая уплате».

Титульный лист можно оформлять без привязки к заполнению листов с разделами. На титульном листе следует правильно указать номер корректировки, налоговый период и год, ОКВЭД, данные налогоплательщика.

Для фирм, которые получали целевое финансирование в виде имущества, работ, услуг, денежных средств, в декларации по УСН предусмотрен раздел 3, в котором нужно отчитаться по результатам использования полученных средств.

Скачать бланк декларации по УСН за 2018-2019 годы вы можете здесь.

Каждый квартал упрощенцы должны рассчитывать и платить авансовый платеж. При этом сумма авансового платежа считается за весь отчетный период, затем уменьшается на сумму аванса, уплаченную в предыдущем отчетном периоде, а разница подлежит уплате в бюджет.

По окончании года фирмы, находящиеся на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», после того как определена налоговая база и посчитан налог к уплате, должны сравнить его величину с минимальным налогом. Величина минимального налога и порядок его определения прописаны в п. 6 ст. 346.18 НК РФ.

Если налог к уплате меньше, чем минимально установленный, то налог уплачивается исходя из минимума. А переплата может быть использована для уменьшения налоговой базы в следующем налоговом периоде. Перенос переплаты и других убытков на следующие налоговые периоды регламентирован п. 7 ст. 346.18 НК РФ.

После подведения итогов за год определяется сумма налога к уплате с учетом авансовых платежей. Все эти вычисления должны быть отражены в декларации по УСН в соответствующих строках.

Декларация УСН ИП — как образец оформления, куда и когда сдавать

Составление декларации по УСН, когда объектом налогообложения являются доходы, вызывает намного меньше вопросов, чем декларации, в которой отражаются и доходы, и расходы.

Согласно положениям п. 1 ст. 346.17 НК РФ доходы признаются на дату поступления в организацию или ИП денежных средств, имущества, имущественных прав в качестве оплаты. Если фирма получает средства из бюджета, то они должны признаваться доходами не единовременно, а в течение нескольких налоговых периодов.

Расходы, кроме приобретения товаров для перепродажи, также признаются только после того, как были оплачены (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). А закупка товаров может быть отнесена к расходам только после того, как эти товары были проданы. В отношении товаров действует принцип соответствия доходов и расходов.

При закупке товаров, работ, услуг у организаций, находящихся на ОСНО, упрощенцы получают стандартный комплект документов: накладную или акт выполненных работ, а также счет-фактуру, в котором отдельной строкой выделен НДС. Не являясь плательщиком НДС, упрощенец не может принять его к вычету. Но при этом сумма контрагенту уплачена полностью.

О том, как правильно поступить в такой ситуации, читайте здесь.

Организации и ИП, которые занимаются торговлей на объектах движимого и недвижимого имущества, в том числе находящиеся на УСН, должны уплачивать торговый сбор (гл. 33 НК РФ), если на территории региона введен этот сбор.

Кто обязан перечислять торговый сбор, как его рассчитать и уплатить, узнайте из этой статьи.

Место для отражения его в декларации по УСН предусмотрено последней формой этого отчета.

Какие еще отчеты сдавать при УСН за год, мы рассказали здесь.

Даже если вы будете следовать подробному порядку заполнения реквизитов при формировании декларации по УСН, это не гарантирует отсутствия небольших неточностей.

Чтобы удостовериться, что документ заполнен правильно, сравните его с примером, представленным в этой статье.

Здесь же вы найдете информацию, которая поможет вам бесплатно заполнить декларацию онлайн.

Бывают ситуации, что налоговой базы нет и, соответственно, платить в бюджет нечего.

О том, как правильно отчитаться перед налоговой в этом случае, расскажет статья «Как заполнить нулевую отчетность по УСН».

Проверить декларацию можно с помощью контрольных соотношений.

Указание на их источник вы найдете здесь.

См. также: «Декларация при УСН за год — как заполнить?».

После подведения итогов работы за год, составления необходимой отчетности и заполнения декларации по УСН нужно отчитаться перед контролирующими органами.

Большую помощь в этом вам окажет данная статья.

В настоящее время приветствуется сдача отчетности через интернет в электронном виде.

Об этом — в нашей статье «Порядок сдачи налоговой отчетности через интернет».

Здесь же содержится полезная и важная информация о том, как и с помощью каких сайтов организовать процесс сдачи отчетности.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Правила заполнения УСН-декларации разрешают ручное заполнение этого документа, но при этом недопустимы исправления. А если учесть, что на каждом листе необходимо продублировать ИНН и КПП, а это до 12 символов, то даже в этом реквизите можно допустить описку, что приведет к необходимости заполнять документ повторно.

Так что заполнение декларации с помощью программ гораздо эффективнее, а использование специализированных онлайн-сервисов очень удобно. Последние обновляются вместе с изменениями законодательства и содержат ряд логических параметров контроля. Это значит, что документ, сформированный с помощью онлайн-сервисов, будет проверен на актуальность и соответствие показателей друг другу.

Окончание года означает для бухгалтера дополнительные заботы, связанные с подведением итогов и составлением отчетности. Одним из таких документов является декларация по УСН. С помощью статей нашего сайта в рубрике «Декларация по УСН» вы всегда с легкостью отчитаетесь перед контролирующими органами.

Мы оказываем услуги по дистанционному обслуживанию по заполнению налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения всем налогоплательщикам России.

Стоимость составления налоговой отчетности

Документы для заполнения 3-НДФЛ
ОКТМО ОНЛАЙН
Коды доходов
Коды налоговых вычетов
Коды документов
Коды регионов
Реквизиты для уплаты налогов и сборов в Москве
Новости
Заявление на возврат НДФЛ
Расчет налогов
Налог при продаже авто
Бланки отчетности
Документы для имущественного вычета
Документы для социального налогового вычета
Инструкция 3-НДФЛ
Примеры 3-НДФЛ 2015
Примеры 3-НДФЛ 2016
Примеры 3-НДФЛ 2017
Примеры 3-НДФЛ 2018
Примеры 3-НДФЛ 2019
ИФНС Москвы
ИФНС по Московской области
Налоговые вычеты
Бланки
КБК 2017
КБК 2018
Страховые тарифы ИП 2017
Страховые тарифы ИП 2018
Страховые тарифы 2017
Отделения ПФР в Москве
Филиалы ФСС г.Москвы
Заплатить налоги
Коды ОКТМО по г.Москве
Коды ОКТМО по Московской области
Публикации
ФСС по номеру ИФНС Москвы
3-НДФЛ 2016
Документы
Судебная практика
ОКТМО
Семинары

Как с 2020 года перейти на новый налоговый режим “УСН-онлайн”

Отчет по УСН оформляется в соответствии с гл. 26.2 НК и приказом ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Если по упрощенной системе работает предприниматель, объектом налогообложения являются доходы и нет наемных работников, то заполнению подлежат только титульный лист декларации и разделы 1.1 и 2.1.1.

Общими требованиями к заполнению являются:

указание сумм в полных рублях (без копеек). Для этого установлено следующее правило: 50 и более копеек округляются до рубля, менее 50 – отбрасываются;
нумерация сквозная (страницы декларации нумеруются по порядку, начиная с титульного листа) в формате 001,002 и т.д.;
чернила могут быть использованы черного, синего или фиолетового цветов;
запрещены любые исправления;
печать должна быть только односторонняя;
запрещено скреплять листы степлером;
заполнение печатными заглавными буквами;
при отсутствии показателя в соответствующем поле проставляется прочерк (тире);
вверху на каждой странице в соответствующем поле прописывается ИНН предпринимателя, КПП не заполняется (ставятся прочерки);
в нижней части каждой страницы проставляется дата и подпись предоставившего декларацию.

Форма документа является унифицированной и утверждена Приказом № ММВ-7-3/99@. Порядок заполнения следующий:

Страница — Титульный лист.

номер корректировки при первоначальной подаче имеет значение «0», остальные знакоместа прочеркиваются знаком «тире»;
налоговый период кодируется цифрой 34 для декларации, подаваемой по итогам года, 50 – при закрытии ИП, 95 – при смене налогового режима и 96 – при завершении деятельности на УСН;
код ИФНС — найдете здесь;
в поле «по месту нахождения» для ИП — код 120;
ФИО налогоплательщика, вносятся в отдельные строки;
ниже указывается код деятельности, присвоенный в соответствии с ОКВЭД;
номер телефона для контакта в формате «+7(– – –)»;
указывается количество страниц декларации (для ИП без работников, который не обязан платить торговый сбор и не получает средства целевого финансирования, заполняется только 003.);
далее лист делится на два столбца, в одном из которых указывается код 1, если декларация подается ИП лично и 2, если через представителя. При указании кода 2 потребуется внести данные представителя. Заверяются данные подписью и датой заполнения. Второй столбик остается пустым для внесения отметок инспектором ФНС, осуществляющим прием.

При отсутствии у предпринимателя доходов в отчетном периоде обязанность по сдаче декларации остается. В ней в обычном порядке будут титульный лист и разделы 1.1, 2.1.1, но все числовые показатели будут «нулевыми».

Следует отметить, что остается также обязанность по уплате страховых взносов, которые в «нулевой» декларации не показываются.

Остались вопросы? Смотрите видео по заполнению декларации на УСН «Доходы» от профессионала.

Подробней о заполнении страховых взносов в Разделе 1.1 с разъяснениями на примере.

Вся декларация по налогу на упрощенной системе включает в себя восемь листов. Какие именно из них надо заполнять, зависит от выбранного объекта налогообложения:

для «Доходы» — титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1;
для «Доходы минус расходы» — титульный лист, разделы 1.2 и 2.2.

Кроме того, предусмотрены специальные листы для плательщиков торгового сбора (раздел 2.1.2) и тех, кто получил целевое финансирование (раздел 3).

Бланк налоговой декларации по УСН, а также порядок ее составления утверждены Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Сдача отчетности по устаревшей форме, действовавшей в другом периоде, повлечет отказ в ее принятии налоговым органом. Поэтому при заполнении следует всегда обращать внимание на штрих-код в левом верхнем углу декларации. Последние 4 цифры штрих-кода Титульного листа, действующей в 2019 году отчетности по УСН – 2017.

Актуальный на 2019 год (при отчете за 2018) бланк и образец заполнения отчетности по УСН 6% для ИП без работников вы можете скачать ниже.

Таблица № 1. Декларация по УСН за 2018 год для ИП без сотрудников: бланк и образец заполнения для объекта «доходы»

Бланк отчетности по упрощенке (КНД 1152017)	скачать
Образец заполнения декларации по УСН	скачать
Нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП: образец заполнения для объекта «доходы»	скачать

Рассмотрим способы, которыми может быть сформирована декларация по УСН 6% за 2018 год для ИП без сотрудников и узнаем, можно ли ее заполнить, используя онлайн калькулятор (специальный сервис).