Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем отличается лизинг от аренды автомобиля». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Аренда не дает право арендатору самостоятельно выбрать имущество и продавца.
- Лизинг предполагает определенные ограничения.
- Сроки аренды оборудования и другого имущества менее жесткие.
- Взять имущество в лизинг можно исключительно в лизинговой компании.
- Договор лизинга предполагает последующий выкуп предмета соглашения, при аренде имущество возвращается арендодателю.
Содержание:
Основные отличия лизинга от аренды
Лизинг — своего рода разновидность арендного договора. Один участник сделки покупает имущество у продавца. Далее этот участник передает его получателю за определенную плату. Получатель может пользоваться этим имуществом определенное время, а также может затем его выкупить. Такая схема, именуемая лизингом, часто используется при покупке автомобилей. При этом название сторон становится другим: лизингодатель и лизингополучатель.
Взять имущество в лизинг можно только в специализированной лизинговой компании.
Между двумя понятиями существуют общие черты. Например:
- Имущество остается собственностью лизингодателя/арендодателя, лизингополучатель/арендатор распоряжается им только в зафиксированный соглашением срок.
- За пользование имуществом взимается оплата.
- Основной документ, подтверждающий наличие соглашения — письменный договор.
Далее подробнее проанализируем, чем же отличается лизинг от аренды.
Между процедурами аренды и лизинга есть существенная разница. Обратив внимание на таблицу, вы узнаете, в чем отличие одной сделки от другой.
| Критерий | Аренда | Лизинг |
| Объект сделки | Природные объекты, земельные участки, имущество, которое не теряет свойств при эксплуатации | Природные объекты и участки земли в лизинг оформить невозможно. Допустимые объекты:
|
| Обязанности арендодателя/лизингодателя | Арендодатель предоставляет в пользование объект, которым он владеет | Лизингодатель покупает имущество, а потом передает его в пользование получателю |
| Арендодатель/Лизингодатель | Обычный гражданин или компания | Только лизинговая компания |
| Период действия договора | Ограничения не установлены, может составлять от нескольких часов до десятилетий (это также одно из отличий лизинга от проката). | Минимум — 12 месяцев, но не дольше периода, в который имущество можно применять с пользой |
С помощью схемы выше мы постарались разъяснить вам простыми словами, чем отличается лизинг от аренды.
Подведем небольшой итог. После истечения срока лизинга лизингополучатель должен выкупить имущество либо вернуть его лизингодателю. Это и есть главное различие между лизингом и арендой. Так как при последней владелец имущества с окончанием договора не меняется.
Кроме того, существенно отличаются сами процедуры оформления этих сделок. Чтобы заключить соглашение о лизинге, нужно потратить существенно больше времени.
Аренда автомобиля была довольно популярной услугой в советское время. Затем, по ряду обстоятельств, ее не оказывали. Возродился такой сервис уже в 21 веке и обрел серьезную популярность.
Выгода такой услуги состоит в следующем:
- В любой момент машину можно поменять на новую.
- Не нужно следить за тех. состоянием автомобиля.
- Взять авто в аренду можно на несколько часов либо месяцев.
Лизинг же объединил в себе достоинства автокредита и аренды. Во-первых, вы фактически владелец имущества: какого именно, выбирайте сами. Кроме того, у вас есть выбор: выкупить объект лизинга или пользоваться им определенное время. Для тех, кто ценит свои средства и не бросает их на ветер — лизинг идеальный вариант.
Если кратко, то лизинг – это схема тройственного соглашения, где приобретение некоего имущества, которое представляет собой дорогостоящий предмет длительного пользования (выражаясь бухгалтерским языком – основное средство), производится при участии посредника, который выкупает данный ценный предмет себе в собственность и передает его в аренду с правом выкупа конечному покупателю (который изначально и был заинтересован в его приобретении).
То есть, к примеру, нет у человека всей суммы для покупки автомобиля (есть только процентов 25%), а он ему очень сильно нужен. Он, вместо того, чтобы идти в банк и брать там кредит, ищет посредника (лизингодателя), который купит этот автомобиль и передаст этот объект ему в пользование. А за это данный покупатель (лизингополучатель) будет аккуратно и регулярно выплачивать посреднику лизинговые платежи, согласно договору.
Разумеется, что для того, чтобы данная сделка была выгодна лизингодателю, сумма лизинговых платежей должна превышать цену объекта лизинга у поставщика. Для лизингополучателя важно, чтобы размеры платежей были под стать его бюджету (то есть, не сопоставимыми со стоимостью самого объекта). А для этого процедура выкупа должна быть растянута, хотя бы на год. Что касается продавца, то он получает всю стоимость объекта лизинга сразу, а его заинтересованность в лизинге заключается в возможности с его помощью существенно увеличить количество покупателей.
В лизинге присутствует одна незаметная, но очень важная деталь, а именно: срок лизингового договора совпадает с длительностью амортизационного периода. Дело в том, что объект основных средств существует на балансе юридического лица (коим и является лизингодатель) до тех пор, пока он чего-то стоит. Ведь такие ценности подлежат износу – амортизации, вследствие чего их стоимость с каждым отчетным периодом снижается. К концу периода лизинга стоимость объекта равна 0, то есть, он по документам просто перестает числиться, даже если фактически существует и вполне себе функционален.
Такое расхождение обусловлено тем, что технологии движутся вперед и расчетные сроки службы объектов основных средств регулярно отстают от подтверждаемых на практике.
Но если стоимость объекта лизинга в конце срока действия договора равна 0, то что же тогда выкупает лизингополучатель (раз в определении говорится, что это аренда с правом последующего выкупа)? В данном случае получатель выкупает объект сделки одинаковыми частями во время каждого своего регулярного платежа. То есть, к моменту истечения амортизационного периода объект лизинга оказывается уже полностью выкупленным.
В случае же обычной аренды с правом выкупа, ее срок может быть ничем не ограниченным, да и цена выкупа определяется исключительно на рыночных основаниях (даже если объект уже давно самортизировался).
Для предпринимателей лизинг, конечно же, объективно предпочтительнее аренды с правом последующего выкупа. Но если простыми словами, то чем же лизинг отличается от аренды? По своей сути лизинг – это рассрочка при приобретении дорогостоящих предметов основных средств. То есть, по истечении «сгруппированного» периода за объект лизинга нужно платить символическую сумму. А вот по договору аренды платежи нужно вносить постоянно, пока не соберется вся сумма, необходимая для выкупа объекта.
Аренда — это процесс, который подразумевает получение вами имущества во временное владение/пользование за определенную сумму. Соответственно, стороны договора — это арендодатель и арендатор. Взять в аренду можно то имущество, которое в процессе использования не утратит своих свойств. К примеру, земельный участок арендовать вы можете, а вот ягодный куст — нет.
Что касается арендной платы, то она может быть не только фиксированной, но и выражаться в виде:
- Определенного процента от дохода арендатора.
- Оказания услуг арендатором арендодателю.
- Улучшения состояния имущества, находящегося в аренде.
- Передачи арендодателю в собственность какого-либо имущества.
А также плата может быть комбинированной и сочетать в себе несколько форм. Но менять ее условия чаще, чем 1 раз в 12 месяцев, не допускается.
Важно! Арендатор может передать имущество в субаренду, если арендодатель даст свое согласие.
Лизинг — своего рода разновидность арендного договора. Один участник сделки покупает имущество у продавца. Далее этот участник передает его получателю за определенную плату.
Получатель может пользоваться этим имуществом определенное время, а также может затем его выкупить. Такая схема, именуемая лизингом, часто используется при покупке автомобилей.
При этом название сторон становится другим: лизингодатель и лизингополучатель.
Взять имущество в лизинг можно только в специализированной лизинговой компании.
Между двумя понятиями существуют общие черты. Например:
- Имущество остается собственностью лизингодателя/арендодателя, лизингополучатель/арендатор распоряжается им только в зафиксированный соглашением срок.
- За пользование имуществом взимается оплата.
- Основной документ, подтверждающий наличие соглашения — письменный договор.
Далее подробнее проанализируем, чем же отличается лизинг от аренды.
Между процедурами аренды и лизинга есть существенная разница. Обратив внимание на таблицу, вы узнаете, в чем отличие одной сделки от другой.
| Критерий | Аренда | Лизинг |
| Объект сделки | Природные объекты, земельные участки, имущество, которое не теряет свойств при эксплуатации | Природные объекты и участки земли в лизинг оформить невозможно. Допустимые объекты:
|
| Обязанности арендодателя/лизингодателя | Арендодатель предоставляет в пользование объект, которым он владеет | Лизингодатель покупает имущество, а потом передает его в пользование получателю |
| Арендодатель/Лизингодатель | Обычный гражданин или компания | Только лизинговая компания |
| Период действия договора | Ограничения не установлены, может составлять от нескольких часов до десятилетий (это также одно из отличий лизинга от проката). | Минимум — 12 месяцев, но не дольше периода, в который имущество можно применять с пользой |
С помощью схемы выше мы постарались разъяснить вам простыми словами, чем отличается лизинг от аренды.
Подведем небольшой итог. После истечения срока лизинга лизингополучатель должен выкупить имущество либо вернуть его лизингодателю. Это и есть главное различие между лизингом и арендой. Так как при последней владелец имущества с окончанием договора не меняется.
Кратко рассмотрим преимущества лизинга на примере покупки автомобиля. Итак, если вы представитель бизнеса, то главное преимущество лизинга для вас заключается в возможности оптимизировать налогообложение. Например, вам не нужно платить налог на имущество, так как приобретенное транспортное средство находится в собственности у лизинговой компании.
Следующий плюс: если возникнет необходимость, вы сможете расторгнуть договор в любой момент и вернуть имущество лизинговой компании.
Если авто оформляется в кредит, нужно оформлять дорогую страховку КАСКО, что является существенным недостатком. Если же заключается лизинговый договор, страховка войдет в лизинговый платеж, что позволит распределить расходы равномерно.
Кроме всех проанализированных нами плюсов, у лизинга есть и минусы:
- Право на имущество перейдет к вам только после того, как вы выкупите его по остаточной стоимости.
- Если вы прекратите вносить платежи, то потеряете и имущество, и уже выплаченные деньги.
- Если договор имеет привязку к курсу валюты, то все риски в случае резкого скачка курса несете вы.
- Нужно следить за техническим состоянием имущества и производить ремонтные работы, если это прописано в договоре.
- Сдать имущество в субаренду без согласия лизингодателя нельзя.
- Если имущество выйдет из строя раньше срока, платежи все равно придется вносить.
Чем отличается аренда от лизинга?
Чем лизинг отличается от аренды – этот вопрос финансовым консультантам задают чаще всего.
По сути, лизинг, это форма отношений, которая предполагает подписание договора, на основании которого во временное пользование предоставляется оборудование или транспорт с возможностью выкупа. Именно в этом и заключается кардинальная разница.
Ведь аренда не предполагает перехода права собственности, даже при желании арендатора внести остаточную стоимость. Основные условия предоставления лизинга:
- Договор подписывается с обычным гражданином, ИП или юридическим лицом.
- Клиент должен быть платежеспособным или вести безубыточную деятельность на рынке в течение нескольких лет.
- Отсутствие задолженностей по кредитам и налоговым платежам.
- Возможность выплаты обязательных платежей без ущерба для деятельности.
- Автомобиль или оборудование должны быть в рабочем, исправном состоянии.
Чаще всего компании приобретают в лизинг автомобили для организации грузоперевозок и служб такси. В этом случае последующий выкуп является преимуществом, которого не дает обычная аренда. То есть со временем транспортное средство будет в собственности, но при этом выплачивать его стоимость и пользоваться можно уже сейчас.
Лизинг — своего рода разновидность арендного договора. Один участник сделки покупает имущество у продавца. Далее этот участник передает его получателю за определенную плату. Получатель может пользоваться этим имуществом определенное время, а также может затем его выкупить. Такая схема, именуемая лизингом, часто используется при покупке автомобилей. При этом название сторон становится другим: лизингодатель и лизингополучатель.
Взять имущество в лизинг можно только в специализированной лизинговой компании.
Между двумя понятиями существуют общие черты. Например:
- Имущество остается собственностью лизингодателя/арендодателя, лизингополучатель/арендатор распоряжается им только в зафиксированный соглашением срок.
- За пользование имуществом взимается оплата.
- Основной документ, подтверждающий наличие соглашения — письменный договор.
Далее подробнее проанализируем, чем же отличается лизинг от аренды.
Между процедурами аренды и лизинга есть существенная разница. Обратив внимание на таблицу, вы узнаете, в чем отличие одной сделки от другой.
| Критерий | Аренда | Лизинг |
| Объект сделки | Природные объекты, земельные участки, имущество, которое не теряет свойств при эксплуатации | Природные объекты и участки земли в лизинг оформить невозможно. Допустимые объекты:
|
| Обязанности арендодателя/лизингодателя | Арендодатель предоставляет в пользование объект, которым он владеет | Лизингодатель покупает имущество, а потом передает его в пользование получателю |
| Арендодатель/Лизингодатель | Обычный гражданин или компания | Только лизинговая компания |
| Период действия договора | Ограничения не установлены, может составлять от нескольких часов до десятилетий (это также одно из отличий лизинга от проката). | Минимум — 12 месяцев, но не дольше периода, в который имущество можно применять с пользой |
С помощью схемы выше мы постарались разъяснить вам простыми словами, чем отличается лизинг от аренды.
Подведем небольшой итог. После истечения срока лизинга лизингополучатель должен выкупить имущество либо вернуть его лизингодателю. Это и есть главное различие между лизингом и арендой. Так как при последней владелец имущества с окончанием договора не меняется.
Кроме того, существенно отличаются сами процедуры оформления этих сделок. Чтобы заключить соглашение о лизинге, нужно потратить существенно больше времени.
Кратко рассмотрим преимущества лизинга на примере покупки автомобиля. Итак, если вы представитель бизнеса, то главное преимущество лизинга для вас заключается в возможности оптимизировать налогообложение. Например, вам не нужно платить налог на имущество, так как приобретенное транспортное средство находится в собственности у лизинговой компании.
Следующий плюс: если возникнет необходимость, вы сможете расторгнуть договор в любой момент и вернуть имущество лизинговой компании.
Если авто оформляется в кредит, нужно оформлять дорогую страховку КАСКО, что является существенным недостатком. Если же заключается лизинговый договор, страховка войдет в лизинговый платеж, что позволит распределить расходы равномерно.
Лизинг подходит категориям руководителей, которые по разным причинам не хотят, чтобы в их собственности было дорогостоящее имущество. Используя лизинг, можно обновлять автопарк компании и менять машины, если они вас не устраивают. Это возможно благодаря простой процедуре оформления сделки.
Воспользоваться лизинговой схемой могут предприниматели, которым финансовые учреждения по разным причинам отказывают в кредитах. Лизинг доступен для клиентов с плохой кредитной историей.
Кроме всех проанализированных нами плюсов, у лизинга есть и минусы:
- Право на имущество перейдет к вам только после того, как вы выкупите его по остаточной стоимости.
- Если вы прекратите вносить платежи, то потеряете и имущество, и уже выплаченные деньги.
- Если договор имеет привязку к курсу валюты, то все риски в случае резкого скачка курса несете вы.
- Нужно следить за техническим состоянием имущества и производить ремонтные работы, если это прописано в договоре.
- Сдать имущество в субаренду без согласия лизингодателя нельзя.
- Если имущество выйдет из строя раньше срока, платежи все равно придется вносить.
Аренда автомобиля была довольно популярной услугой в советское время. Затем, по ряду обстоятельств, ее не оказывали. Возродился такой сервис уже в 21 веке и обрел серьезную популярность.
Выгода такой услуги состоит в следующем:
- В любой момент машину можно поменять на новую.
- Не нужно следить за тех. состоянием автомобиля.
- Взять авто в аренду можно на несколько часов либо месяцев.
Лизинг же объединил в себе достоинства автокредита и аренды. Во-первых, вы фактически владелец имущества: какого именно, выбирайте сами. Кроме того, у вас есть выбор: выкупить объект лизинга или пользоваться им определенное время. Для тех, кто ценит свои средства и не бросает их на ветер — лизинг идеальный вариант.
Отличие лизинга от аренды есть, и не одно. На отличии лизинга от аренды сосредоточимся в этой статье. Но прежде расскажем, что такое аренда и что такое лизинг.
Что такое аренда
Аренда — передача собственного имущества во временное владение и/или пользование за плату. Стороны заключают между собой договор аренды, положения которого регулируются нормами гл. 34 НК РФ. Участники договора аренды именуются:
- Арендодатель. Тот, кто предоставляет находящиеся в его владении (распоряжении) активы для использования.
- Арендатор. Тот, кто использует такие активы.
В аренду можно взять непотребляемое имущество, то есть объекты, не теряющие своих свойств в процессе эксплуатации. Например, участок земли можно арендовать, а вот тонну зерна нельзя. Арендодатель отвечает за недостатки сдаваемого в аренду имущества, за исключением случаев, когда эти недостатки заранее зафиксированы в договоре аренды.
Арендная плата в соответствии со ст. 614 ГК РФ может быть не только в виде фиксированных сумм, но и в виде:
- процента от дохода или прибыли арендатора;
- услуг арендатора арендодателю;
- передачи арендодателю арендатором какого-то актива в собственность или аренду;
- улучшений состояния арендованного имущества.
Можно комбинировать несколько форм арендной платы. При этом чаще 1 раза в год менять ее размер и условия нельзя.
Арендатор может передавать имущество в субаренду, но только с согласия арендодателя. Содержать сданный в аренду актив должен арендодатель, но он может переложить эту ответственность на арендатора, добавив соответствующие условие в договор аренды. Если арендатор усовершенствовал полученное в аренду имущество, то такие улучшения — собственность арендатора. Если усовершенствования неотделимы и арендодатель на них согласен, он может получить от собственника имущества возмещение стоимости улучшений.
Лизинговые компании при покупке автомобиля обычно используют два варианта лизинговых платежей — аннуитетный и регрессный. Аннуитетный лизинговый платеж подразумевает распределение всей суммы на одинаковые ежемесячные платежи в течение всего периода финансовой аренды. Выбор графика оплаты с аннуитетной схемой позволяет организации заранее запланировать финансовые расходы, но по сути является одним из самых дорогих способов. Это происходит из-за того, что равномерность ежемесячных выплат достигается за счет уменьшения платежей по погашению стоимости транспортного средства в начале договора, когда проценты максимальны. В итоге, перераспределяя сумму погашения стоимости авто на конец договора, происходит увеличение общего размера процентов.
При регрессе расчет лизинга представляет собой иную вариацию: погашение стоимости приобретенного в лизинг имущества производится равномерно в течение всего периода договора, но только при этом лизинговые проценты больше в начале срока и постепенно уменьшаются. Регрессная схема платежей в итоге дает возможность сэкономить организации, не переплачивая по процентной ставке.
По способу уплаты различают и другие виды, которые могут иметь ступенчатый график, учитывающие неравномерность дохода клиента из-за сезонной деятельности организации.
Чем отличается лизинг от аренды автомобиля
Сегодня лизинговые компании предлагают воспользоваться лизинговыми схемами при приобретении подержанных автомобилей, оборудования или спецтехники. Связано это не только с рыночной стоимостью б/у автомобиля на данный период времени, но и техническими характеристиками, пробегом, комплектацией, которые помогут сэкономить денежные активы. Если транспортное средство необходимо на краткий период для поддержания или развития бизнеса, в особенности при условии сезонной деятельности организации, то покупка б/у техники в лизинг может стать оптимальным решением.
Значения лизинга и аренды в основном означают одно и то же. Одно из отличий это продолжительность найма объекта недвижимости.
Лизинг подразумевает более длительный срок, например, год. Вы подписываете договор, обязуетесь оставаться на одном месте в течение конкретного периода времени и выплачивать необходимую сумму каждый месяц в течение этого срока.
Если же это касается машины, то схема почти та же. Подписывая договор, вы соглашаетесь на выплату определённой суммы в течение какого-то периода за пользование автомобилем.
- Сбалансированный отток денежных средств (самое большое преимущество лизинга заключается в том, что отток денежных средств или платежи, связанные с наймом, распределяются на несколько лет, что позволяет сэкономить бремя единовременной значительной денежной выплаты; это помогает бизнесу поддерживать стабильный профиль денежных потоков).
- Качественные активы (при аренде актива право собственности на него по-прежнему остается за арендодателем, в то время как арендополучатель просто оплачивает расходы; учитывая это соглашение, становится возможным для бизнеса инвестировать в имущество хорошего качества, которое в ином случае может выглядеть недоступным или дорогим).
- Более эффективное использование капитала (учитывая, что компания выбирает найм вместо инвестирования в актив путем покупки, она высвобождает капитал для бизнеса, чтобы финансировать его другие потребности или просто сэкономить деньги).
- Улучшение планирования (расходы на лизинг обычно остаются постоянными в течение всего срока службы актива или срока аренды, или растут в соответствии с инфляцией; это помогает планировать расходы или отток денежных средств при составлении бюджета).
- Низкие капитальные затраты (лизинг является идеальным вариантом для вновь создаваемого бизнеса, учитывая, что это означает более низкую первоначальную стоимость и более низкие требования к капитальным вложениям).
- Права на расторжение договора (в конце срока аренды лизингополучатель имеет право выкупить имущество и расторгнуть договор лизинга, тем самым обеспечивая гибкость бизнеса).
- Расходы по аренде (мытные платежи рассматриваются как расходы, а не как долевые платежи по активу).
- Ограниченная финансовая выгода (при уплате денег за авто бизнес не может извлечь выгоду из какого-либо повышения стоимости автомобиля; долгосрочный договор аренды также остается бременем для бизнеса, поскольку договор заблокирован, а расходы на несколько лет фиксированы. В случае, когда использование актива не удовлетворяет потребности по прошествии нескольких лет, арендные платежи становятся бременем).
- Долг (хоть найм и не отражается на балансе компании, инвесторы по-прежнему рассматривают долгосрочную аренду как долг и корректируют свою оценку бизнеса, чтобы включить в нее аренду).
- Ограниченный доступ к другим займам (учитывая, что инвесторы рассматривают долгосрочную аренду как долг, бизнесу может быть трудно выйти на рынки капитала и привлечь дополнительные кредиты или другие формы долга с рынка).
- Обработка и документирование (в целом, заключение договора аренды является сложным процессом и требует тщательного документирования и надлежащего изучения предмета лизинга).
- Техническое обслуживание имущества (арендатор по-прежнему несет ответственность за техническое обслуживание и надлежащую эксплуатацию арендуемой собственности).
Помимо первоначального взноса, выясните, сколько вы можете ежемесячно платить за договор аренды.
Если автомобиль, на котором вы ездили во сне, стоит в среднем на 20 тысяч рублей больше вашего месячного максимума, то, вероятно, нет смысла влезать в долги, чтобы финансировать автомобиль. Поэтому составьте бюджет, придерживайтесь его и выясните, какие варианты у вас есть, основываясь на имеющихся у вас деньгах.
Сначала обсудите окончательную цену покупки.
Вариант лизинга, который вы получите на свой автомобиль, будет зависеть от согласованной покупной цены. Чем ниже общая цена автомобиля, тем ниже оплата, даже при аренде. Лучше всего сначала обговорить это в письменном виде, чтобы продавец не мог отступить и попытаться обмануть вас, как только вы перейдете к мелким деталям.
Отличие лизинга от аренды автомобиля
Чтобы определить отличия лизинга от аренды, следует хорошо разбираться в этих понятиях. К основным разновидностям аренды относится:
- прокат, но арендодателем в этом случае должна выступать компания, предоставляющая обычно автомобили во временное пользование;
- аренда авто с экипажем, когда передается не только машина, но и предоставляются услуги водителя;
- стандартная аренда, по которой в пользование может передаваться совершенно разное имущество.
Аренда обычно не предоставляет арендатору возможность выкупа имущества.
Каждый человек, нуждающийся на определенное время в каком-либо имуществе, должен определиться с понятиями аренды и лизинга. Лизинг называется по-другому финансовой арендой. Он представлен инвестиционной деятельностью, предполагающей, что имущество передается лизингополучателю на ограниченный период времени. Обычно выбирается срок, равный примерно сроку полезного использования предмета.
После окончания срока действия договора лизингополучатель может выкупить данное имущество, для чего используется его остаточная стоимость. Данная стоимость заранее прописывается в соглашении.
При таком сотрудничестве собственником остается лизинговая компания, хотя налоги уплачиваются получателем имущества. Лизингополучатель отвечает за техническое состояние и другие параметры предмета.
Существуют некоторые общие черты у аренды и лизинга. Отличия финансовой аренды и стандартной аренды считаются значительными, но к общим моментам относится:
- передаваемый предмет остается в собственности арендодателя или лизингодателя;
- предоставляется имущество на строго ограниченный период времени, закрепляющийся в официальном договоре;
- получатель предмета может пользоваться им только на основании условий, прописанных в соглашении;
- за использование имущества арендаторы и лизингополучатели обязаны уплачивать определенную плату, размер которой оговаривается с собственником заранее;
- при заключении любой сделки требуется составлять официальный договор, подписываемый обеими сторонами.
Если требуется не только воспользоваться определенным имуществом, но и выкупить его, то целесообразно подписать лизинговый договор. Если нужно только временно пользоваться имуществом, то подходит арендное соглашение.
Отличия лизинга от кредита и аренды являются существенными, так как он представлен специфической сделкой, обладающей следующими преимуществами:
- не требуется обладать крупной суммой средств для покупки объекта;
- допускается выкупить предмет соглашения после окончания срока его действия, причем применяется для этого остаточная стоимость имущества;
- крупные компании преодолевают многочисленные ограничения, так как при минимальных затратах они могут пользоваться специфическим и дорогостоящим оборудованием;
- предлагаются лизингодателями разные программы, что позволяет выбрать наиболее оптимальный вид соглашения;
- не увеличивается налог на имущество.
К минусам относится высокая стоимость предмета и значительный размер ежемесячный платежей. Нередко использование лизинга приводит к увеличению финансовых рисков.
К положительным сторонам оформления аренды относится:
- экономия средств на покупке какого-либо имущества;
- процесс составления арендного соглашения является простым и быстрым;
- можно выбрать любое имущество;
- сделка может заключаться не только с компаниями, но и частными лицами;
- услуга считается доступной и распространенной.
К недостаткам относится то, что если по разным причинам полученное имущество будет разрушено или повреждено, то арендатору придется покрыть убытки владельца. Дополнительно при заключении сделки могут возникать разные подводные камни, что приводит к появлению рисков у арендатора.
Аренда и лизинг – это разные сделки, обладающие не только отличиями, но и некоторыми сходствами. По ним предполагается передача определенного имущества в пользование третьим лицам. За использование предмета уплачивается ежемесячно некоторая сумма средств.
Каждая операция имеет как плюсы, так и минусы. Поэтому перед заключением какого-либо контракта следует оценить все параметры лизинга и аренды, чтобы выбрать подходящий способ получения имущества в пользование.
- Открытый голландский аукцион: правила
- Электронный кассовый аппарат: особенности, виды и характеристики
- ОКОФ бензиновых электростанций: коды, классификация и назначение
- Формирование резерва на оплату отпусков в бухгалтерском учете
- Обслуживание государственного долга и его сущность
- Кредиторская и дебиторская задолженность: счет, особенности
- Как сшивать кассовую книгу за год? Ведение и срок хранения кассовой книги
Аренда — это передача транспортного средства во временное пользование. За право использования автомобиля взимается зафиксированная соответствующим договором плата.
Собственником автомашины является арендодатель, поэтому именно он оплачивает транспортный налог и полностью отвечает за сохранность и работоспособность движимого имущества.
Договор аренды может быть заключен между сторонами на любой срок, не зависимо от срока полезного использования автотранспортного средства.
После окончания срока договора арендуемый автомобиль возвращается собственнику (арендодателю). По взаимному согласию договор аренды автомобиля может быть продлен.
В соответствии со статьей 625 ГК РФ аренда автотранспорта может применяться в одном из следующих видов:
- прокат. Договор проката автомобиля может быть заключен исключительно с компанией, основной деятельностью которой является передача автомобиля во временное пользование. При этом арендатором (получателем автомобиля) может быть любое лицо, в том лице и физическое;
- аренда транспорта с экипажем, то есть управляет передаваемым автомобилем человек, являющийся сотрудником компании – арендодателя;
- аренда автомобиля без экипажа;
- лизинг (финансовая аренда).
Лизинг автомобиля представляет собой определенный вид инвестиционной деятельности, при которой лизингодатель передает автомашину лизингополучателю на определенный срок, который, как правило, равен или максимально приближен к сроку полезного использования.
После истечения срока действия договора лизинга лизингополучатель имеет право выкупить автомобиль по остаточной стоимости, указанной в договоре.
Собственником лизингового автомобиля фактически является компания – лизингодатель, однако в большинстве случаев налоги уплачиваются организацией – лизингополучателем.
За техническое состояние транспортного средства так же отвечает сторона, которая непосредственно пользуется автомобилем.
Лизинг может быть:
Аренда и лизинг, как формы сделки между сторонами, регламентируются следующими документами:
- Гражданским Кодексом РФ (глава 34). В документе представлены основные понятия деятельности, формы аренды и лизинга, основные условия заключения договоров, обязанности сторон и так далее;
- Законом «О финансовой аренде (лизинге)», принятом в 1998 году (№164-ФЗ). Документ отражает сущность и формы лизинга, определяет права и обязанности сторон, заключивших лизинговый договор, предусматривает возможную ответственность сторон в случае нарушения одного или нескольких условий соглашения;
- Закон о лизинге разработан на основании международной конвенции УНИДРУА, которая была ратифицирована Россией в 1998 году. Документ определяет общие правила и условия международного лизинга.
Отличия между лизингом и арендой представлены в таблице:
| Признак | Лизинг | Аренда |
| Предмет соглашения | Автотранспортное средство, являющееся предметом договора лизинга приобретается лизинговой компанией, а выбирается лизингополучателем самостоятельно | В аренду передается автотранспорт, который уже имеется во владении арендодателя. Предварительное приобретение автомобиля по запросу арендатора не предусмотрено |
| Срок использования предмета лизинга | Как правило, срок лизинга приравнивается к сроку полезного использования автотранспорта (приблизительно 3 – 5 лет, в некоторых случаях до 10 лет) | Срок использования предусматривается договором и может составлять 1 час, 1 сутки, 1 год и так далее. В некоторых ситуациях срок аренды может составлять 10 и более лет |
| Ответственность за предмет договора | Возлагается на лизингополучателя | Возлагается на арендодателя. Действие договора аренды может быть приостановлено в случае порчи или утраты автотранспорта |
| Кто может передать автотранспорт | Лизинговая компания, которая специализируется на данном виде деятельности | Собственник имущества, не зависимо от его статуса (частное лицо, ИП, юридическая компания) |
| Переход предмета договора в собственность | Предусматривается соглашением, то есть по окончании срока действия договора производится смена собственности на транспортное средство. При этом лизингополучатель обязан возместить остаточную стоимость имущества | Переход права собственности на автомашину не предусмотрен (имущество возвращается в полное распоряжение арендодателя) |
| Стоимость договора | Складывается из: — суммы лизинговых платежей, в которые включена и оплата стоимости авто, и плата за аренду; — дополнительных расходов на доставку автомобиля, технического обслуживания, страхования и так далее |
Складывается из суммы арендных платежей |
| Распоряжение автотранспортом | Лизингополучатель имеет право самостоятельного распоряжения лизинговым автомобилем. Можно ли сдать в аренду предмет лизинга? Да, при условии, достижения полного согласия с лизингодателем | Арендатор не имеет права самостоятельно распоряжаться арендуемым имуществом. Использовать транспортное средство можно исключительно в соответствии с условиями договора |
Основные отличия лизинга от аренды, сходства, преимущества и недостатки
Помимо отличий между арендой и лизингом существуют и некоторые сходства:
- транспортное средство остается собственностью лизингодателя (арендодателя), а арендатору (лизингополучателю) передается исключительно право распоряжения на указанный в договоре срок;
- за использование автомобиля взимается определенная соглашением плата (компенсация лизинговой компании или арендная плата);
- основным документом, подтверждающим соглашение между сторонами, является договор, который составляется в письменной форме.
Что такое выкупной платеж в лизинге, читайте здесь.
Договора лизинга и аренды так же имеют существенные отличия:
- сторонами по договору аренды являются арендодатель (лицо, которое передает автомобиль во временное пользование) и арендатор (лицо, принимающее транспорт в пользование). В договоре лизинга принимают участие три стороны:
- лизингодатель — организация, которая приобретает автотранспорт для передачи в лизинг и получает компенсацию за аренду;
- лизингополучатель;
- продавец автомобиля, у которого лизингодатель приобретает транспортное средство.
Кроме этого договором лизинга может быть предусмотрено наличие и иных сторон:
- страховой компании, в которой лизингополучатель обязуется страховать автомобиль в период действия соглашения;
- банка, кредитующего лизинговую компанию для приобретения автомашины.
- сроки и порядок оплаты. Договор лизинга дополняется согласованным графиком платежей. По договоренности лизинговая компания имеет право предоставить отсрочку платежа, произвести перерасчет и так далее. При аренде платеж четко зафиксирован договором и не может изменяться в течение всего срока (за исключением случаев временного приостановления действия документа);
- ответственность сторон. За неисполнение обязательств лизинговая компания имеет право применять к лизингополучателю штрафные санкции в виде пени, штрафов и так далее. Если обязательства не исполняются по договору аренды, то начисление штрафов не допустимо. В подобной ситуации арендодатель имеет право только досрочно расторгнуть договор;
- переход собственности на предмет договора. При лизинге автотранспортное средство выкупается лизингополучателем по остаточной стоимости. При аренде право выкупа, как правило, не предусмотрено;
- для заключения договора лизинга требуется определенный пакет документов и время (3 – 10 дней). Договор аренды можно заключить после представления минимальных документов и в течение нескольких часов.
Стандартный договор аренды не предусматривает возможности выкупа автомобиля по истечении срока действия документа. Однако на практике существует возможность заключения договора аренды с правом последующего выкупа транспортного средства.
Суть сделки заключается в следующем:
- автомобиль, принадлежащий арендодателю, передается арендатору в пользование на определенный срок;
- сделка удостоверяется договором, одним из условий которого является возможность последующего выкупа автомобиля по остаточной стоимости. При этом арендная плата за использование автомашины увеличивается на сумму остаточной стоимости имущества.
Основное отличие лизинга от аренды с правом выкупа заключается в наличии (при лизинге) и отсутствии (при аренде) налоговых льгот, предусмотренных для лизингополучателей (возврат НДС, уменьшение базы по налогу на прибыль, компенсация некоторых расходов за счет бюджетных средств).
По договору лизинга транспортное средство передается в пользование лизингополучателю, который в свою очередь обязан постепенно выплачивать не только стоимость имущества, но и компенсацию за аренду.
Именно это сходство и привело к определению лизинга, как финансовой аренды. Понятие финансовой аренды закреплено в статье 665 ГК РФ.
Лизинг и аренда имеют много общего. Преимуществом лизинга перед обычной арендой (не исключением является и аренда с правом выкупа) является возможность лизингополучателя вернуть НДС и существенно уменьшить базу по налогу на прибыль организации.
Как получить сельхозтехнику в лизинг, смотрите на странице.
Список автомобилей по программе льготного лизинга в 2018 году узнайте из этой информации.
Лизинг — своего рода разновидность арендного договора. Один участник сделки покупает имущество у продавца. Далее этот участник передает его получателю за определенную плату. Получатель может пользоваться этим имуществом определенное время, а также может затем его выкупить. Такая схема, именуемая лизингом, часто используется при покупке автомобилей. При этом название сторон становится другим: лизингодатель и лизингополучатель.
Взять имущество в лизинг можно только в специализированной лизинговой компании.
Аренда представляет собой передачу пользования движимым или недвижимым имуществом в руки того, кто в нём нуждается, за определённую плату. По окончании срока пользования имуществом договор можно продлить. В противном случае объект соглашения возвращается в руки владельца.
Лизинг является отношением между юридическими лицами, при которых арендуемое имущество может быть выкуплено лизингополучателем (арендатором). При этом лицо, получившее в пользование имущество, вносит ежемесячные платежи в течении определённого времени. И только потом, после остаточного взноса, имущество может перейти по соглашению сторон к арендатору. Лизинг-это один из видов кредитования.
Лизинг и аренда. Особенности и отличия в схемах действия.
Несмотря на многочисленные различия в схемах предоставления услуг лизинга и аренды, сходство между ними тоже присутствует. Упростить задачу их сравнения поможет таблица:
| Лизинг | Аренда | |
|---|---|---|
| Различия | Объект договора передаётся во владение и пользование арендатора на долгий срок. | Имущество арендуется сроком до одного года. |
| Аренда земельных участков не практикуется. | В наличии под аренду участки земли. | |
| Возможен выкуп имущества арендополучаетелем. | Имущество по истечении срока договора возвращается арендодателю. | |
| В договоре участвуют продавец, организация, купившая у него имущество и субъект, который получил его в пользование. | Участниками договора являются арендодатель и получатель услуги. | |
| Сходства | Договор представляет собой финансовую аренду. | |
| Собственником имущества является представитель услуги. | ||
| Оплата аренды регулируется условиями сделки. | ||
В зависимости от ожидаемого результата выбирается нужный вид сделки.
Сделки по лизинговому кредитованию и аренде имущества имеют ряд отличительных характеристик. Среди них:
- Наличие пунктов, указывающих на конкретный объект аренды.
- Во время лизинга продавец имущества получает информацию о том, кому оно передаётся во владение и эксплуатацию.
- Указывается поставщик товара, подлежащего лизингу и субъект, выбравший его.
- В первую очередь заключается лизинговый договор, а затем и сделка купли-продажи.
- В договоре указывается сумма и способ выплат по аренде.
- Должны быть прописаны пункты, которые регулируют оплату и последующую судьбу арендуемого имущества.
В договоре лизинга или аренды не могут участвовать материалы расходного вида и объекты гражданского права.
Договоры по имущественной аренде любого типа требуют наличие со стороны арендополучателя следующих условий:
- Возраст от 18 лет.
- Российское гражданство.
- Кредитная история характеризуется как положительная.
- Наличие пакета необходимых документов.
- В некоторых случаях требуется поддержка поручителя.
Что касается необходимых документов, то лизинговый договор подразумевает наличие большего количества бумаг. Среди них:
- Паспорт с пропиской.
- ИНН-идентификационный номер налогоплательщика.
- Документ, подтверждающий платежеспособность.
- Удостоверение личности (помимо паспорта).
- Копии документов от поручителей (при наличии таковых).
Договор по аренде можно заключить при наличии всего двух документов. Это паспорт и ИНН.
В зависимости от схемы проведения лизинговой операции распределяются обязанности между участниками соглашения. Если потребитель данной услуги нуждается в глобальном обновлении производства, он платит лизингодателю во время всего периода, на который заключён договор. Эта операционная схема называется прямой. В этом случае аренда имущества осуществляется минимум на год и длится до тех пор, пока лизингополучатель нуждается в данном имуществе. За исправность оборудования отвечает его пользователь.
Возвратный лизинг характеризует отношения между лизинговой компанией и продавцом-производителем. Здесь продавец сам является получателем лизинга, а расторгнуть договор можно без соглашения сторон, но с оповещением о данном действии. Срок оповещения зависит от вида имущества. Его временные рамки от одного до трёх месяцев. Если происходит модернизация имущества, взятого в аренду, получатель лизинга получает денежные средства, соответствующие стоимости произошедших изменений.
В том случае, если аренда имущества окупилась полностью, имеет место быть оперативный лизинг. Его исход может быть разным. Имущество либо выкупается арендатором, либо остаётся во владении лизинговой организации. Иной случай представлен оперативным лизингом. Аренда полностью не окупается и право владения имуществом не переходит в другие руки.