Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда Пенсионеру Обратиться Об Отмене Налога На Имущество? И Ещё Куда?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Некоторое время назад налог на имущество для пенсионеров РФ не взымался вообще. При этом всем, количество недвижимых объектов, которое принадлежало пенсионерам так же не имело никакого значения. На сегодняшний день пенсионерам можно быть спокойными, поскольку льготы сохранились на прежнем уровне. Единственное изменение, которое необходимо отметить – это появление начисления налогов по кадастровой стоимости имущества. Отметим, что данная стоимость значительно выше инвентаризационной.
Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:
- жилые дома;
- квартиры и комнаты;
- гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
- помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
- хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м2, построенные на дачных, садовых или иных участках земли.
Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:
- недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
- недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.
Кроме всего вышеизложенного необходимо понимать, что по новым требованиям налоговая льгота предоставляется исключительно по отношению к одному объекту каждого вида недвижимости. При этом, непосредственный выбор делает сам пенсионер. Следовательно, если пенсионер имеет в личной собственности несколько дач или квартир, то применение льготы будет допустимо только по отношению к одной квартире или даче.
Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:
- Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
- Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
- После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
- Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.
После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:
- для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
- для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
- для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.
Социальный вычет – это отличная привилегия для пенсионеров, которые имеют в личной собственности несколько объектов жилой недвижимости, на один из которых они вправе получить надлежащую льготу, а на второй – определенный размер налогового вычета. Не зависимо от того, в какую категорию относится пенсионер – инвалид, ветеран ВОВ или же ветеран труда, предоставление льготы будет распространено только на один объект.
Уполномоченные органы вправе самостоятельно контролировать размеры налоговых вычетов. При этом всем показатели, которые были прописаны на федеральном уровне, могут быть скорректированы, как в сторону роста, так и уменьшения.
В 2020 году пенсионеры все же будут иметь возможность получить налоговый вычет при условии покупки недвижимости. Тем не менее, данная процедура имеет определенные отличия для работающих и неработающих граждан. Пенсионер получает право получить вычет при условии соблюдения одного из нижеприведенных условий:
- гражданин имеет официальное место работы;
- гражданин вышел на пенсию не более трех лет назад непосредственно с места официального трудоустройства;
- гражданин имеет дополнительный источник получения дохода. К примеру, осуществил продажу квартиры или же сдает в аренду свою жилую недвижимость, при этом оплачивая НДФЛ с полученной прибыли.
Лица пенсионного возраста – это та категория людей, которую государство старается постоянно поддерживать и обеспечивать разными преимуществами. Одно из таких немаловажных преимуществ – предоставление льготы по налогу на недвижимость. Что же касается действующей пенсионной системы в РФ, то можно утверждать только лишь одно – она нуждается в немалом количестве доработок для того, чтобы стать полностью совершенной и адаптированной к потребностям населения.
На сегодняшний день, при условии нестабильного экономического и финансового положения страны, правительство все же старается внедрять все возможное для облегчения жизни пенсионеров. Пока что нельзя смело утверждать, что в следующем году список положенных льгот для пенсионеров расширится, тем не менее, правительство не оставит возможности разработать новые программы социальной поддержки для российского населения.
- НДФЛ
- Госпошлина
- Транспортный налог
- Налог на имущество
- Земельный налог
- Льготы по налогам пенсионерам
- Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
- Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы
- Налог не начисляется для пенсионеров всех категорий (в том числе – работающих); главный критерий – получение ими пенсионных выплат.
- Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется льгота:
- недвижимость принадлежит пенсионеру на праве СОБСТВЕННОСТИ;
- объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником получения доходов;
- кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.
- Пенсионер освобождается от НИФЛ только по ОДНОМУ ОБЪЕКТУ каждого из видов недвижимости (перечисленных в следующем разделе статьи); соответственно, будучи собственником недвижимости РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ, он получает законную возможность не платить налог за несколько объектов.
Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:
Пенсионер-собственник нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).
Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.
Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?
Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.
Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.
Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в пенсионном возрасте, не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.
Иными словами, после того, как лицо достигает пенсионного возраста, налоговая служба продолжает начислять все необходимые виды сборов и, кроме этого, применять штрафные санкции за их несвоевременную оплату. Что же касается пересмотра размера налоговых платежей по отношению к недвижимости, то в данном случае немалую роль играет объект налогообложения.
Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства 23 Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации 24 Паспорт моряка 26 Военный билет офицера запаса 27 Документы, подтверждающие факт регистрации по месту жительства 60 Свидетельство о регистрации по месту жительства 61 Вид на жительство иностранного гражданина 62 Другие документы, которые признаются по российским или международным законам как документы удостоверяющие личность 91 При заполнении поля «Кем выдан» все всегда сталкиваются с одной и той же проблемой. Для заполнения этого поля ячеек в бланке не достаточно. Их не хватает, чтобы вписать название отдела полиции или миграционной службы полностью. Поэтому вам придеться максимально сократить эти данные.
Содержание:
Какие налоги не платят пенсионеры
- В правом верхнем углу заполняются сведения, касающиеся адреса подведомственного налогового органа;
- Дальше заявитель должен поставить галочку напротив нужной графы, в которых перечисляются виды налогов;
- Потом пенсионер заполняет информацию о том, что он получает данную льготу на основании пенсионного удостоверения;
- Далее налогоплательщик вносит сведения, носящие личный характер.
: Заявление На Получение Копии Устава В Налоговой Образец 2020
За других собственников недвижимости пенсионеры не должны платить налоги в изначальном виде, а разделять его непосредственно между пожилыми людьми, которые проживают в данной квартире. Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн.
Составление документа должно происходить в рамках установленных норм, в полном объеме определяя суть вопроса. Представитель налоговой службы обязан предоставить заявителю всю необходимую информацию при условии, если возникнет такая необходимость.
Если документ будет оформлен неверно, представитель налоговой должен попросить гражданина внести определенные коррективы для устранения ошибок. Зачастую, в этих целях потребуется составление еще одного заявления с четким соблюдением всех норм и требований.
- ФИО пенсионера;
- наименование регионального отделения налоговой службы;
- ФИО руководителя государственной службы;
- ИНН пенсионера;
- паспортные сведения;
- фактический адрес проживания;
- основная цель оформления заявления;
- способ получения ответа о принятом решении налоговой службой;
- дата оформления и составления заявления;
- личная подпись гражданина, который оформляет заявление.
- Гараж/надлежащим образом оформленное машино-место;
- Целый недвижимый комплекс;
- Недвижимый объект, строительство которого еще не завершено;
- Иные здания, строения, сооружения, включая складские помещения.
- Земельный участок;
- ТС.
- Также лицо должно выплачивать налог на имущество, если он владеет только его частью. Тогда налоговая сумма будет прямо пропорциональна его доли. С начала 2015 года вступили в силу изменения, затрагивающие пункты, регламентирующие порядок расчета налоговых выплат для собственников имущества. Теперь в отдельных муниципальных образованиях он будет исходить не от инвентаризационной оценки объекта, подлежащего налогообложению, а от кадастровой.
Казалось бы, определить данную категорию просто. По мнению большинства граждан, пенсионерами являются люди, достигшие определенного возраста, который предусматривается законом, как пенсионный. С одной стороны, это правда, с другой, данное определение не представляет все возможные исчерпывающие характеристики. Давайте посмотрим, какие граждане на территории Российской Федерации признаются пенсионерами.
Таблица 1. Категории граждан, относящиеся к пенсионерам согласно законодательству РФ
Куда Пенсионеру Обратиться Об Отмене Налога На Имущество? И Ещё Куда?
Нельзя сказать, что пенсионеры полностью освобождены от выплат подоходного налога, данная информация действительности не соответствует. Однако в данном случае пожилые граждане страны имеют право задействовать льготы. Так, в 2017 году налогообложению не подлежат доходы пенсионеров, полученные из следующих источников:
- от государства, в виде пенсионных выплат;
- страховая государственная компенсация;
- повышающаяся периодически выплата к страховой компенсации;
- пенсия накопительная;
- различные официальные доплаты, установленные законодательно;
- материальная помощь от бывшего места работы;
- купленные на средства бывшего места работы лекарства;
- полученные подарок деньги и вещи;
- оплаченные санаторные путевки от лица организации-работодателя;
- выплаты по инвалидности.
Для всех перечисленных источников сумма, налогом не облагающаяся, составляет до 4 тысяч рублей на 12 месяцев.
Для граждан пенсионного возраста, размер среднего дохода которых является меньшим, чем установленный в субъекте РФ по месту проживания гражданина минимум, государство предполагает выдачу социальной помощи в виде пенсионной доплаты к основной выдаваемой сумме. Ее размер определяется разницей между прожиточным минимумом и размером пенсионных начислений пожилым неработающим гражданам. Помимо прочего, законодательно определены еще некоторые гражданские категории, которые могут получить данную государственную поддержку.
Для того чтобы выплаты добавились к пенсии, нужно написать заявление в органы социальной защиты, относящиеся к месту жительства гражданина. Некоторые разновидности самостоятельно местными отделами пенсионного фонда причисляются к конкретным гражданам.
Прежде чем перейти к списку доступных для пенсионеров налоговых льгот, следует разобраться в том, какие из преференций доступны для всех жителей России, а какие могут быть оформлены только жителями отдельного субъекта РФ. В первом случае речь идет о федеральных (общероссийских) льготах, а во втором – о региональных привилегиях:
| Разновидность льгот | Федеральные льготы | Региональные льготы |
| Кем утверждаются | Правительством РФ | Властями на местах |
| Кто может оформить | Все пенсионеры страны, вне зависимости от региона проживания | Жители конкретного субъекта РФ |
Мужчина достиг возраста 60 лет и направил заявление в территориальное отделение ФНС о желании освободить недвижимость от налога на имущество. Пенсионер владеет на правах собственности следующими объектами недвижимости:
- 2-комнатная квартира во Владивостоке стоимостью 3 млн рублей;
- доля в квартире в Москве стоимостью 3,5 млн рублей;
- творческая студия в Мытищах стоимостью 1 млн рублей;
- гараж в Мытищах стоимость 500 тысяч рублей;
- 2 машино-места стоимостью 300 тысяч рублей каждое в Москве.
Пенсионер не указал, на какие именно однотипные объекты недвижимости он предпочел бы не уплачивать имущественный налог, а потому специалисты Федеральной налоговой службы РФ освободили от налога следующее имущество налогоплательщика:
- долю в квартире в Москве (поскольку 2-комнатная квартира и доля в квартире являются однотипными объектами, а доля в московской квартире оказалась дороже квартиры во Владивостоке);
- творческую студию;
- гараж (поскольку гаражи и машино-место являются однотипными объектами, а стоимость гаража выше стоимости каждого машино-места в отдельности).
Женщина в возрасте 55 лет, проживающая в Самарской области, оформляет льготу по налогу на земельный участок. Площадь надела составляет 16 соток. Кадастровая стоимость участка – 680 тысяч рублей. В Самарской области действует налоговая ставка по земельному налогу, равная 0,3% от кадастровой стоимости.
Лица предпенсионного возраста, с которым относится женщина, имеют право на освобождение от уплаты налога в отношении 6 соток земли. Значит, налогообложению подлежат:
16 соток – 6 соток = 10 соток земли
Кадастровая стоимость одной сотки земли, принадлежащей женщине на правах собственности, составляет:
680 000 р. : 16 соток = 42 500 рублей.
Налог на землю будет исчисляться ежегодно и после применения льготы составит:
42 500 р. х 10 соток х 0,3% = 1 275 рублей.
Ошибка: Пенсионер полагает, что имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ с зарплаты и с доходов от сдачи в аренду квартиры.
На самом деле, пенсионеры освобождаются только от уплаты НДФЛ в отношении пенсионных выплат, доплат и надбавок к пенсии. Но если пожилой человек продолжает работать по трудовому договору, он обязан уплачивать НДФЛ со своей заработной платы. То же самое касается и доходов, получаемых в результате заключения арендного договора с квартиросъемщиком.
Ошибка: Пенсионер подает заявление о желании освободить от имущественного налогообложения свою квартиру, долю в другой квартире и гараж.
Согласно указаниям Налогового кодекса, граждане предпенсионного возраста (55 лет – женщины, 60 лет – мужчины) имеют право не уплачивать налог на имущество в отношении одного объекта каждого типа недвижимости. В данном случае квартира и доля в другой квартире являются однотипными объектами, а потому освободить от налогообложения можно лишь один объект. Выгоднее будет применить льготу в отношении квартиры, поскольку ее стоимость больше, и, соответственно, сумма налога к уплате также больше. На гараж пенсионер более не будет уплачивать налог.
Вопрос: Будет ли освобожден пенсионер от уплаты имущественного налога в случае, если он использует творческую мастерскую в коммерческих целях?
Ответ: Нет. Если наблюдается коммерческое использование недвижимости, объект будет облагаться налогом на общих основаниях.
Вопрос: Нужно ли подавать заявление об освобождении от уплаты земельного налога при достижении пенсионного возраста? Или льгота начнет действовать автоматически?
Ответ: Следует единожды подать заявление, иначе специалисты налоговой службы будут по-прежнему начислять налог без учета льготы.
Вопрос: Я подал заявление на получение льготы по имущественному налогу на том основании, что мне исполнилось 60 лет. Однако, прошло уже 2 месяца, и я до сих пор не получил от ФНС извещения о применении льготы. Что мне делать?
Ответ: Если в течение месяца после подачи заявления Вы не получали извещения, Вам следует направить письменный запрос в ФНС. Вам перезвонят и объяснят причину, по которой льгота еще не применяется. Если действие не возымеет эффекта, можно подать жалобу в Управление налоговой службы, а затем – в суд. Вероятно, в Вашем регионе пенсионеры и лица предпенсионного возраста не освобождены от земельного налога, или специалисты ФНС не могут получить необходимые ими документы.
Под налогом следует понимать обязательный безвозмездный платеж граждан и организаций в пользу бюджета государства или муниципального образования. В целом, фискальная политика направлена на финансовое обеспечение государственных структур различного уровня.
Порядок налогообложения имеет строгое нормативное регулирование. Основным правовым актом, содержащим базовые нормы, которые обеспечивают системность фискальной политики в стране, является Налоговый кодекс РФ. Кроме этого, данные вопросы регулируются рядом подзаконных нормативных актов, а также законодательством субъектов Российской Федерации.
В связи с тем, что уровень пенсионного обеспечения пожилых граждан в нашей стране крайне низкий, на рынке труда сложилась такая парадоксальная ситуация, как наличие работающих пенсионеров. Это социальное явление носит массовый характер, к данной категории сейчас относится несколько миллионов человек.
Правительство РФ в период кризиса пенсионной системы, пик которого пришелся на 2014-2015 годы, резко урезало социальную поддержку этих граждан. Так, пенсия работающих пожилых людей не индексируется до того момента, пока они не прекратят осуществление трудовой деятельности.
Однако льгота, связанная с освобождением от части налогового бремени, была сохранена. Таким образом, право на освобождение от уплаты сбора на имущество физических лиц есть у всех граждан, имеющих статус «пенсионер», вне зависимости от того, продолжают ли они трудиться или нет.
Закон устанавливает, что с пенсионера налог не взимается, если право собственности оформлено на объекты, которые относятся к разным группам. К примеру, если у пожилого человека имеется квартира и гараж, то платить ему не нужно. В той ситуации, когда у льготника имеется в собственности несколько объектов одного типа, к примеру, две квартиры, то послабление распространяется только на один из них.
Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц
Федеральная налоговая служба выделяет несколько типов имущества, по факту наличия права собственности на которое возникает обязательство по уплате платежа:
- квартиры, комнаты, доли в праве на жилое помещение;
- индивидуальные жилые дома, а также доли в праве на них;
- гаражи;
- хозяйственные постройки, расположенные на территории земельных участков для организации ЛПХ, садоводческих хозяйств, а также ИЖС. При этом их площадь должна составлять не более 50 кв. м.
В то же время на производственные и коммерческие объекты недвижимости льготы не распространяются, поскольку их использование предполагает коммерческую выгоду.
На сегодняшний день налоговые инспекции располагают полностью автоматизированными электронными базами налогоплательщиков. Благодаря этому налоговики знают о возрасте граждан, которые имеют право на льготу. Уровень межведомственного взаимодействия между ФНС одной стороны и Росреестром с ПФР с другой стороны находится на довольно высоком уровне.
Однако для того, чтобы исключить ошибочного начисления налога, необходимо обратиться в ФНС для оформления соответствующей льготы.
Перед визитом в налоговую инспекцию пенсионеру следует обязательно подготовить необходимый пакет документов, включающий в себя следующие бумаги:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение (или справка из ПФР);
- правоустанавливающие документы, подтверждающие собственность.
Для оформления льготы необходимо обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При этом на руках следует иметь соответствующий пакет документов (оригиналы или заверенные копии).
Во многих инспекциях существует услуга предварительной записи. Это позволяет значительно сэкономить время заявителя. Запись осуществляется по телефону.
Основанием для признания пенсионера льготником может быть заявление, поданное им в ФНС. Не стоит беспокоиться о его заполнении.
Это можно сделать в инспекции на специально установленном бланке. В помещении налоговой представлены образцы заполнения различных документов, которыми может воспользоваться пенсионер. Кроме этого, за правильностью составления бумаг следит сотрудник налоговой, который и будет принимать документы. К нему можно обратиться за соответствующими разъяснениями.
Еще недавно, налог на недвижимость не брался с пенсионеров полностью. Количество жилья, принадлежащего людям, не имело значения. В 2020 году льготы остались на том же уровне. Одно отличие – расчет сборов по кадастровой цене квартиры. Такой способ значительно увеличивает сумму налога по сравнению с инвентаризационной системой начисления.
Кто освобожден полностью?
Закон предусматривает полное освобождение от уплаты налогов следующим категориям граждан:
- людям с ограниченными возможностями с детства;
- инвалиды 1 и 2 группы;
- люди, вышедшие на пенсию.
ВАЖНО !!! Граждане, входящие в эти группы не платят сборы на любой тип жилья, в том числе за гараж, квартиру, дачный участок и дом. Периодически, в ФНС допускают оплошности и отправляют счета на оплату сборов людям, освобожденных от оплаты. В таком случае стоит сразу лично подойти в отделение налоговой и показать документы сотруднику учреждения, подтверждающие возможность оформления льгот.
Отдельно стоит рассмотреть недвижимость, состоящую в доле. Собственники должны отметить лиц пожилого возраста, которые не обязаны оплачивать сборы других людей, имеющих долю в недвижимости. Платеж равномерно делится между пожилыми людьми, проживающими в квартире.
Скидки предоставляются на следующие объекты:
- частные помещения (дома);
- помещения в многоквартирных домах;
- помещения гаражного типа и домовые пристройки;
- помещения для самостоятельно работы;
- небольшие постройки с площадью не более 50 кв. м.
Прочие виды имущественных объектов подвергаются сборам в соответствии с установленными законодательными положениями. На недвижимость с окончательной стоимостью более 300 000 000 рублей скидки не распространяются. Дополнительно, предусмотрены два положения при которых жилье не подвергается налогообложению:
- помещение не используется для ведения бизнеса;
- жилье находится в личной собственности собственника.
Не стоит забывать про новые требования, подразумевающие освобождение от сборов только для одного объекта недвижимости. Решать, какой объект облагать налогом, а какой нет решает сам налогоплательщик. При наличии в собственности одновременно дачи, квартиры и дома льгота будет применяться только к одному участку.
Во избежание начисления имущественного налога при покупке недвижимости, составляющий 13% необходимо выполнить следующие действия:
- Лично посетить отделение ФНС по месту жительства и предоставить справку 3 НДФЛ с указанием доходов и ценой на жилье.
- Написать заявление на предоставление скидки. Предоставить копию паспорта, справку 2 НДФЛ и документы на квартиру. Дополнительно приносятся договор купли-продажи и расписка о получении денег.
- Все бумаги проверяются сотрудником ФНС. Важно правильно заполнить все документы во избежание спорных ситуаций. Если все в порядке, то гражданину выплачивают определенную сумму вычета.
- Перед подачей заявление и документов обязательно необходимо открыть банковский счет для отправки денежных средств. Реквизиты для перевода указываются в предоставляемых бумагах. Деньги в наличном эквиваленте никогда не передают.
ВАЖНО !!! Освобождение от уплаты имущественного налога наступает только при заявлении пенсионера об этом факте. При отсутствии уведомления, сборы начисляются в полном объеме даже если человек уже получил право на льготу. Например, он достиг пенсионного возраста, но ФНС продолжает начислять имущественный налог, и пени за просрочку платежей. Скидка начинает оформляться только в момент подачи заявления от человека в соответствующей форме.
Люди, которые достигли пенсионного возраста, могут получить дополнительные льготы.
Законодательство устанавливает пределы на оформление вычета:
- Комната. Не учитываются 10 метров площади.
- Квартира. Не учитываются 20 метров площади.
- Частная постройка. Не учитываются 50 метров площади.
Такая возможность позволяет пенсионерам полностью не платить имущественный налог и дополнительно предоставить определенную сумму вычета. Скидка одинаково распространяется на все категории пенсионеров: лица с ограниченными возможностями, ветераны ВОВ или труда.
В 2020 году процедура получения вычета претерпела изменения и несколько отличается от прошлых лет. Возможность получить льготу также осталась, но присутствуют отличия для работающих и неработающих пенсионеров.
Получение вычета осуществляется при соблюдении следующих правил:
- Наличие официальной работы.
- Выход на пенсию менее трех лет назад с постоянной работы.
- Пенсионер получает дополнительные деньги за продажу квартиры или сдачи ее в аренду с оплатой НДФЛ.
Государство самостоятельно регулирует размер вычетов. В прописанные условия могут вноситься изменения на государственном уровне, как в сторону увеличения, так и уменьшения.
Оформление скидок на оплату налогов для граждан – стандартная процедура. Достаточно собрать необходимые документы, написать заявление и подойти в ФНС. Если этого не сделать, то придется платить по установленным тарифам.
После изменений в формировании налогов от 2014 года, квитанции формируются по другому принципу. Основная ставка считается не из инвентаризационной, а кадастровой стоимости жилья. Это самые основные изменения, которые следует запомнить.
Исходя из этого, граждане, не достигшие пенсионного возраста, платят налог на имущество в полном объеме, потому что отсутствуют сведения о кадастровой цене на жилье. На получение скидки могут рассчитывать только пенсионеры. Остальные категории граждан обязываются платить налог после получения налоговой службой сведений о кадастровой цене имущества.
ВНИМАНИЕ !!! А для того, чтобы выяснить объем начисляемых сборов, потребуется базу по недвижимости умножить на определенную формируемую ставку.
Вот некоторые основные параметры:
- 0,1% от кадастровой стоимости. Начисляется для недвижимости с площадью всех помещений не более 50 квадратных метров (квартиры, гаражи, паркинги, сараи).
- 2% для элитных домов, административных зданий, офисных домов стоимость которых превышает 300 000 000 рублей.
- 0,5% прочая недвижимость.
Муниципальные власти формируют налоговые ставки исходя из вида недвижимости и его расположения. Например, существует другая система расчета: (кадастровая цена – вычет) * налоговую ставку = окончательный размер налога.
Если гражданин не имеет полного освобождения от уплаты имущественного налога, а платит со скидкой, то сборы взимаются согласно системе, одинаковой для всех физических лиц. Человек не должен предоставлять сведения о всей имеющейся недвижимости, а только считать какую сумму за нее платить.
Налоговая служба получает необходимые сведения о собственности налогоплательщика от муниципальных властей. Сумма формируется исходя из кадастровой стоимости жилья.
В отправляемой квитанции содержится следующая информация:
- Оплачиваемый вид недвижимости.
- Сумма к оплате за весь налоговый год.
- Крайние сроки уплаты.
- Дата формирования счета.
- Служба, оформившая квитанцию.
ВНИМАНИЕ !!! Заплатить имущественный налог можно через офис банка по предоставленным реквизитам. Пенсионеры обязаны заплатить налог не позже 1 ноября. При этом, квитанция должна поступить не позднее 1 октября для того, что у гражданина было время на проведение платежа.
Если не платить налог согласно графику, то долг суммируется за все просроченные периоды.
В России создано большое количество налогов. В основном они направлены на взимание денег с той или иной недвижимости. Что можно рассказать о прочих объектах, которыми владеет пожилой человек?
Транспортный налог. Для регулирования его оплаты придумали отдельный областной налог. В основном, пенсионеры освобождаются от его оплаты или им предоставляют скидки. В каждом регионе это оформлено по-разному, подробную информацию следует уточнить в администрации города.
ВАЖНО !!! Если у пенсионера в пользовании есть земля, то для взимания денег за владение осуществляется посредством земельного налога. Закон обязывает оплачивать его все категории граждан, вне зависимости от возраста. Получается, что пенсионеры не освобождаются от оплаты.
Однако следует помнить, что при проведении сделки купли-продажи с дохода, полученного продавцом от покупателя, взимается подоходный налог от суммы независимо от того, имеет ли он статус пенсионера. Если недвижимость, выступающая в роли объекта сделки, находилась в собственности менее трех лет, то данный налог составляет 13%.
Для получения льготы на имеющее в собственности имущество пенсионером должно соблюдаться следующее условие: рассматриваемый объект не используется в коммерческих или предпринимательских целях. Также играет роль то, сколько составляет оцененная кадастровая стоимость объекта недвижимости: если она превышает 300 миллионов рублей, то льгота не предоставляется.
Отметим, что льготы военным пенсионерам по налогу на имущество также полагаются на аналогичных условиях.
По нынешнему законодательству продолжает действовать льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:
- квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном жилом фонде;
- жилые дома;
- помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
- хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на садовых, огородных земельных участках, ЛПХ и пр.;
- гаражи и машино-места.
Непременное условие для льготы — нахождение недвижимости в собственности пенсионера.
Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет трудоустроен ли пенсионер или нет. Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость. Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это тема другой статьи.
Закон не устанавливает никаких различий по основаниям получения пенсии: по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, военная пенсия и т.п.
Важным обстоятельством является выход на пенсию (быть внесенным в реестр пенсионного фонда) и получение справки (удостоверения).
Также налоговые послабления оставили за лицами предпенсионного возраста. Гражданам, которым исполнилось 60 лет (мужчинам) и 55 лет (женщинам), но на пенсию по старости они не вышли, льгота будет предоставляться наравне с полноправными пенсионерами.
Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2020 году
Бывает, что пенсионеру приходит уведомление, согласно которому он должен оплатить налог за квартиру, дом или другую недвижимость. Важно знать, к кому относится закон о применении льгот. В соответствии со ст. 407 НК РФ пенсионеры и лица предпенсионного возраста (мужчины старше 60 и женщины старше 55 лет) полностью освобождаются от платы по налогу на имущество. Но в данном законе есть и оговорки. Всё зависит от вида имущества и от того, сколько объектов недвижимости принадлежит гражданину, обладающему правами на получение льгот.
В п. 4 ст. 407 НК РФ указаны категории недвижимости, за которые пенсионер вправе не платить налог. К ним относятся:
- квартира или её часть, комната;
- частный дом или его часть;
- гараж;
- помещения, переделанные в негосударственные музеи, библиотеки или мастерские;
- хозяйственные постройки до 50 кв. м.
Льгота применяется всего на один объект из каждой группы. Например, пенсионер, имеющий несколько квартир, должен выбрать, за какую из них он не будет платить налог на имущество. Если же в его собственности числятся квартира, дом и гараж, они не подлежат налогообложению.
Для хозяйственных строений действуют ограничения по размерам. Если площадь одной постройки свыше 50 кв. м, льгота на неё не распространяется. Так же, как и на дачу, построенную на участке садоводческого товарищества. Помимо этого, льгота не предоставляется, если:
- объект имеет кадастровую стоимость выше 300 миллионов рублей;
- недвижимость по документам принадлежит не пенсионеру;
- имущество используется в коммерческих целях.
Стоит обратить внимание на последний пункт. Если помещение сдано в аренду (например, квартира), налог за неё должен оплачиваться в полном объёме.
Причины, по которым гражданин стал получать пенсию, не важны. Льготы по налогам на имущество физических лиц предоставляются без исключения всем пенсионерам. Официальная зарплата тоже не является помехой.
Заявление на получение льготы можно заполнить разными способами: от руки, с помощью компьютера, на сайте налоговой. Там же есть возможность скачать пустой бланк.
Сам бланк имеет несколько листов для разных видов налога. Для имущественного предусмотрена последняя страница. Незаполненные листы сдавать не надо. Титул заполняется в любом случае. По правилам, данные вписывают чёрной пастой, большими печатными буквами – по букве или цифре в каждую ячейку. В пустых ячейках ставится прочерк. Следует также проставить порядковые номера страниц.
Для правильного оформления титульного листа следует:
- Отметить ИНН, если данные есть.
- Указать код налогового органа, в который будет направлено заявление. На это влияет то, где находится сама недвижимость, облагаемая налогом.
- Вписать Ф. И. О.
- Указать остальные данные согласно паспорту или другому документу, подтверждающему личность. Если ИНН был указан, то строки 2.4–2.6.4 не заполняются. Коды разновидностей документов представлены в таблице:
Заявление следует подкрепить доказательствами о праве получения льготы по налогу на конкретное имущество. Ими будут такие документы (письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@):
- паспорт гражданина РФ;
- пенсионное удостоверение или другой документ, на основании которого выдаётся пенсионное пособие;
- документ, подтверждающий право собственности на имущество;
- кадастровый паспорт недвижимости;
- справка из пенсионного фонда о размере ежемесячного пособия.
Предоставляются оригиналы документов или копии, заверенные нотариусом.
Какие налоги не платят пенсионеры?
Основным документом, в котором подробно расписано, кто имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество физического лица (НИФЛ), является Налоговый кодекс. Условия для льготного налогообложения:
- получение пенсии в соответствии с законодательством,
- наличие в собственности недвижимости.
Закон кратко трактует, кто относится к льготникам. Имущественный налог не платят абсолютно все граждане, имеющие пенсионное удостоверение. И те, кто получает пенсии по старости, и те, кто по выслуге лет, инвалидности, потере кормильца и т. д.
Обратите внимание! Закон не делит пожилых людей на работающих и неработающих при назначении льготы. Любой человек, получающий государственную пенсию, может рассчитывать на освобождение от уплаты налогового взноса в бюджет.
Сегодня многих волнует вопрос, как изменения в пенсионном законодательстве коснутся имущественных льгот. Повышение возраста выхода на пенсию будет проходить постепенно, до 2028 года. На это время женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет смогут воспользоваться льготным налогообложением. И только с 2028 года следует ожидать изменения такого порядка.
Более внимательные читатели могли заметить, что в описании нет еще одного вида недвижимости – земельного участка. Ему отведен отдельный раздел в Налоговом кодексе. Берут ли налог на землю с пенсионеров? Да, берут. Но положены льготы.
Согласно кодексу лицам, которые получают государственную пенсию и имеют пенсионное удостоверение, положен налоговый вычет при уплате за землю. Он рассчитывается так: кадастровая стоимость земельного участка уменьшается на стоимость 600 кв. м (6 соток). И действует это правило только на один земельный участок по выбору заявителя.
Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка. С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.
Другой пример. У вас 2 участка по 6 соток. За один вы не платите ничего, за второй в полном размере.
Самое главное, на что хочу обратить особое внимание пенсионеров, льготное налогообложение по НИФЛ носит заявительный характер. Это значит, что вы должны сообщить в налоговую инспекцию о своем праве не платить.
К сожалению, в нашем “социальном” государстве это факт. И этот факт меня возмущал и будет возмущать до тех пор, пока власти не попытаются решить проблему. Уверена, что немаленький процент пожилых людей не знают о своем праве не платить налог на имущество. Им просто никто не сказал.
Так случилось с моей мамой, которая уже 11 лет на пенсии. Только 2 года назад она узнала о льготах, пришла в налоговую и оформила заявление. К сожалению, я 10 лет назад занималась совсем другими вопросами, далекими от налогового законодательства, и тоже не могла ей вовремя подсказать. Посыпаю свою голову пеплом. Мне это непростительно.
Порядок действий по освобождению недвижимости от налогообложения:
- Собрать подтверждающие документы о своем праве не платить: пенсионное удостоверение, документы о владении объектами недвижимости.
- До 1 ноября подать заявление в налоговую инспекцию об освобождении от уплаты налога.
Если не успели уложиться в указанную дату, налог будет начислен в полном объеме. Если не будете его платить, ссылаясь на то, что вы пенсионер, налоговая инспекция начислит штрафы за неуплату. Вы не предоставили подтверждающие документы и не подали вовремя заявление.
Способы подачи заявления:
- лично в налоговой инспекции на специальном бланке черными чернилами без исправлений;
- через личный кабинет налогоплательщика в специальной электронной форме.
Заявление состоит из титульного листа и листа с заявленной налоговой льготой. Если вы претендуете на льготное налогообложение по нескольким объектам недвижимости, то на каждый из них надо заполнить отдельный лист.
Заявление подается один раз. Но вы имеет право каждый год до 1 ноября менять объект для льготного налогообложения. Отсюда возникает вопрос, а как выбрать, за какую недвижимость можно не платить? Надо сравнить кадастровые стоимости.
Например, у вас в собственности несколько квартир. Они могут иметь совершенно разные кадастровые стоимости. А именно от них зависит величина налога на имущество. Выберите ту, у которой стоимость максимальная. На сайте Росреестра можно узнать результат кадастровой оценки по любому объекту недвижимости, не выходя из дома, в режиме онлайн.
Призываю людей молодого и среднего возраста – сообщите своим пожилым родителям, бабушкам и дедушкам, просто знакомым пенсионерам, что они могут значительно сэкономить на налогообложении своей недвижимости. Если мы им этого не скажем, то государственные структуры тем более. А суммы могут быть весьма существенными. Особенно в свете последних изменений по кадастровой оценке принадлежащим нам объектов.