Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на доходы в польше». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Обязанность по уплате НДФЛ распространяется не только на граждан данного государства, но и на иностранцев, которые трудоустроены или получают иной доход на польской территории.
Если же лицо не является резидентом Польши, то он платит налог лишь с той прибыли, которая была получена на территории Польши.
Первое, что крайне важно понимать в вопросах налогообложения юридических лиц в Польше — это резидентность компании. Резидентной компанией в Польше считается компания, зарегистрированная на территория Польши, или центр управления которой находится в Польше. Резидентные компании обязаны уплачивать налоги с общемировой прибыли.
Содержание:
Налогообложение доходов резидентов и нерезидентов Польши
Лица, которые проживают на территории Польши и получающие доход в Польше имеют налоговые обязательства, а это значит, что они должны в обязательном порядке оплатить в Польше налог от суммы всех полученных доходов независимо от места их получения.
Если же больше данной суммы – то 32%. Работники, получившие менее 3091 PLN, освобождаются от уплаты налога, но все же они должны сдать налоговую декларацию.
В Польше есть два налоговых порога: если налогоплательщик заработал в течение года менее 85,528 злотых – он принадлежит к первому налоговому порогу, если более 85 528 злотых — ко второму.
Польская налоговая среда, в том числе налоговая администрация, довольно дружественная для налогоплательщиков.
Тем, кто в год получает больше указанной суммы, за всё, что сверх неё, нужно платить 32%. Нижний предел облагается стандартным 18% налогом с возвратом 556-02. Юридические лица со всех своих доходов платят стабильные 19%.
Однако, в 2019 году новым законом была введена еще более низкая ставка в 9%, которой могут воспользоваться начинающие и малые предприятия, годовой доход которых не превышает 1.2 миллиона евро (с некоторыми исключениями). Это одна из самых низких налоговых ставок в ЕС.
По некоторым видам продукции предусматриваются льготы — установлен сниженный НДС в размере 3%, 5% или 8%.
На практике любой доход, полученный товариществом, распределяется между его членами, облагается налогом и удерживается с них, поэтому двойного удержания подоходного налога не происходит, как это может быть в случае компании и ее акционеров.
Налоги в Польше — PIT, VAT, CIT
Фиксированная ставка означает, что вы платите налог на доход по фиксированной ставке независимо от того, насколько высоким он был. Но такой вид налогообложения доступен только для определенного набора профессий.
Кого называют налоговым резидентом? Почему вы должны платить налог? Какие существуют виды этого платежа и различия между ними. Выяснить такие моменты призвана эта статья. Общая ставка составляет 19% от суммы полученной ими прибыли за отчетный период. Чтобы рассчитать базу, необходимо из суммы валового дохода компании вычесть все производственные и иные затраты, связанные с осуществлением хозяйственной деятельности.
Налоговый нерезидент проживает в Польше меньший период в году, но имеет или имел здесь прибыль в течение какого-то времени. Расчет налогов этого лица производится таким образом, чтобы оно избежало взыскания средств двумя государствами.
Налоговая система в Польше, в принципе, основана на самостоятельном определении размера налога, что означает, что налогоплательщик должен самостоятельно рассчитать налог, подать налоговую декларацию и самостоятельно уплатить налог в сроки, определенные в налоговых актах.
Есть система социального страхования. Она удерживается с физических лиц из заработной платы. Как с работника, так и работодателя высчитываются проценты на пенсионный фонд в одинаковой сумме. Кроме этого работодатель оплачивает проценты на страховой взнос (в случае несчастного случая). А рабочий платит за медицину.
Физические лица могут уплачивать подоходный налог в Польше как каждый индивидуально, так и семейными парами. Для женатых плательщиков второй вариант зачастую оказывается более выгодным, потому что позволяет оптимизировать отчисления и воспользоваться некоторыми льготами.
Есть система социального страхования. Она удерживается с физических лиц из заработной платы. Как с работника, так и работодателя высчитываются проценты на пенсионный фонд в одинаковой сумме. Кроме этого работодатель оплачивает проценты на страховой взнос (в случае несчастного случая). А рабочий платит за медицину.
Физические лица могут уплачивать подоходный налог в Польше как каждый индивидуально, так и семейными парами. Для женатых плательщиков второй вариант зачастую оказывается более выгодным, потому что позволяет оптимизировать отчисления и воспользоваться некоторыми льготами.
Для иностранцев размер налогообложения составляет 18% от дохода, полученного в Польше при условии, что он не превышает 85528 злотых в год.
Система налогообложения и налоговые ставки в Польше
Налог на доходы ( подоходный налог), как правило , подлежит обложению по прогрессивной шкале, он применяется ко всем кто имеет доходы в Польше.
Положения Закона о подоходном налоге для физических лиц не действует в случае получения наследства и пожертвований.
Наши соотечественники выезжают за границу на сезонные работы, не требующие большого опыта и какой бы то ни было квалификации. Более амбициозные сограждане находят престижные вакансии и устраиваются на чужбине на годы. Немало наших соотечественников, обжившись на новом месте, выучили язык и остались в Европейском Союзе. Во всех европейских странах русские диаспоры стремительно расширяются.
Двойное налогообложение в Польше
Лицо, проживающее в Польше (резидент), имеющее в стране личные, а также экономические интересы, должно выплачивать проценты со всех получаемых доходов. В качестве резидентов страны рассматриваются люди, проживающие на территории государства больше 183 дней в течение одного года. Стоит, однако, учитывать наличие налоговых соглашений между Польшей и иными странами, поскольку по смыслу таких соглашений в некоторых случаях лицо может признаваться налоговым резидентом другой страны для целей налогообложения.
Налог взимается с физических и юридических лиц. Это основной источник пополнения национальной казны. Цель этого обязательного платежа — обеспечить способность государства и подконтрольных ему муниципальных образований осуществлять свою деятельность.
Связанный с наследством, дарением. Такому налогообложению подлежит также имущество, перешедшее в собственность по приобретательной давности, вследствие бесплатной отмены права общей собственности и тому подобного.
Почта Польши: особенности деятельности
Об этом необходимо подать в бухгалтерию соответствующее заявление. Тогда предоставят разрешение на оплату налога совместно.
Минимальный размер заработной платы сотрудника — 1600 PLN. Работодатель дополнительно оплачивает около 700 PLN (45%) обязательных платежей за каждого сотрудника (соц.страх, пенсионные отчисления, и т.д).
Отдельной ставки налога на прирост капитала в Польше не существует. Прирост капитала облагается по стандартной ставке корпоративного налога на прибыль, которая составляет 19%.
Выплаты процентов и роялти для резидента уменьшатся после уплаты налога источником на 18%, для нерезидента – на 19%.
Кто освобожден от PIT в 2020 году?
Граждане, которые ведут предпринимательскую деятельность, связанную с лесами или сельскохозяйственной сферой, освобождаются от уплаты налогов.
Налог на прибыль членов правления — 19% (члены правления могут проводить ежемесячные собрания и принимать решения о выплате до 10 тыс. PLN на каждого участника правления.
Если бизнес на начальном этапе создает налоговый убыток (то есть Налоговые затраты превышают доходы), он может быть перенесен на 5 налоговых лет, следующих за годом, в котором был понесен налоговый убыток. Последний пункт можно определить более просто – все, что не вошло в два предыдущих. Зарплата, действительно, является основным случаем такого налогообложения, но сюда же можно отнести и много других типов дохода.
Закон даёт право налогоплательщикам – супругам рассчитываться с бюджетом совместно, если они имеют общее имущество и состояли в браке весь отчётный год.
В начале года, все лица получавшие доход в Польше в прошлом году, обязаны подать налоговую декларацию, с отчетом о полученных доходах, и уплаченных налогах за прошлый …
Как и в большинстве стран, в Республике Польша процент подоходного налога, взимаемого с простых граждан, зависит от суммы дохода. Если годовой доход составляет мизерную сумму, не превышающую 3091 злотых, государство не взимает налога.
Мы рассмотрим все достаточно сухо и попытаемся передать информацию без воды, чтобы у вас была возможность четко и без искажений получить информацию. Эта информация также касается владельцев и учредителей польских компаний, так как любые доходы или дивиденды также рассматриваются как доход физ. Лиц, и, соответственно, подвергаются основным принципам польского налогообложения.
Доход (польск., Dochód) с точки зрения НДФЛ – это превышение суммы выручки над затратами по ее получению за налоговый год. В случаях зарплат затраты на получение такого дохода равны нулю. Если есть несколько учредителей, тогда проще будет с налоговыми взносами. Для иностранцев те же самые условия, что и для поляков.