Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор краткосрочного займа». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Все договоры о займе, включая и краткосрочные, заключаются по следующим принципам:
- договор является односторонним;
- он абсолютно реальный;
- в большинстве случаев является возмездным;
- в нем прописываются сроки, когда надлежит вернуть заем.
Договор можно считать краткосрочным, если сроки возврата до года. Сроки обязательно прописываются в тексте самого договора. Есть еще несколько нюансов такого типа займов: они налогооблагаемы и учитываются в бухгалтерских документах. При необходимости, стороны заключают еще соглашения и переводят договор в долгосрочный.
- Дополнительное соглашение;
- Протокол разногласий;
- Протокол согласования разногласий.
|
С этим шаблоном часто используют:
|
Популярные документы и процедуры:
|
Займ – это передача во временное пользование денежных средств или ценных вещей. Полученные материальные ценности должны быть возвращены в течение отведенного срока в полном объеме.
Если предметом сделки выступают вещи, то передавать можно предметы, имеющие родовые признаки, но не имеющие индивидуальные признаки. Например, нельзя предавать автомобиль, зарегистрированный в ГИБДД в качестве заемных средств.
Краткосрочный займ подразумевает получение ценных вещей на непродолжительный период, в редких случаях превышающий 3 месяца. Если сделка заключается с МФО, то средства необходимо вернуть в течение 2-4 недель.
Когда речь заходит о непродолжительных займах, предполагается получение денежных средств в МФО, в первую очередь. Микрофинансовые организации предоставляют услуги по микрокредитованию на определенных условиях.
Суммы, сроки и проценты определяются кредитором самостоятельно, но возможно получение на индивидуальных условиях.
Рассмотрим несколько выгодных предложений от известных российских МФО:
| Турбозайм | сумма от 15 000 рублей, срок до 30 дней, процентная ставка 2,2% в день |
| Вивус | сумма от 50 до 15 000 рублей, срок от 14 до 30 дней, процентная ставка от 1% в день |
| Платиза | сумма от 1 000 до 15 000 рублей, срок от 5 до 45 дней, процентная ставка 1,3% в день |
| Еврозаем | сумма от 1 000 до 15 000 рублей, срок от 4 до 30 дней, процентная ставка от 1,8% в день |
| Лайм | сумма до 100 000 рублей, срок до 6 месяцев, процентная ставка от 0,5% в день |
Каждая микрофинансовая организация самостоятельно формирует предложения для клиентов. Уменьшение процентной ставки и увеличение суммы кредита доступно для постоянных заемщиков, которые своевременно погашают взятые обязательства.
Перед обращением в МФО следует изучить действующие предложения. Если денежные средства планируется вернуть в течение 7-10 дней, то можно принять участие в рекламной акции, при которой предусмотрено предоставление займа под 0%. Сумма в рамках акции доступна небольшая — до 5 000 рублей.
Под краткосрочными займами принято понимать сделку, которая заключается на срок до 12 месяцев. Распространяется он на все способы получения ссуды — у физического лица, юридического или финансовой компании.
Как правило, в МФО ссуды предоставляются на срок не более 45 дней. Сумма при таком периоде составляет до 30 000 рублей. Но возможны и другие варианты.
Кредит требует от заемщика тщательного планирования собственного бюджета на ближайшее время. Следует заранее продумать возможность погашения долга в установленный период, чтобы не допустить просрочки.
Важно понимать, что за несоблюдение сроков выплаты придется платить штрафы и пени в размере от 0,5% ежедневно от суммы долга.
Также компании вправе передать свои права по взысканию задолженность третьим лицам (коллекторским агентствам), которые применяют достаточно жесткие меры для получения денег.
Получить денежные средства после заключения договора можно несколькими способами:
- на карту любого банка;
- на банковский счет;
- на электронный кошелек практически любой платежной системы;
- через систему денежных переводов;
- наличными.
Способ получения денежных средств указывается при составлении соглашения. Срок перевода займа зависит от принимающего банка. Большинство организаций проводит платеж в течение нескольких минут. А Сбербанку требуется от 1 до 5 дней.
Способ возврата долга также определяется при заключении договора. Стороны самостоятельно делают выбор, с учетом удобства и имеющихся возможностей.
Следует учитывать, что если займ был предоставлен вещами, то и возврату подлежат вещи в том же количестве. Но законом не запрещается погашение долга в денежном эквиваленте.
По ряду причин у клиента могут возникнуть непредвиденные финансовые трудности, не позволяющие своевременно погасить задолженность.
В этом случае возможно три варианта решения проблемы:
| Продлить договор | пролонгация соглашения осуществляется во многих МФО после обращения заемщика. Услуга позволяет отсрочить дату платежа на срок, равный периоду действия кредита. Например, изначально заемщик должен был вернуть долг через 15 дней. Пролонгация договора осуществляется также, на 15 дней. Услугой можно воспользоваться бесплатно и только один раз. При этом важным требованием организации является погашение процентов, начисленных за прошедший период. Если этого не сделать, то в пролонгации будет отказано |
| Оформление вторичного займа | услуга рефинансирования доступна не только в банках, но и в МФО. Для этого оформляется вторичный займ, который погашает имеющуюся задолженность. Выплачивать начисленные проценты не требуется, но с увеличением срока действия кредита повышается размер переплаты и суммы общего долга. Данная услуга доступна не во всех МФО |
| Перевод краткосрочного в долгосрочный | данная услуга не предоставляется в микрофинансовых организациях. Воспользоваться ей можно в банках, при получении кредита у частного лица или учредителя. Заключается в составлении еще одного соглашения, в котором указывается увеличенный срок возврата кредита. К нему прикладывается график платежей с учетом сделанных изменений |
Также возможно перевести долгосрочный в краткосрочный. Эта услуга требуется при необходимости досрочного погашения долга. Как правило, не составляется договор, а подается заявление с желанием закрыть обязательства раньше обозначенного периода.
Система налогообложения распространяется на получение займа при любых условиях договора. При этом учитывается несколько нюансов:
| Если беспроцентный | то кредитор не оплачивает налоги ввиду отсутствия прибыли |
| Любой вид займа требует фиксации в бухгалтерских документах | а клиенту потребуется заплатить налог при условии, что кредитор «подарил» остаток долга |
| Физические лица, предоставляющие услуги по кредитованию | также должны платить налоги на полученную прибыль |
Кредитор должен самостоятельно оформить и подать налоговую декларацию. Укрываясь от налоговой инспекции, неплательщику грозит серьезный штраф.
Договор займа должен быть заключен в простой письменной форме, но стороны могут обговорить и его нотариальное заверение. Устное заключение договора займа возможно только между гражданами и только на сумму до 10 МРОТ.
Обратите внимание, что расчет платежей по гражданско-правовым обязательствам, установленных в зависимости от МРОТ, производится из базовой суммы, равной 100 рублям (ст. 5 закона от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ), т.е. письменно надо заключать договор займа на сумму уже от 1000 рублей.
Несоблюдение письменной формы договор займа не делает его недействительным или незаключенным. В подтверждение заёмных обязательств может быть представлена расписка или другой документ, подтверждающий передачу денежной суммы или вещей (ст. 808 ГК РФ).
Договор займа относится к реальным договорам, то есть заключенным с момента передачи заёмщику вещи или денег, а не с момента подписания его сторонами. Это означает, что если заёмщик докажет, что не получал вещей или денег от займодавца, то договор займа будет признан незаключенным по признаку безденежности (ст. 812 ГК РФ).
Получение займа должно сопровождаться распиской (если заёмщик – обычное физическое лицо) и банковскими или бухгалтерскими документами, если заём получила организация. Передача вещей подтверждается товарной накладной или актом приема-передачи. В качестве доказательств заключения договора займа суд допускает и свидетельские показания с обеих сторон.
При возврате займа заимодавец должен вернуть расписку заёмщику, а при невозможности ее вернуть должен указать на это в новой расписке о приеме суммы долга. Если займодавец отказывается выдать расписку, то заёмщик вправе задержать возврат долга (ст. 408 ГК РФ).
Содержание:
Как оформить краткосрочные займы в 2020 году
Договор займа может быть как возмездным (с выплатой заёмщиком процентов), так и безвозмездным. Заём предполагается беспроцентным в следующих случаях:
- договор заключен между гражданами на сумму не более чем 50 МРОТ (5000 рублей);
- договор не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
- по договору передаются вещи, а не денежные средства.
При этом если стороны предусмотрят в договоре условие о процентах, то заёмщик должен будет их выплачивать.
Во всех остальных случаях заём предполагается возмездным, точнее, займодавец имеет право на получение с заёмщика процентов, даже если условие об этом не прописано в договоре. Процентная ставка на сумму займа может быть прямо указана в договоре, а если она не указана, то будет равна ставке рефинансирования ЦБ на день возврата долга или его части.
Если вы хотите заключить беспроцентный договор денежного займа, то в тексте договора должно быть прямо прописано это условие.
Согласно статье 810 ГК РФ заём должен быть возвращен в срок и в порядке, указанном в договоре. Если стороны не предусмотрели это условие, то вернуть заём надо в течение 30 дней со дня предъявления займодавцем такого требования (договор может содержать и другие сроки).
Доказательством предъявления требования займодавца может служить отметка заёмщика о получении на копии или втором экземпляре требования. Если требование выслано почтой, то доказательством будет почтовая квитанция, при этом она обязательно должна быть оформлена от имени займодавца.
Если займодавец по какой-то причине не может предоставить подтверждения того, что он предъявлял требование о возврате займа, это не лишает его возможности обратиться за защитой своих прав с судебным иском.
В случае просрочки возврата займа займодавец имеет право требовать не только возврата самой суммы займа и процентов на нее (если они были предусмотрены договором), но и процентов за пользование чужими денежными средствами.
Если заёмщик утверждает, что он не смог вернуть в срок сумму займа из-за того, что займодавец не сообщил ему свои банковские реквизиты (или стало известно, что они изменились), это не снимает с заёмщика ответственности за просрочку. В таком случае он может исполнить свое обязательство путем внесения денег на депозит нотариуса (ст. 327 ГК РФ).
Денежный заём, выданный под проценты физическому лицу на цели, не связанные с предпринимательской деятельностью, может быть возвращен раньше оговоренного срока. Об этом заёмщик должен уведомить займодавца не менее чем за 30 дней до возврата. Договор займа может предусматривать и другой, более короткий срок. В других случаях досрочный возврат процентного займа возможен только с согласия займодавца.
Что касается беспроцентного денежного займа, то для его досрочного возврата заёмщиком согласие займодавца не требуется, т.к. это не нарушает интересов последнего в получении процентов.
Займодавец имеет право потребовать досрочного возврата долга, если:
- договор предусматривал обеспечение займа, а заёмщик не исполнил это обязательство;
- заёмщик не исполняет в срок обязанности по возвращению частей займа;
- заёмщик не выполняет условие целевого использования займа (если в договоре оговорены способы и сроки контроля за расходованием денежных средств).
Если процентный заём был возвращен досрочно, то заимодавец имеет право получить только те проценты, которые были начислены до возврата займа.
Для квалификации правоотношений между лицами в качестве заемных достаточно установить суть обязательства, когда одно лицо берет в долг у другого предметы, перечисленные в п. 1 ст. 807 ГК РФ, с обязанностью их возврата.
По п. 4 ст. 809 ГК РФ, беспроцентность такого договора устанавливается «по умолчанию», когда в его тексте отсутствует иное прямое указание, в случаях, если:
- предмет договора — не деньги, а иные вещи;
- контрагентами по сделке являются физические лица (включая ИП), и она заключена на сумму не более 100 000 руб.
Исходя из п. 1 ст. 809 ГК РФ, чтобы заимствование между физическими (на сумму более 100 000 руб.) или юридическими лицами было беспроцентным, текст соответствующей сделки должен содержать четкое указание на то, что проценты по займу не взимаются. Если такой формулировки не будет, по сделке будут начисляться проценты.
Договор беспроцентного займа между юридическими лицами указывает на:
- доверие и заинтересованность заимодавца в успехах заемщика;
- их взаимную зависимость (ст. 105.1 НК РФ). Тогда эта сделка может привлечь внимание налоговиков. Если им покажется, что очевидной зависимости нет, они потребуют увеличить базу налога на прибыль на сумму процентов, которая могла бы быть получена при заимствовании между невзаимозависимыми лицами в сравнимом соглашении, по письму Минфина России от 05.10.2012 № 03-01-18/7-137, которое является рекомендательным.
Если заимствование предоставляет некредитная организация и его сумма равна или больше чем 600 000 руб., сделка будет контролироваться государством в рамках ФЗ от 07.08.2001 № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма». Это означает, что организация, не являющаяся кредитной, обязана сообщать в Росфинмониторинг информацию о таком заимствовании. Банк отслеживает заемные платежи нарастающим итогом, когда сумма по договору в целом равна 600 000 руб. или превышает эту цифру.
Непредоставление такой информации приведет к ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ. Если же некредитная организация будет систематически выступать заимодавцем, это может привести к ответственности по ст. 172 УК РФ.
Если по договору беспроцентного займа передают наличные деньги, его предельная сумма (по п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов») составляет 100 000 руб.
Судебных разбирательств поможет избежать включение в договор четких положений о:
- предмете заимствования (с его точными характеристиками);
- режимах его передачи и возврата (включая срок возврата заимствования).
Такие сделки с участием должников-банкротов оспариваются чаще: через них банкроты могут пробовать вывести деньги либо изменить очередность требований кредиторов.
Договор займа между ООО и ООО также возможен, поскольку каких-либо ограничений, с точки зрения организационно-правовой формы участников заемных правоотношений, законодательство не устанавливает. При подписании такого соглашения лучше проверить полномочия представителей участников, поскольку такие соглашения часто оспаривают ввиду отсутствия надлежащих полномочий у подписантов.
Договор товарного займа между юридическими лицами заключается в письменном виде (п. 1 ст. 808 ГК РФ). Причем можно выбрать, как его заключать:
- как отдельный документ с подписями участников;
- через обмен письмами, мейлами, телеграммами.
Вещи, полученные от заимодавца, должны быть охарактеризованы максимально подробно (с указанием их наименования, качеств, комплектности, упаковки и т. п., а также их количества). Если количество не определено, то для признания заключения сделки нужно доказать реальную передачу заемного имущества в этом количестве (распиской заемщика или иным документом). Также необходимо конкретизировать порядок возврата вещей заимодавцу. Так передаются характеризующиеся как товар вещи, подлежащие обороту.
Товарно-займовые договоренности доступны для любых субъектов. Исключения возможны, когда предметом соглашения являются вещи, чей оборот ограничен, поскольку для их передачи требуются специальные полномочия. К товарно-займовым договоренностям применяются правила п. 3 ст. 807 ГК РФ.
Срок обычно не является существенным условием займовых соглашений. Когда положение о нем отсутствует в тексте договоренностей или при определении срока моментом востребования, у заемщика будет 30 дней с момента предъявления заимодавцем требования о возврате заимствования на его удовлетворение.
Если в тексте указана возмездность сделки, помимо вида (деньгами или в натуре) плюс размера процентов, следует согласовать и режим уплаты. Иначе ситуацию урегулируют через ст. 809 ГК РФ.
ИП может предоставить заем другому ИП за проценты или без них, но должен делать это не часто, поскольку иначе придется учреждать микрофинансовую организацию. При процентном варианте нужно будет заплатить подоходный налог. Например, при использовании УСН кредиторы платят 6 % с прибыли. За беспроцентный заем платит уже заемщик.
Чтобы займовые договоренности были действительны, в них отмечают:
- Датировку (с номером документа).
- Кто участвует.
- Сумму задолженности и валюту.
- Процентную ставку либо обязательно ее отсутствие.
- Срок погашения задолженности.
- Как будет происходить погашение.
- Права и обязанности участников.
- Как разрешаются споры.
- Реквизиты плюс визы сторон.
Договор займа представляет собой соглашение, заключаемое между двумя сторонами, по которому одна из сторон (заимодавец или кредитор) передает другой (заемщику) некоторые активы на условиях возвратности. Обычно это деньги, но необязательно: предметом договора может быть также имущество или ценные бумаги.
Такие соглашения не имеют четкой классификации по законодательству РФ. Тем не менее в зависимости от условий, предусмотренных договором займа, их можно классифицировать по предмету, объекту, сроку и иным признакам.
Заключение соглашений между гражданами меньше контролируется государством. Физические лица могут заключить даже устную сделку, если сумма денег по договору займа менее 10 000 рублей. Если в долг передается бóльшая сумма, то допускается только письменный формат соглашения.
Договор считается заключенным с момента передачи предмета займа – денег или имущества. Соглашение не подлежит обязательному нотариальному удостоверению.
Если рассматривать заем на развитие/открытие бизнеса с точки зрения инвестирования, то единственным документом, гарантирующим инвестору возврат средств, будет являться договор займа денег. Например ваш знакомый открыл в городе ресторан и собирается расширяться, привлекая инвестиции. Бизнес уже на ходу (риски ниже, чем при вкладе с нуля), но еще в стадии развития и обещает хорошую прибыль. Поэтому составлению договора займа следует уделить особое внимание.
Процентная ставка по соглашению определяется сторонами самостоятельно. Чтобы рассчитать сумму процентов, сторонам сделки необходимо определить основные параметры:
- сумму
- годовую или месячную ставку
- период, за который будут начислены проценты
Рассчитать проценты можно по формуле:
N = X × (Y/365) × Z, где
N – размер процентов;
X – сумма займа;
Y– количество дней фактического пользования средствами;
Z – годовая ставка, деленная на 100%
В расчете учитывается фактическое количество дней в году, то есть, в високосный год в формуле будет 366 дней. Если ставка устанавливается за месяц, то в формулу ставится фактическое количество дней в месяце.
Например, гражданин А передал по договору займа гражданину Б сумму X = 30 000 рублей. Срок займа 1 месяц, с 1 по 30 ноября включительно. Стороны определили, что годовая ставка составит Z = 20%. Таким образом, через месяц будет возращен основной долг и сумма процентов:
N = 30 000 × (30/365) × 0.2 = 493 рубля
Основной долг и проценты по договору займа могут быть погашены должником до наступления срока выплаты, если такая возможность предусмотрена условиями договора. Однако в данном случае нарушаются права заимодавца на получение полной стоимости процентов, поэтому он может отказаться от преждевременного возврата займа.
Например, гражданин А передал по договору займа гражданину Б 30 000 рублей, на срок с 1 апреля до 1 мая, то есть на 30 дней. За пользование деньгами Б должен заплатить 10% в месяц, то есть 3 тысячи рублей. Условиями договора предусмотрена возможность досрочного возврата средств. Б вернул А все деньги 21 числа. Значит, фактически он пользовался ими 20 дней (с 1 по 20 апреля). Сумма процентов составит 2 000 рублей (30 000 × 20/30 × 10%).
Если заключен процентный договор займа, то фактически полученный % будут являться доходом заимодавца. На основании ст. 210 НК РФ любой доход, полученный физ. лицом в денежной или натуральной форме облагается подоходным налогом в 13%.
При этом возможны две ситуации:
- Заем оформлялся на организацию, то есть заемщиком является юр. лицо. В этом случае именно предприятие-заемщик будет рассчитывать, удерживать и перечислять налог, а также отчитываться перед инспекцией;
- Заем оформлялся между двумя физ. лицами. В таком случае заимодавец самостоятельно должен отчитаться перед ФНС и оплатить НДФЛ.
Отчитаться перед налоговой инспекцией необходимо до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от процентов по займу.
При невозврате займа заимодавец может обратиться в суд, чтобы совершить принудительное взыскание денег по договору займа.
Перед подачей иска в суд необходимо провести досудебное урегулирование. Для этого нужно направить письменную претензию в адрес должника, и только удостоверившись в его неплатежеспособности обращаться в суд. Взыскиваемая сумма будет составляться из трех элементов:
- основного размера средств, полученных в долг
- начисленных процентов, установленных условиями соглашения
- процентов за просрочку
Обращение в суд возможно только при наличии договора займа, оформленного в письменном виде. Если соглашение было заключено на словах, доказать факт передачи денег в долг будет достаточно сложно.
Основным риском по договору займа является риск невозврата средств. Если деньги были выданы на открытие бизнеса, а новое дело не пошло, то заемщику нечем возвращать финансы. Даже если суд обяжет должника выплачивать деньги по исполнительному листу (реализуется через службу судебных приставов или при самостоятельном обращении с оригиналом листа в банк должника), то такое погашение на практике может растянуться на несколько лет.
Чтобы обеспечить возврат заемных денег, между заимодавцем и заемщиком заключается еще один договор – договор залога. В качестве предмета залога может быть передано движимое или недвижимое имущество.
В договоре займа между юридическим и физическим лицом (процентном) обязательно указывается сумма процентов и способы их погашения – равными долями в течение срока займа или в конце срока займа вместе с полной выплатой долга.
Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке).
Что такое краткосрочный займ, как его оформить и получить
В соответствии со ст. 810 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:
- Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.
- Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно полностью или частично. (П. 2 ст. 810 (в ред. ФЗ от 19.10.2011 N 284-ФЗ) применяется к договорам займа, кредитным договорам, заключенным до 01.11.2011.) Сумма займа, предоставленного под проценты заемщику-гражданину для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, может быть возвращена заемщиком-гражданином досрочно полностью или по частям при условии уведомления об этом займодавца не менее чем за тридцать дней до дня такого возврата. Договором займа может быть установлен более короткий срок уведомления займодавца о намерении заемщика возвратить денежные средства досрочно.
- Сумма займа, предоставленного под проценты в иных случаях, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца, в том числе согласия, выраженного в договоре займа.Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заем считается возвращенным в момент передачи его займодавцу, в том числе в момент поступления соответствующей суммы денежных средств в банк, в котором открыт банковский счет займодавца.
- Если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 Гражданского Кодекса РФ, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 Гражданского Кодекса РФ.
- Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с процентами за пользование займом, причитающимися на момент его возврата.
Типовой договор, представленный на нашем сайте, также включает следующие положения:
- Предмет договора. В договоре должны быть четко прописаны все характеристики передаваемых вещей, а также точная сумма денежных средств. Договор может быть признан ничтожным при отсутствии данного пункта.
- Основания для расторжения договора. Если заемщик неоднократно допускает нарушения условий договора, займодавец имеет право расторгнуть договор с заемщиком и потребовать досрочного погашения всей суммы долга или возврата взятой вещи.
- Форс-мажор (указывается срок, в течение которого стороны обязаны уведомить друг друга о наступлении обстоятельств непреодолимой силы).
Для составления договора, учитывающего персональные условия сторон, рекомендуется воспользоваться помощью юриста.
Подписывая договор, стороны подтверждают, что устное соглашение по основным пунктам ими достигнуто. Заемщик гарантирует свою дееспособность, а займодавец подтверждает, что передаваемое им имущество является его собственностью.
С момента подписания данного договора все иные устные и письменные договоренности признаются недействительными.
Приложения: график предоставления и погашения займа, график погашения процентов, спецификация товара (если передается имущество).
Договор краткосрочного займа
Город .
«»
Мы, (ФИО) , с одной стороны,
Краткосрочные займы не интересны крупным кредитно-финансовым структурам, поэтому на их выдаче специализируются МФО. Для них предоставление подобного продукта выгодно, ведь за пользование средствами заемщик платит проценты. Но когда займ оформляется на длительный срок, действуют те же правила. В чем же тогда разница? Если сравнивать краткосрочные и долгосрочные займы, становиться ясно, что главное отличие кроется в периоде кредитования.
При краткосрочном вам могут выдать деньги не более чем на месяц. В случае с долгосрочным срок погашения может продлиться до полугода. Реже встречаются те займы, которые выдают на год и больше. Если говорить о выгоде заемщика, то целесообразней брать деньги на продолжительный отрезок времени, т.к. краткосрочные займы сопряжены с высокими процентами. Но у этого вида микрокредитования есть и преимущества:
- более снисходительное отношение по поводу документов, т.е. клиенту не нужно заниматься бумажной волокитой;
- возможность оформить и получить краткосрочный займ онлайн быстро;
- оперативность принятия решения и обслуживания;
- выдача денег без предоставления гарантий со стороны клиента (без поручительства, залогового обеспечения и т.д.);
- оказание финпомощи даже обладателям плохой кредитной истории.
Образец. Договор займа (беспроцентного)
Одним из способов взаиморасчетов при погашении процентов по договору займа контрагенты вправе выбрать зачет взаимных требований. Зачет требований возможен при соблюдении 3-х условий (ст. 410 ГК РФ):
- займодавец и заемщик имеют друг к другу встречные требования;
- требования обеих компаний однородны;
- срок исполнения встречного требования уже наступил.
Для зачета достаточно заявления одной из сторон.
Понятие однородное требование законодательно не закреплено. Согласно п. 7 информационного письма Президиума ВАС от 29.12.
2001 № 65 указано, что требование, предъявляемое к зачету, может не соответствовать обязательствам одного вида.
Из этого следует, что однородными признаются обязательства, связанные с исполнением различных договоров, но с одинаковым способом погашения и выраженным в одной валюте.
Пример:
Компания «Строймастер» получила процентный займ от ООО «Альянс» на сумму 20 млн руб. под 15% годовых сроком на 1 год с выплатой процентов по окончании периода кредитования. То есть вернуть «Строимастер» обязан 20 млн руб. основного долга и 3 млн руб. процентов (20 млн.руб * 10%).
По данной операции компании зафиксировали в учете следующие проводки:
| ООО «Строймастер» | ООО «Альянс» | ||||
| Дт 51 Кт 66 | 20 млн.руб | получен займ | Дт 58 Кт 51 | 20 млн. руб | Выдан займ |
| Дт 91.2 Кт 66 | 2 млн.руб. | Начислены проценты | Дт 76 Кт 91.1 | 2 млн. руб | Проценты к получению |
ООО «Альянс» приобрело офисное помещение у компании «Строймастер» за 3 млн руб.. Компании зафиксировали в учете проводки:
| ООО «Строймастер» | ООО «Альянс» | ||||
| Дт 62 Кт 01 | 3 млн руб | Продано помещение | Дт 08 Кт 60 | 3 млн.руб. | Куплен офис |
Фирма «Строймастер» направила заявление о зачете взаимных требований на сумму 2 млн руб.
Проводки у контрагентов будут выглядеть следующим образом:
| ООО «Строймастер» | ООО «Альянс» | ||||
| Дт 66 Кт 62 | 2 млн. руб | взаимозачет | Дт 60 Кт 76 | 2 млн.руб. | взаимозачет |
Бухучет полученных кредитов и займов находит свое отражение на счетах: 66 — для краткосрочных договоров, 67 — для долгосрочных, а выданные займы отражаются заимодавцем по счетам: 58 — по процентным займам, 76 — по беспроцентным займам. Проценты по кредиту и займу являются внереализационными доходами для кредитора и внереализационными расходами для заемщика.
Часто бывает, что предприятию срочно требуются деньги, и оно привлекает средства учредителя. А бывает и наоборот, учредитель обращается к организации за финансированием.
Оформляются в обоих случаях такие отношения договором беспроцентного займа.
В статье рассмотрим, какие подводные камни бывают у беспроцентных договоров займа, есть ли особенности у краткосрочного займа, а также какие особенности есть при оформлении договоров на бесплатные займы.
Договорам займа отведены ст. 807 – 818 Гражданского кодекса. По нормам ГК РФ договор займа, где одной из сторон выступает юридическое лицо, заключается исключительно в письменной форме.
Договор может быть беспроцентным, но это обязательно должно быть прописано в условиях. В противном случае с заемщика могут быть взысканы проценты, рассчитанные согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ по ставке рефинансирования, действующей в регионе регистрации заимодавца.
Это правило в отношении юридических лиц не касается только неденежных займов. Если в таких договорах условие о процентах отсутствует, то займ считается беспроцентным.
Материальную помощь от учредителя можно оформить разными путями. Наиболее распространенный и простой способ – это оформление договора беспроцентного займа. Никаких налогооблагаемых доходов в этом случае у предприятия не появляется. Так же как и у учредителя не возникнет налоговой базы по НДФЛ при получении возврата займа.
Можно в качестве альтернативы оформить не договор займа, а финансовую помощь. В этом случае деньги возвращать не потребуется, но т. к. это не увеличение вклада учредителя, то и изменения в уставные документы вносить не нужно.
При этом если этому учредителю принадлежит больше половины уставного капитала организации, то такая финансовая помощь не является доходом и налогом не облагается. Это касается и налога на прибыль (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ), и единого упрощенного налога (п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ, который отсылает как раз к ст. 251).
Но нужно подумать, является ли такой вариант целесообразным, т. к. когда предприятие начнет получать прибыль, оно сможет выплачивать дивиденды, с которых участнику придется платить НДФЛ. С точки зрения долгосрочного периода целесообразнее оформлять именно договор займа, срок погашения которого можно продлять бесконечно долго.
Составления договора краткосрочного займа в 2019 году
Согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ договор займа обязательно должен содержать сумму. Если это требование не соблюсти, договор может быть признан недействительным. С точки зрения налогообложения это грозит возникновением базы для расчета налога в некоторых случаях.
Если учредитель хочет помогать своему предприятию в течение какого-то периода, то всегда можно внести изменения в сумму договора с помощью дополнительного соглашения.
Деньги в рамках договора займа могут передаваться как единовременно, так и в течение периода времени по графику. Аналогичная ситуация и с возвратом займа – это может быть как единственный платеж в установленный срок, так и погашение по графику.
Краткосрочный займ отличается от обычного только сроком действия. При этом срок всегда можно продлить дополнительным соглашением. Максимальный и минимальный срок для договора займа между организацией и ее учредителем не установлен.
Нужно только помнить, как определяется долгосрочная и краткосрочная задолженность по договору займа с точки зрения бухгалтерского учета для отражения в соответствующих разделах баланса и на бухгалтерских счетах.
Долгосрочная задолженность – это задолженность, платежи по которой производятся в срок более года, отражается на счете 67. Соответственно вся задолженность с меньшим сроком – краткосрочная, отражается на счете 66.
Сроком возврата долга считается дата, когда клиент обязан возместить кредитору взятую ранее сумму. Эта информация содержится в письменной форме соглашения и дополнительной документацией к нему.
Период возмещения кредита определён Гражданским Кодексом РФ. В основном, документ действует в течение времени, совпадающего с датой выплаты взятых в долг денег. В некоторых ситуациях такие данные могут указываться в договоре, как индивидуальное условие.
В случае, когда правовой документ окончит продолжительность своего действия, у него утрачивается юридическая сила. После этого его можно оспорить только в судебном порядке. Это не требует моментальной выплаты долга.
После утраты юридической силы в документ нельзя внести какие-либо поправки, так как подобные действия могут привести к неприятным последствиям. Согласно статье 425 Гражданского кодекса РФ, истечение периода договора не снимает денежных обязательств с плательщика.
В ситуации, когда заемщик по уважительным причинам не имеет возможности выплатить заемные средства в нужное время, ему рекомендуется продлить срок действия договора. Сегодня это реально сделать при оформлении банковского кредита либо микрозайма в различных МФО. В обоих случаях заемщику необходимо написать кредитной организации заявление, в котором будет указана просьба о продлении срока погашения. Направлять такое заявление лучше за 3-4 дня до даты оплаты.
Кредитная организация принимает решение самостоятельно. По результатам рассмотрения данного вопроса составляется дополнительное соглашение. Этот документ включает такие сведения:
- наименование заемщика и кредитора;
- актуальные реквизиты договора займа;
- новая дата погашения долга.
Дополнительное соглашение должны подписать обе стороны. Для продления срока в банковской организации заемщику необходимо собрать все справки и другую документацию, которая подтвердит его временные финансовые трудности.
Увеличение срока для оплаты долга повышает общую сумму переплаты. Единственным плюсом является уменьшение размера ежемесячного взноса. В основном, банковские организации не сопротивляются в продлении сотрудничества, поскольку от этого они получают большую выгоду.
Клиенты, оформившие займы в микрофинансовой организации, также могут претендовать на данную услугу. Для этого им необходимо заполнить соответствующее заявление. Иногда подобные действия они могут сделать в режиме онлайн. Однако, перед тем как продлевать время оплаты, микрофинансовые организации выставляют требование заёмщику выплатить всю сумму начисленных процентов.
Не стоит сравнивать понятие срока действия кредитного договора и момента выплаты задолженности, поскольку они имеют разный смысл.
В случае, когда срок закончился, а клиент ещё не выплатил всю сумму активной задолженности, это не говорит о том, что остаточный размер долга будет списан. В реальной жизни, в договоре займа не указано время, по истечении которого он заканчивает своё действие. Прописано, что документ утрачивает юридическую силу после полной оплаты долга.
Договор займа между физическим и юридическим лицом
Законодательство РФ даёт возможность включить в правовой документ дополнительные гарантии по возврату заемщиком взятой в долг суммы денежных средств на определённых условиях. Подобные гарантии носят название «обеспечение исполнения кредитных обязательств». Зачастую в качестве обеспечения кредитных обязательств применяется залог имущества, находящегося в собственности заемщика.
В ситуации, когда физическое или юридическое лицо не внесет нужную оплату в указанную дату, займодавец за короткий срок вправе реализовать заложенное имущество и компенсировать его выгодной стоимостью не оплаченный долг заемщика. Если стоимость проданного залога выше суммы фактической задолженности, то итоговая разница подлежит немедленному возврату плательщику.
При заключении договорных отношений можно прописать в письменной форме, каким образом осуществляется выплата долга при нарушении обязательств по оплате ежемесячных платежей, а также в каких случаях будет взыскание залога заемщика. Вместе с тем, можно уточнить, возможна ли замена залогового объекта и при каких основаниях.
Вопрос о сроке договора займа носит серьёзный характер. Данный момент необходимо уточнить при подписании документации. Притом, важно документальное оформление только в письменной форме, поскольку договора займа носят юридическую силу и могут быть обжалованы в судебном порядке.
При оформлении займа следует прочесть все пункты документа, уточнить возможность пролонгации срока, размер процентных начислений и порядок досрочного внесения средств. Все указанные пункты важны, потому что речь идёт о финансовой сделке между сторонами.
Для заёмщика:
- отсутствие законных запретов для юридического лица в проведении таких операций;
- отсутствие в уставных документах организаций запрета на выполнимые ими обязательства либо меры;
- использование заимствованных ценностей лишь согласно уставным задачам.
Для займодавца:
- не должно быть уставных и законных запретов на выдачу займов;
- наличие права собственности на занимаемую ценность.
Одна сторона соглашения должна вернуть заимствованные ценности другой с соблюдением всех пунктов договора (срок возврата займа, проводки, порядок возврата и т. д.)
Кроме денег и вещей передаваться может иностранная валюта, ценные бумаги, а также драгоценности.
Начало полноправного действия соглашения наступает с передачей всех, без исключения, ценностей заёмщику.
Внимание! Подписание договора можно оспорить, если заёмщик в полной мере не получил заём. В этом случае показаний свидетелей, без иных подтверждений несостоявшейся сделки, не хватит.
Что включает в себя типовой (письменный) бланк договора на 2016 год?
- место и дата оформления;
- наименования сторон;
- вид займа;
- сроки выдачи и возврата ценностей;
- уточнённый тип возврата займа;
- указание ответственности сторон в случае расторжения договора либо форс-мажорных обстоятельств;
- реквизиты и подписи.
В случае отсутствия документа, который составлен по образцу договора займа, можно использовать другие виды письменных соглашений (расписка, вексель).
По одному договору, передача наличных денег не должна превышать 100 тысяч рублей. В случае нарушения норм законодательства предусмотрен штраф (до 50 тысяч рублей) в соответствии с КоАП РФ 15.1. Чаще всего передача средств безналичная. Через кассу передавать заём возможно лишь при соблюдении всех законных норм, с первичным предоставлением бухгалтерских проводок.
Что необходимо обязательно сделать при заключении договора:
- проверить правильное указание всех фактических сведений;
- отразить в соглашении факт передачи ценностей;
- передать займ в присутствии нотариуса и свидетелей.
Если есть возможность того, что у заёмщика не получится вернуть заимствованные деньги, можно предусмотреть некоторые гарантии (залог, поручители и подобное). Это позволит избежать возможные судебные тяжбы.
По завершению срока соглашения должник должен выплатить занимаемые им средства. При возврате лучше составить необходимую расписку и уничтожить бланк договора, чтобы у обеих сторон не возникло никаких вопросов друг к другу.
Внимание! Если должник просрочил возврат займа, то займодавец может подать на него в суд.
Займодавец может получать процентные начисления за предоставленный заём. Для этого в договоре нужно указать порядок их начисления, если такого нет, то начисления осуществляются по расчёту ставки рефинансирования по регистрационному месту заёмщика.
Предметом займа могут быть не деньги, а, к примеру, сырьё либо товар. В договоре нужно указать условия возврата при процентном его виде, так как займодавец может потерять в выгоде при досрочном погашении долга. Беспроцентный вид сделки предполагает возвращение денег досрочно без ограничений.
Продлить заём можно неограниченное количество раз, но в любом случае всё зависит от займодавца.
Договор заключается в письменной форме (можно без нотариуса). Рекомендуют составлять расписку, которая удостоверяет передачу ценностей.
Процентный договор — соглашение, в котором не прописано, что он безвозмездный. Если вид договора не определён, то он по умолчанию считается процентным.
Договор займа между юридическими лицами — согласованная передача ценностей и порядок их возврата. Если доказательства согласованности передачи отсутствуют, но передача была осуществлена, то получение ценностей считается неосновательным (ГК РФ ст. 395).
Как составить беспроцентный договор займа с учредителем
Заключать беспроцентный заем можно без каких-либо законных ограничений, но стоит иметь в виду, что такие сделки на постоянной основе могу квалифицироваться, как незаконная банковская деятельность. Чаще всего беспроцентный заём распространён в некоммерческой среде. Образец можно скачать в конце страницы.
Вид договора должен быть типовым. Нужно чётко прописать объект займа.
Также следует указать пункт, что плата не взимается за пользование ценностями. Без этого пункта соглашение обычно считается процентным. В случае отсутствия точной даты возврата денег, их возвращают в течение 30 дней после требования возврата от займодавца.
При процентном заёме налог выплачивают в зависимости от суммы процентов (признаваемых расходами). Когда заём безвозмездный (беспроцентный) либо проценты указаны ниже нормы, то нужно показать сотрудникам налоговой службы выгоду от сделки.
Вопросы со стороны налоговых организаций возникают из-за возможной выгоды одной из сторон в форме процентной экономии. Статья 251 Налогового кодекса не приемлет включения таких ссуд в налоговую базу, поэтому все виды налогов заёмщик может не платить.
(с одновременным возвратом займа и процентов за пользование)г. «» 2020 г.Гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и гр. , паспорт: серия , № , выданный , проживающий по адресу: , именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:
1.1. По настоящему Договору Заимодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере ( ) рублей (далее — Сумма займа), а Заемщик обязуется вернуть Заимодавцу Сумму займа и начисленные на нее проценты в размере и сроки, предусмотренных Договором.
1.2. Сумма займа предоставляется наличными денежными средствами.
2.1. Заимодавец передает Заемщику Сумму займа в срок до года. Факт передачи денежных средств удостоверяется распиской Заемщика в получении Суммы займа.
2.2. Заемщик возвращает Заимодавцу Сумму займа не позднее месяцев со дня передачи денежных средств.
2.3. Сумма Займа считается возвращенной с момента выдачи Заемщику расписки Заимодавца в получении Суммы займа и начисленных на нее процентов.
2.4. Заимодавец дает согласие на досрочный возврат Суммы займа и процентов без дополнительного получения Заемщиком письменного одобрения по этому поводу.