Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2020 физ лица

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога образец 2020 физ лица». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Образец заявления на возврат подоходного налога

З-НДФЛ работающим пенсионерам

Льготы по НДФЛ

Переплата по НДФЛ. Что делать?

Справка 2-НДФЛ: новая форма-2018

Заявление на возврат НДФЛ необходимо налогоплательщикам для получения возмещения по переплаченному налогу. Излишек при расчетах физических лиц с бюджетом может возникнуть в разных ситуациях:

работодатель (налоговый агент) ошибся в расчетах и удержал НДФЛ в большем размере, чем требовалось;

Содержание:

Заявление на возврат НДФЛ: образец 2020

Актуально на 11 декабря 2020

Образовавшуюся переплату по налогу можно вернуть из бюджета. Для этого надо подать в ИФНС заявление установленной формы, указав в этом документе необходимые коды, данные налогоплательщика, период образования переплаты, ее сумму и реквизиты, по которым переплата будет возвращена.

Источники:

Налоговый кодекс РФ
Приказ ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@

Чиновники внесли достаточно много изменений в бланк. Посмотрите их в таблице.

Наименование поля	Старый бланк	Новый бланк 2020 года
Штрих-код бланка	1660 1017	1660 2014
Статус плательщика	Отсутствует	Введено новое поле, где необходимо указать цифру, выбрав соответствующую статусу: 1 — налогоплательщик; 2 — плательщик сбора; 3 — плательщик страховых взносов; 4 — налоговый агент
Указанную сумму необходимо перечислить на счет в банке.	Присутствует на титульном листе	Отсутствует
Нижняя левая часть титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:»	Подставляется одна из трех цифр: 1 — руководитель организации; 2 — представитель налогоплательщика; 3 — физическое лицо	Подставляется одна из двух цифр: 1 — плательщик; 2 — представитель плательщика
Наименование банка	Наименование банка (кредитной организации)	Наименование банка
Вид счета	Называние поля — «Наименование счета», где текстом следовало вписать «расчетный, текущий и т. д.»	Название поля — «Вид счета (код)», где подставляется одно из следующих значений: 01 — расчетный счет; 02 — текущий счет; 07 — счет по вкладам (депозитам); 08 — лицевой счет; 09 — корреспондентский счет; 13 — корреспондентский субсчет
Корреспондентский счет	Присутствует	Отсутствует
Получатель	Сразу текстом заполняется поле, а именно вписывается полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) / фамилия, имя, отчество физического лица	Сначала вводится цифровое обозначение получателя исходя их предложенных вариантов: 1 — организация (ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков); 2 — физическое лицо; 3 — орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов. Далее текстом заполняется поле, а именно вписывается полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) / фамилия, имя, отчество физического лица / полное наименование органа получателя платежа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов
Сведения о документе, удостоверяющем личность на второй странице бланка	Присутствует	Отсутствует
Код бюджетной классификации получателя	Отсутствует	Новое поле, заполняется при возврате на счета в органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов
Номер лицевого счета получателя	Отсутствует	Новое поле, заполняется при возврате на счета в органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов
Поле «Адрес места жительства (места пребывания) в Российской Федерации» последней страницы бланка «Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем»	Присутствует	Отсутствует

Заявление на возврат переплаты в 2020 году

Первым шагом, еще до того, как начать фактическое заполнение КНД 1150058, должна идти сверка по взаиморасчетам с налоговым органом. Запросите по месту регистрации справку по КНД 1160080.

В полученном документе вы найдете все переплаты с указанием, по какому КБК и ОКТМО они образовались. Ориентируйтесь на эти данные при дальнейшем оформлении заявления на возврат.

Основные нюансы заполнения формы указаны прямо на самом бланке заявления в нижней его части последней страницы.

Обратите внимание, что для каждого КБК и ОКТМО вы заполняете отдельное заявление. Так же, как и сам налог (сбор, взнос) или пени или штрафы по нему попадают в свою форму по КНД 1150058.

В целом же посмотрите основные рекомендации в таблице ниже.

Наименование поля	Рекомендации по заполнению
КПП	Помните, что если вы подаете заявление, например, на возврат земельного налога, местоположение которого отличается от места вашей регистрации, КПП указывается именно для того налогового органа, где стоит на учете земельный участок
Номер заявления	Порядковый номер заявления в текущем году, контролируется самим налогоплательщиком
Статус плательщика	Установите цифру, соответствующую ситуации (Например, при возврате налога на прибыль вы поставите 1, а при возврате НДФЛ — 4)
На основании статьи	78 НК РФ — возврат переплаты налога, сбора, взносов, пени 79 НК РФ — возврат излишне взысканных сумм налогов, сборов, взносов и т. д. 176 НК РФ — возмещение НДС 203 НК РФ — возврат акциза 333.40 НК РФ — возврат госпошлины
В размере	Укажите сумму согласно сверке взаиморасчетов с налоговой
Налоговый (расчетный) период (код)	Это период, в котором образовалась переплата. Иногда переплата складывалась в течение нескольких периодов — укажите первый. Данное поле может быть заполнено как конкретной датой (в случае образования переплаты в связи с конкретным платежом) или отчетным (налоговым) периодом. Для указания периода руководствуйтесь такими буквенно-цифровыми обозначениями: первые два знака — налоговый (отчетный) период: МС — месяц; КВ — квартал; ПЛ — полугодие; ГД — год (для случаев уплаты налога (пеней, штрафов) либо представления декларации (расчета) один раз в год); следующие два знака после точки — порядковый номер периода: 01 — 12 — если выбран «МС»; 01 — 04 — если выбран «КВ»; 01 — 02 — если выбран «ПЛ»; 00 — если выбран «ГД»; последние четыре знака — год.
КБК	Возьмите показатель из справки о взаиморасчетах
ОКТМО	Возьмите показатель из справки о взаиморасчетах
Сведения о счете	Укажите реквизиты своего счета
Вид счета	В большинстве случаев следует указать 01 — расчетный.
КБК получателя	Заполняют только бюджетники
Номер лицевого счета получателя	Заполняют только бюджетники
Сведения о физическом лице, не являющимся ИП	Заполняется физическими лицами в случае отсутствия (или незаполнения поля по другим причинам) ИНН

Посмотрите для формы по КНД 1150058 образец заполнения исходя из таких данных:

Организация является плательщиков единого налога при УСН с объектом «Доходы минус расходы». В течение 2018 года выплачивались авансовые платежи исходя из соответствующей налоговой базы. Но подавая декларацию, предприятие воспользовалось правом уменьшить налогооблагаемую базу на убыток прошлых лет. В связи с этим по декларации юридическое лицо начисляет за год только минимальный налог. Сумма переплаты подлежит возврату. Организация готовит заявление в налоговую на сумму 75 000 руб.

Посмотрите, как выглядит для КНД 1150058 образец заполнения для юридических лиц.

Принципиальных отличий при заполнении заявления на возврат налога физическим лицом нет. В актуальном на 2020 год бланке даже убрали часть полей, предназначенных для физлиц.

Единственный нюанс — если такое лицо не указывает ИНН, то третий лист бланка по КНД 1150058 подлежит обязательному заполнению.

Посмотрите, как выглядит пример заполнения КНД 1150058 физическим лицом, обращающимся за возвратом переплаты по НДФЛ.

Государство освобождает от налога часть дохода гражданина, которую он направил на свои социально значимые расходы: покупку жилья, поддержание здоровья, учебу и т. п. Так же могут быть освобождены от НДФЛ доходы или их часть, которые гражданин получил в процессе крупной сделки. Например, при продаже квартиры или автомобиля.

Во всех этих случаях возникает право на так называемый налоговый вычет.

Налоговый вычет можно получить по окончании календарного года. Для этого в ИФНС по месту жительства нужно подать декларацию 3-НДФЛ за истекший год. В декларации надо отразить:

доходы;
расходы, по которым положен вычет;
сумму налога к уменьшению.

Также следует приложить документы, подтверждающие, что расходы действительно произведены и относятся к категории, по которой есть право на вычет.

Сдать 3-НДФЛ на вычеты можно в любое время в течение 3-х лет по окончании года, за который положен вычет.

Учтите, что при подаче документов за предшествующие годы, следует использовать ту форму декларации, которая соответствует году получения права на вычет.

Далее с нашего сайта вы можете по прямым ссылкам бесплатно скачать бланки заявлений на вычет НДФЛ за 2017, 2018 и 2019 годы , которые могут пригодиться в 2020 году.

НДФЛ к возврату есть, если одновременно соблюдены два условия:

Физлицо в течение года получило доходы, из которых удерживался НДФЛ по ставке 13%.
Физлицо произвело в том же году расходы, дающие право на налоговый вычет.

Подача декларации 3-НДФЛ подтверждает факты уменьшения налога и появления суммы, которая может быть возвращена из бюджета.

Чтобы налоговая перечислила НДФЛ к возврату на счет физлица, нужно ей об этом сообщить, подав заявление по установленной форме.

Если, согласно статье 78 НК РФ, налогоплательщики, у которых образовалась переплата, хотят распорядиться излишне уплаченными суммами:

зачесть их как будущие платежи;
погасить недоимку по иным обязательным выплатам;
сократить или полностью закрыть задолженность по пеням и штрафам за правонарушения;
потребовать возврат средств, —

им потребуется форма заявления о зачете переплаты по налогу. Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину (с некоторыми особенностями, перечисленными в статье 333.40 НК РФ), НДС, авансовые платежи. Но надо понимать, что налоговая служба не станет возвращать или производить зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих платежей до тех пор, пока не будут погашены задолженности.

Образец заявления на возврат НДФЛ в 2020 году

Если предприниматель (компания) решил вернуть сумму переплаты, ему надо воспользоваться другой формой из приказа ФНС № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017, предложенной в приложении №8. В нем содержится бланк для возврата лишней суммы.

Правила заполнения этого документа в основном такие же. Детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа. Допустим, ООО «Колосок» переплатило НДС за первый квартал 2020 года на сумму 15 732 рубля и теперь хочет вернуть ее. Вот как выглядит обращение руководителя ООО.

Согласно статье 78 НК РФ, обращаться за зачетом и возвратом допускается в течение 3 лет с даты уплаты сбора. Доставить документы есть возможность тремя способами:

лично;
по почте ценным письмом с описью;
в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет.

Получив такое заявление о зачете переплаты по налогам, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. О своем решении служба уведомляет предпринимателя в течение 10 дней со дня получения обращения. Обычно, если инициатива исходит от организации или ИП, в ФНС делают сверку расчетов. Если же переплату обнаружит сам проверяющий, то от сверки могут отказаться. От обязанности подать заявление предприниматель не освобождается.

Скачать образец заявления на зачет излишне уплаченного налога

Скачать образец заявления на возврат излишне уплаченного налога 2020

Первый раздел бланка отражает информацию о налогоплательщике: ИНН, КПП, полное наименование компании или ФИО индивидуального предпринимателя. При возврате переплаты по налогу в строке «Статус плательщика» следует вписать значения 1 (налогоплательщик) или 4 (налоговый агент).

В строке «Номер заявления» проставляется порядковый номер заявки в текущем году.

Далее нужно указать статью НК РФ, которая является основанием для оформления возврата:

78 — возврат излишне уплаченного налога (пеней, штрафа);
176 — возврат НДС;
203 — возврат акциза.

Причиной возникновения переплаты по налогу может быть излишняя уплата (1) или возмещение НДС, акциза (3). Ниже вписывается размер и вид платежа:

1 — налог;
4 — пени;
5 — штраф.

Строка «Налоговый (расчетный) период (код)» отражает промежуток времени, в который образовалась переплата, и заполняется следующим образом:

первые две ячейки – налоговый период (МС – месяц, КВ – квартал, ПЛ – полугодие, ГД — год);
следующие две ячейки – порядковый номер периода (для МС – 01-12, для КВ – 01-04, для ПЛ – 01-02, для ГД — 00);
последние четыре ячейки – год.

Например, МС.05.2020, ПЛ.01.2020.

Если для уплаты налога или предоставления декларации установлены конкретные даты, то в строке налогового периода следует вписать определенную дату.

Следующий раздел «Сведения о счете» содержит информацию о получателе платежа и реквизиты счета для перевода денег. В соответствующие строки вносятся название банка, вид счета (расчетный (01), по вкладам (07), корреспондентский (09) и т.д.), номер счета.

Поля «Код бюджетной классификации получателя» и «Номер лицевого счета получателя», а также раздел «Сведения о физическом лице, не являющимся ИП» организации заполнять не требуется.

Сведения во многих строках заявления о возврате сверх нормы уплаченных страховых взносов аналогичны вносимым при переплате по налогам. Поэтому рассмотрим только различия.

В поле «Статус плательщика» указывается значение «3» – плательщик страховых взносов.

Основанием для подачи заявления является статья НК РФ 78 – возврат излишне уплаченных страховых взносов, пеней, штрафа. Значение в строке «Причина переплаты» – «1» (излишняя уплата).

Вид платежа нужно выбрать из следующих вариантов:

3 — страховые взносы;
4 — пени;
5 — штраф.

Период возникновения переплаты по страховым взносам отражается конкретной датой, установленной для уплаты взносов и подачи отчетности. В заявлении на возврат суммы пеней и штрафа указывают год образования переплаты, например ГД.00.2019.

Раздел «Сведения о счете» заполняется так же, как и в заявлении о возврате переплаты по налогам.

Заявление о возврате переплаченных сумм налогов и страховых взносов подается в бумажном или электронном формате в налоговую инспекцию по месту учета компании. Дополнительно можно приложить документы, которые подтвердят наличие переплаты. Если у организации есть обособленные подразделения, и она состоит на учете в нескольких инспекциях, заявление необходимо подавать в отделение, в котором возникла переплата. Срок подачи заявления составляет 3 года со дня осуществления излишней уплаты.

Заявление о возврате НДФЛ физлицом: скачайте образец заполнения

Существует четко ограниченный период подачи заявления на возврат излишне уплаченного налога: три года.

Если факт переплаты вскрылся позднее или налогоплательщик по каким-то причинам не смог обратиться за возвратом денежных средств за этот срок, в дальнейшем сделать что-либо будет уже вряд ли возможно.

Если заявление подано вовремя и по всем правилам, при этом никаких вопросов у налоговой не возникло и она согласилась с требованием налогоплательщика, возврат должен быть осуществлен не позднее, чем через месяц после подачи заявления.

В случае отсутствия требования по возврату излишне оплаченного налога, специалисты налоговой инспекции имеют полное право зачесть эту сумму в счет будущих налоговых платежей налогоплательщика или же покрыть ею какие-либо его недоимки, пени и штрафы.

Встречаются ситуации, когда заявлении поступает после того, как налоговики уже распорядились переплаченными деньгами – в таких случаях на счет плательщика налога вернется только разница между покрытыми недоимками (пенями, штрафами) и излишне оплаченной суммой.

Прежде чем бежать в налоговую с заявлением о возврате денег, нужно озаботиться тем, чтобы на руках были подтверждающие переплату документы.

Например, если произошла оплошность со стороны бухгалтера предприятия, впоследствии обнаруженная, надо подготовить и сдать налоговикам уточненную декларацию. Или можно просто составить акт сверки с налоговой – если он выявит переплату, то и «уточненку» подавать уже не потребуется.

Налогоплательщик имеет право передать заявление налоговикам любым удобным для себя способом:

лично,
через представителя (при наличии соответствующей доверенности),
по электронным средствам связи,
через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении.

Правила по оформлению заявления

Заявление следует оформлять по специальному образцу, разработанному и утвержденному Федеральной налоговой службой. При заполнении бланка необходимо придерживаться определенных норм.

Лучше всего в документе писать печатными буквами, чтобы вся информация была максимально разборчива, при этом надо стараться избегать неточностей и ошибок, а если они все же случились, лучше не исправлять их, а написать новое заявление.

Составляется документ в двух экземплярах, один из которых, после визирования у инспектора остается на руках у налогоплательщика, второй – передается в налоговую.

Распорядиться налоговой переплатой можно не позднее трех лет с момента ее образования, согласно статье 78 НК РФ. Для налогоплательщиков доступны три способа предоставления заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога:

Руководитель организации, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, либо их законные представители (на основании доверенности) могут обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции лично.
Заполненный документ отправить по почте. В таком случае отправку осуществите заказным письмом с обратным уведомлением и описью вложенных документов.
Организовать отправку электронно через защищенные каналы связи, которые используются для отправки отчетности. Отправляя электронный вариант обращения, не забудьте подписать его усиленной электронной подписью.

Решение по письменному обращению должно быть принято не позднее 10 дней с момента получения. О результате рассмотрения налоговики должны сообщить в письменном виде. В период рассмотрения представители ФНС затребуют проведение сверки по налогам и сборам.

Вернуть можно излишек, который уплачен не более трех лет назад. Главное правило — у налогоплательщика не должно быть недоимок, пеней и штрафов по соответствующему налогу. Если имеются долги, то за счет переплаты они будут погашены автоматически. После этого можно будет обратиться за возвратом остатка суммы, если он будет.

По этой причине, если имеются непогашенные задолженности, целесообразно сначала провести сверку с ИФНС на предмет расчетов с бюджетом. В итоге будет уточнена оставшаяся сумма, которую можно вернуть.

Важное значение имеет причина, по которой образовалась переплата. Если налог первоначально был исчислен неверно, сначала нужно подать в ИФНС уточненную декларацию. Будет проведена камеральная проверка, и только после этого налогоплательщик может обращаться за возвратом суммы.

Если налогоплательщик выявил переплату сам и не имеет никаких долгов перед бюджетом, ему достаточно подать заявление на возврат излишне уплаченного налога в ИФНС. Однако бывает, что факт переплаты обнаруживает налоговый орган. В этом случае он обязан в течение 5 рабочих дней направить налогоплательщику уведомление. Как правило, в нем есть вся информация для заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога. В том случае, если задолженности имеются, рекомендуется сначала свериться с ИФНС (это может быть предложено инспекцией).

После подачи заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога регламент такой:

в течение 10 рабочих дней ИФНС обязана принять решение о возврате;
в течение месяца с даты получения заявления сумма должна быть возвращена на счет.

Однако по срокам есть нюансы. Если производится сверка расчетов с ИФНС, то срок рассмотрения заявления о возврате излишне уплаченного налога будет отсчитываться от даты составления акта сверки.

Если же проводится камеральная проверка (при подаче уточненной декларации), то срок рассмотрения заявления о возврате излишне уплаченного налога начнется с даты ее окончания.

Срок перечисления средств на счет налогоплательщика не должен превышать месяц даже в том случае, если проводится сверка расчетов с ИФНС. Если же проводилась камеральная проверка, месяц будет исчисляться с даты ее окончания.

Отказ в возврате бывает редко, и обычно его причина связана с тем, что излишне уплаченной суммы нет. Например, налогоплательщик ошибся или же вся сумма переплаты была направлена на погашение задолженностей. Еще одна возможная причина — пропущен трехлетний срок, в течение которого можно обратиться за возвратом. В любом случае основание для отказа будет содержаться в решении, которые ИФНС направит компании или ИП.

Если налогоплательщик посчитает, что отказ неправомерен, он сможет обжаловать его в вышестоящем налоговом органе, а затем обратиться в суд. При нарушении месячного срока возврата суммы ИФНС она обязана возместить не только ее, но и проценты в соответствии с пунктом 10 статьи 78 НК РФ.

С 01.10.2020 в статью 78 НК РФ, которая регулирует вопросы возврата переплат, вносятся серьезные изменения. Они утверждены законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

Во-первых, положение о том, что зачет переплат производится строго в счет налога того же вида, действовать больше не будет. То есть после 1 октября можно будет зачесть переплату в счет любого налога. Сейчас возможен зачет федерального налога в счет федерального, регионального – в счет регионального, местного – в счет местного. И пока это положение продолжает действовать, налогоплательщикам приходится гораздо чаще прибегать к возврату сумм.

Во-вторых, будет разрешен зачет или возврат переплаты в любой ИФНС, а не только той, в которой налогоплательщик стоит на учете. Однако заявление о возврате или зачете по-прежнему нужно будет подавать в «свою» инспекцию.

В-третьих, возврат будет возможен, если отсутствует недоимка по любому налогу и штрафным санкциям. Это следует из того, что переплата может быть направлена на погашение задолженностей по иным платежам.

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Пользуясь своим правом по ст. 78 НК РФ, физические лица или компании переплаченные в бюджет налоги (на доходы, прибыль, имущество, НДС и др.) могут зачесть в счет налогов, подлежащих уплате в будущем (или недоимки по другим платежам), или вернуть их из бюджета.

Обратиться за возвратом/зачетом переплаченного излишне сбора, налога, взноса или штрафа можно лично, по электронной или обычной почте или из своего личного кабинета. Важно сделать это не позднее 3-х лет после уплаты этой суммы.

Чаще на практике, получив обращение с просьбой засчитать или возвратить сумму переплаты по какому-нибудь платежу, ИФНС перед вынесением своего решения делает сверку расчетов.

Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю. При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов.

Принятое ФНС решение служит основанием, чтобы перечислить излишне уплаченную сумму налога: по НК РФ это их обязанность в течение 1-го месяца от получения указанного заявления о возврате.

Организации и ИП вправе рассчитывать на возврат средств в следующих ситуациях:

в бюджет ошибочно уплачена большая сумма подоходного налога, а субъект выражает желание зачесть излишек в счет ранее выявленной недоимки либо будущих отчислений НДФЛ;
имеется желание получить средства на расчетный банковский счет и подтвержден факт перечисления налога в большем размере;
сотрудниками ИФНС взыскана большая сумма, а налогоплательщик выдвинул требование о ее возврате.

Стандартный пакет документов предусматривает наличие заявления и декларацию по форме 3-НДФЛ. В качестве приложения выступают бумаги, которые подтверждают право на получение вычета.

Особенности оформления заявления:

Форма заявления на получение вычета имеет стандартную форму, но практически ежегодно она подвергается изменению. Бланк содержит 3 раздела, каждый из которых содержит специфический вид информации. Выделяют следующие части:

титульная — включает общие сведения о налогоплательщике и основаниях для обращения в инспекцию;
реквизиты для перечисления — предполагает указание банковского счета, на который в дальнейшем планируется перевод суммы вычета;
информация о физлице — заполняется лицами, не имеющими статус ИП и при отсутствии сведений об ИНН в других разделах.

Процесс заполнения бланка заявления не требует специфических знаний и по силам лицам, не имеющим юридического и иного профильного образования. На первом листе заполняются следующие сведения:

ИНН и ФИО заявителя;
статус плательщика;
основания для возврата.

При заполнении заявления необходимо сделать отсылку к ст. 78 НК. Требуется прописать полную сумму возврата и указать отчетный период, а дополнительными сведениями считается указание ОКТМО и КБК. На втором листе указываются платежные реквизиты, в том числе наименование банковской организации, БИК и тип счета. Приняты следующие обозначения:

01 — расчетный;
02 — текущий;
01 — депозитный.

Важно правильно указать данные получателя и реквизиты, что станет гарантией отсутствия проблем при получении средств. Третий лист подлежит заполнению в случае, если у заявителя отсутствует ИНН. В следующих случаях получателю потребуется оформить несколько заявлений:

имеется желание получить вычет за несколько лет;
компенсация проводится по разным видам налогов;
НДФЛ был удержан от нескольких работодателей;
при первой подаче документов были выявлены ошибки.

Заявление о получении вычета можно подать лично, обратившись с пакетом документов в территориальное подразделение ФНС. Необходимо иметь при себе два комплекта бумаг, так как на одном заявлении будет проставлена отметка о приеме. При желании можно использовать следующие варианты подачи документов:

отправка заказного письма;
использование возможностей электронных технологий;
привлечение сервиса личного кабинета налогоплательщика.

Для проверки документов специалистам ФНС отводится 3 месяца, а средства поступают на указанные реквизиты в течение 1 месяца с момента вынесения решения.

Образец заполнения заявления о возврате НДФЛ 2020

Вернуть переплату по НДФЛ возможно в некоторых случаях:

имущественный вычет в связи с покупкой квартиры и уплаченным процентам по ипотеке;
социальный вычет на обучение или лечение;
переплата налога по различным причинам (например, ранее представленная декларация была заполнена некорректно, налог уплачен, но подана уточненная форма с меньшими показателями к уплате).

Основанием для возврата подоходного налога является декларация по форме 3-НДФЛ, которую гражданин представляет в налоговый орган. Получить обратно сумму налога возможно за истекший год, в течение которого у налогоплательщика возникло право на возврат, или за предыдущие периоды.

Максимальный срок периода установлено три года от даты возникновения переплаты (п. 7 ст. 78 НК).

Заявление подается вместе с декларацией и подтверждающими документами либо уже после ее проверки. Удобнее использовать первый вариант, тогда срок возврата начнет исчисляться от даты завершения камеральной проверки декларации.

Заявление имеет строгую форму с кодом КНД 1150058, утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-8/670@ от 30 ноября 2018 года и применяется с 9 января 2019 года.

Скачать бланк заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога 2020 .pdf

Заявление на возврат можно заполнить один раз на несколько вычетов. Подсчитывается общая сумма, которую нужно указать в заявлении. Но есть исключения, несколько заявлений необходимо подавать в следующих ситуациях:

при возврате, производимом за несколько лет, за каждый год подается отдельное заявление;
возврату подлежат разные виды налога, по каждому из которых необходимо заполнить свое заявление;
удержание налога было произведено у разных работодателей, зарегистрированных в разных ИФНС (в заявлении обязательно указывается код инспекции и ОКТМО, поэтому заявлений должно быть несколько);
заявление подано с ошибочными реквизитами, на замену составлен новый документ.

Бланк заявления состоит из трех листов. Первые два заполняются в обязательном порядке, а третий лист только тем, кто не указал свой ИНН на первых листах. Это дает возможность идентифицировать гражданина в базе ФНС. ИНН необходимо указать на каждом листе формы в ее верхней части.

Узнать свой ИНН можно в свидетельстве, которое выдается налоговым органом, либо при помощи онлайн-сервиса на официальном сайте ведомства по своим паспортным данным.

Для физического лица КПП отсутствует. Потому указывается только ИНН.
Порядковый номер заявления будет первым, если в календарном периоде оно еще не подавалось.
Код налогового органа соответствует месту, куда представлена декларация. Узнать его можно при помощи онлайн сервиса.
ФИО физического лица прописывается полностью без сокращений. Каждое значение указывается в отдельной строке печатными заглавными буквами.
Статус плательщика соответствует коду — 1.
Прописывается статья 78 НК независимо от причины возврата.
Последовательно проставляются коды — 1 для излишне уплаченной суммы в бюджет и 1 для налога.
Сумма возврата равна сумме по представленной декларации.
Код налогового периода за год прописывается в формате ГД.00.ГГГГ, где ГГГГ – год, за который производится возврат излишне внесенного в бюджет НДФЛ.
ОКТМО соответствует справке о доходах, выданной по месту работы.
КБК при возврате НДФЛ за 2019 год соответствует значению раздела 1 декларации 3-НДФЛ. Такой же код содержится в квитанции по налогу, ранее полученной в ИФНС (например, если оформляется возврат за покупку квартиры — 182_1_01_02010_01_1000_110).
Количество страниц заявления и копий подтверждающих документов (если они прикладываются);
Подпись плательщика или его представителя (с указанием реквизитов представителя) и дата составления заявления.

Содержит реквизиты банковского учреждения и счета плательщику, куда необходимо произвести зачисление переплаченной суммы НДФЛ.

Указывается код вида счета в следующей классификации:

01 – расчетный;
02 – текущий;
07 — по вкладам (депозитам);
08 – лицевой;
09 – корреспондентский;
13 — корреспондентский субсчет.

Для физического лица не нужно заполнять пункты КБК и номер лицевого счета получателя.

Реквизиты необходимо заполнять внимательно и указывать банковские данные только заявителя. В случае ошибки или несоответствия владельца счета с заявителем, потребуется подать новое заявление с уточненными сведениями. В этом случае срок возврата излишне уплаченного налога будет отодвинут, поскольку он отсчитывается от даты подачи заявления.

Возврат переплаты по налогам и взносам: как заполнить заявление

Налоговым правом регламентировано положение о возможности списания излишне уплаченной суммы в пользу существующей задолженности по другому налоговому обязательству плательщика. При этом налоговые органы не обязаны согласовывать данное действие с налогоплательщиком, они только отправят уведомление о произведенной операции.

Поэтому при наличии непогашенной задолженности налогоплательщик не сможет вернуть деньги, перечисленные в бюджет по ошибке. Налогоплательщик только может провести добровольный зачет денежных средств либо в пользу задолженности, либо в счет будущих периодом по данному налогу.

Для обращения в налоговую службу необходимо предварительно заполнить заявление по форме установленной внутренним приказом налоговой службы. Бланк заявления можно получить в отделении налоговой службы либо воспользовавшись интернет порталом.

Форму заявления необходимо заполнять детально, указывая всю требуемую информацию без ошибок. При заполнении стоит обратить внимание на следующие пункты:

ИНН, КПП должны быть указаны на всех страницах заявления. Для физических лиц указать необходимо только ИНН, КПП указывается для юридических лиц при наличии;
ФИО налогоплательщика для физического лица и наименование организации для юридического лица;
Номер статьи налогового кодекса, на который ссылается налогоплательщик при истребовании вернуть излишне уплаченные деньги (статья 78-79);
Должен быть указан статус налогоплательщика (физическое лицо, фермер, налоговой агент и т.д.);
Период, за который должен быть произведен возврат, а также вид налогового обязательства по которому была совершена переплата и т.д.

Рассмотрим на примере ООО «Вымпел», которая совершила ошибку при погашении задолженности по налогу на доходы. По факту уплаты налогового обязательства компании осуществила переплату в размере 5 350 рублей. На основании этого представитель организации обратился в отделении налоговой службы с заявлением о возрасте денежных средств.

Далее будет приведены подробные указания по заполнению заявления для возврата денежных средств. Форма заявления заполняется на трех листах, которые подаются в налоговую службу вместе с уточняющими документами.

Бланк претерпел незначительные изменения в 2018 году, когда была утверждена новая форма. Заявитель обязан заполнить последовательно всю требуемую информацию в зависимости от его налогового статуса.

Для начала заявитель должен указать всю необходимую информацию о плательщике. Эти данные указываются на первом листе заявления. В обязательном порядке вносятся данные об организации: наименование, ее идентификационный номер (ИНН), а также код причины постановки на учет (КПП).

Не стоит забывать о том, что в обязательном порядке должен быть указан номер налогового органа куда направляется заявление. Его можно узнать по факту обращение в отделении налоговой службы либо на сайте. Заявление подается в отделении по месту регистрации организации.

У многих возникают вопросы по поводу пункта «На основании статьи». Но на самом деле налогоплательщику стоит знать для таких случаев всего несколько правовых актов:

На примере выбранной компании заявителю необходимо указать, что возврат денежных средств должен быть произведен на основании статьи 78 налогового кодекса. Далее необходимо дать краткую информации о данной переплате. Для организации Вымпел необходимо указать, что необходимо вернуть «излишне уплаченную сумму» под номером 1, а также указать размер суммы – 5 350,00 рублей.

Граждане РФ имеют право на получение вычета от уплаченного налога на доходы физических лиц согласно положениям Налогового кодекса России.

Заявление на возврат НДФЛ в 2020 составляется на основании закона № ММВ-7-8/182@ от февраля 2017 года.

Специально утвержденной формы для оформления вычета НДФЛ не предусмотрено, поэтому запрос гражданина может быть сформулирован в произвольной форме или в формате, рекомендуемом Федеральной налоговой службой.

Каждый официально трудоустроенный работник РФ должен уплачивать обязательный сбор в 13% от получаемого им дохода (за проделанную работу, при предоставлении жилья в аренду и пр.). Однако, законодательство РФ предусматривает определенные льготы, которые позволяют возвращать часть уплачиваемых налогов на доходы физических лиц. Данное обстоятельство регламентируется Налоговым кодексом РФ.

Заявление на возврат НДФЛ может быть составлено тремя способами:

В произвольной форме (от руки или в печатном формате).
С использованием формы, предложенной ФНС.
С помощью программного обеспечения «Налогоплательщик ЮЛ», инструкция и загрузочный файл которого предоставляется на официальном портале ФНС в разделе «Программные средства».

Заявление на возврат денежных средств из налоговой. Образец 2020 (ИФНС)

При оформлении вычета может использоваться произвольная форма запроса, поскольку обязательной к применению формы для данной процедуры не предусмотрено. Налоговый агент не может отказать в регистрировании подобного заявления при условии, что в нем указаны все необходимые сведения:

наименование (или код) налогового органа, куда подается запрос;
информация о заявителе: ФИО, ИНН, адрес регистрации, данные документа, удостоверяющего личность;
основания для получения вычета;
банковские реквизиты для осуществления перечислений;
дата, подпись;
копии требуемых подтверждающих документов.

В Федеральной налоговой службе предложена форма КНД 1150058, которую можно использовать для запроса о формировании вычета НДФЛ. Данный бланк также применяется для начисления излишне уплаченных налогов, взносов, штрафов и пеней. Форма состоит из трех листов, которые можно заполнить вручную или печатным способом.

Бланк заявления на возврат разбит на поля, которые подлежат заполнению заявителем и сотрудником налоговой службы. В конце бланка, на странице 3, есть подсказки-указатели, которые упростят процесс написания запроса.

На первой странице заявитель указывает следующую основную информацию:

свой ИНН;
номер заявления (указывается индивидуальный порядковый номер запросов налогоплательщика в текущем году);
код налогового органа, куда выполняется запрос;
полное ФИО физического лица;
основания для получения вычета;
сумма вычета;
код бюджетной классификации (в данном случае используется 182 1 01 02010 01 1000 110).

На второй странице вносятся банковские реквизиты для получения денежных средств. На третьей – информация о документе, подтверждающем личность физического лица.

Скачать пустой бланк формы КНД 1150058

Образец заполнения:

Граждане РФ имеют право на получение вычета от уплаченного налога на доходы физических лиц согласно положениям Налогового кодекса России. Заявление на возврат НДФЛ в 2020 составляется на основании закона № ММВ-7-8/182@ от февраля 2017 года. Специально утвержденной формы для оформления вычета НДФЛ не предусмотрено, поэтому запрос гражданина может быть сформулирован в произвольной форме или в формате, рекомендуемом Федеральной налоговой службой.

Вычет НДФЛ может быть произведен несколькими способами:

в качестве скидки на оплату других налогов;
безналичным расчетом на счет заявителя.

Вычет не может быть начислен на расчетный счет третьего лица. Он выплачивается только заявителю, который создает запрос на возврат.

Законодательством сформированы несколько обстоятельств, которые могут быть основанием для получения налогового вычета:

покупка недвижимости (жилья или земельного участка, оплата ипотеки);
траты социального характера (например, обучение, лечение или социальное страхование);
благотворительные взносы.