В какой очередности погашается задолженность перед кредиторами в рамках банкротства

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В какой очередности погашается задолженность перед кредиторами в рамках банкротства». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Вне очереди погашаются требования по текущим платежам. В исключительных случаях перед текущими платежами могут погашаться расходы на проведение мероприятий по недопущению техногенных и (или) экологических катастроф либо гибели людей (п. 1 ст. 134 Закона о банкротстве).

Очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим платежам установлена в п. 2 ст. 134 Закона о банкротстве. Всего очередей пять и их применение не вызывает каких-либо сложностей. Требования, относящиеся к одной очереди текущих платежей, погашаются в порядке календарной очередности (п. 2 ст. 134 Закона о банкротстве).

Обратите внимание, что проценты, начисляемые на текущие платежи в соответствии с п. 2 ст. 81 и п. 2 ст. 95 Закона о банкротстве, не являются текущими платежами и удовлетворяются после погашения требований реестровых кредиторов третьей очереди (п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 N 29).

Основные проблемы, возникающие при погашении требований по текущим платежам:

относятся или нет конкретные требования к текущим платежам и в какой очереди они должны погашаться;
о выплате выходного пособия и (или) иных компенсаций, предъявляемые лицами, в трудовые обязанности которых входило руководство должником или его филиалами (представительствами). В данном случае необходимо устанавливать, относятся выплаты, предусмотренные их трудовым договором, к минимальным выплатам, установленным трудовым законодательством, или нет;
об оплате деятельности лиц, привлекаемых арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, так как, например, может возникнуть вопрос об обоснованности и необходимости привлечения данных лиц.

Содержание:

Очередность и порядок удовлетворения требований кредиторов

После удовлетворения требований по текущим платежам удовлетворяются требования, включенные в реестр требований кредиторов (п. 1 ст. 142 Закона о банкротстве).

Они тоже погашаются в определенной последовательности (очередности). В данном случае таких очередей три и определены они в п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве.

Отдельно погашаются требования залоговых кредиторов (п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве).

Первая и вторая очереди реестровых кредиторов включают в себя требования физлиц (например, за причинение вреда жизни и здоровью, по оплате труда). При этом подлежат удовлетворению в том числе и требования кредиторов первой и второй очередей, заявленные после закрытия реестра. Такие требования удовлетворяются после требований кредиторов соответствующей очереди, включенных в реестр (п. 5 ст. 142 Закона о банкротстве).

Размер и порядок удовлетворения данных требований установлены ст. ст. 135 и 136 Закона о банкротстве.

Третья очередь является основной очередью реестровых кредиторов. Например, в нее входят требования:

конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, которые установлены судом, рассматривающим дело о банкротстве (п. 1 ст. 137 Закона о банкротстве);
кредиторов, заявленные до истечения шести месяцев со дня закрытия реестра, если на день закрытия реестра не вынесен (либо не вступил в силу) судебный акт или акт иного уполномоченного госоргана, наличие которого в соответствии с законодательством РФ является обязательным для выявления данной задолженности (п. 4 ст. 142 Закона о банкротстве).

Но учтите, что до начала удовлетворения требований кредиторов третьей очереди погашаются требования по обязательным платежам, не уплаченным в период после вынесения арбитражным судом определения о принятии заявления о признании должника банкротом и до открытия конкурсного производства (п. 2 ст. 137 Закона о банкротстве).

Как удовлетворяются требования залоговых кредиторов

Требования залоговых кредиторов удовлетворяется из средств от реализации предмета залога или из средств, находящихся на счете, права на который заложены (п. п. 1, 2.2 ст. 138 Закона о банкротстве).

По общему правилу на погашение требований кредитора, обеспеченных залогом имущества, направляется 70% (но не больше основной суммы долга и причитающихся процентов) денежных средств, вырученных от реализации предмета залога. Столько же причитается кредиторам, чьи требования обеспечены залогом прав по договору банковского счета. 80% получает конкурсный кредитор по кредитному договору, обязательства которого обеспечены залогом прав по договору банковского счета (п. п. 1, 2 и 2.2 ст. 138 Закона о банкротстве).

Если требования залогового кредитора удовлетворяются не в соответствии со ст. ст. 134, 138, 142 Закона о банкротстве, а в индивидуальном порядке (в том числе в периоды, указанные в п. п. 2, 3 ст. 61.3 данного Закона), нельзя считать, что он получил предпочтение в размере, равном части ценности заложенного имущества, на получение которой он имел приоритет перед другими кредиторами (п. 20 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2018)).

Долги, не относящиеся к текущим платежам, реестровым и залоговым, удовлетворяются после расчетов с реестровыми кредиторами третьей очереди. Например, к таким долгам относятся:

требования кредиторов, денежные обязательства которых были прекращены на основании сделки, признанной недействительной на основании ст. 61.3 Закона о банкротстве, если на момент его включения в реестр расчеты с кредиторами третьей очереди уже завершены (п. 4 ст. 61.6 Закона о банкротстве);
требования кредиторов по сделке, признанной недействительной на основании п. 2 ст. 61.2 и п. 3 ст. 61.3 Закона о банкротстве (п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве);
требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов (п. 4 ст. 142 Закона о банкротстве);
требования руководителя должника, его заместителей, лиц, входящих в коллегиальный исполнительный орган должника, главного бухгалтера должника, его заместителей, руководителя филиала или представительства должника, его заместителей, главного бухгалтера филиала или представительства должника, его заместителей о выплате выходного пособия и (или) иных компенсаций, установленных трудовым договором в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством (п. 2.1 ст. 134 Закона о банкротстве).

Банкротство устанавливается в Арбитражном суде, куда может обратится как сама компания в добровольном порядке (используя процедуру банкротства как своеобразную защиту от кредиторов), так и один из кредиторов, требуя выплаты долгов в судебном порядке.

Компания в процессе банкротства либо распродает свое имущество для погашения задолженностей, либо, в более оптимистичном варианте, улучшает свое финансовое состояние при помощи эффективного внешнего управления и расплачивается с кредиторами без ликвидации.

Очередность выплат при банкротстве

Очередность выплат при банкротстве предприятия прописан законодательно (в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» №127) и не подлежит произвольному изменению. Закон разделяет задолженность банкрота на очередную и внеочередную, расставляя приоритеты следующим образом:

в первую очередь должны быть выплачены долги первостепенные («внеочередные»), появившиеся у компании-банкрота уже после начала процедуры банкротства (их называют «текущими» выплатами);
во вторую очередь попадают все платежи, возникшие до объявления о банкротстве.

В прошлой редакции закона было предусмотрено 5 ступеней выполнения долговых обязательств, а с последней публикацией порядок очередности сократился до 3 основных стадий:

Расчеты с гражданами, которым положена компенсация за причинение морального или физического вреда.
Зарплаты персонала, оформленного по трудовому договору, выходные пособия, гонорары за интеллектуальную деятельность.
Остальные кредиторы.

По сравнению с предыдущей версией закона из списка первоочередных выплат исключены пункты, в которых сказано о перечислениях в госбюджет и обязательные фонды, а также на конкурсной основе.

Последними в очередности стоят выплаты по кредитам

Очередность	Виды требований кредиторов	Основание: закон «О банкротстве» (Федеральный закон №127)
1. Платежи вне основной очередности (текущие платежи, возникли после того, как организация начала процедуру банкротства)
1-вая очередь	Различные расходы, связанные с предотвращением техногенных/экологических катастроф, которые могут последовать из-за прекращения деятельности компании-банкрота	Статья сто тридцать четыре, пункт первый
2-рая очередь	1. судебные расходы по текущему банкротству, выплата денежного вознаграждения внешнему управляющему, оплата работы сотрудников, привлеченных к работе арбитражным управляющим (чья работа обязательна по действующему законодательству)	Статья сто тридцать четыре, пункт второй
	2. выплата зарплаты сотрудникам (по трудовым договорам), работающим после объявления о банкротстве
	3. выплата зарплаты сотрудникам, которых привлек к работе арбитражный управляющий (кроме тех, что указаны первым и вторым пунктом)
	4. выплаты по коммунальным расходам, если они в обязательном порядке нужны для работы компании-банкрота
	5. иные текущие платежи
2. Основные платежи (возникли до того, как организация начала процедуру банкротства)
1-вая очередь	Требования, связанные с ответственностью за причинение вреда жизни и здоровью отдельным гражданам	Статья сто тридцать четыре, пункт четвертый
2-рая очередь	Требования по выплатам при увольнении и задолженностям по заработной плате сотрудникам, работавшим по трудовым договорам, а также выплаты задолженностей по авторским договорам
3-тья очередь	Расчеты со всеми остальными кредиторами (нетто-обязательства, налоги и сборы и другие)

В эту группу кредиторов относятся лица, которым действия должника причинили вред жизни или здоровью. Размер выплат таким гражданам рассчитывается путем капитализации временных платежей, установленных арбитражным судом на дату принятия решения о несостоятельности. При этом действуют следующие временные рамки:

возраст физлица не должен превышать 70 лет;
расчет временных платежей не должен быть меньше 10 лет;
если физлицу 70 лет, тогда период капитализации временных платежей составляет 10 лет.

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве

Банкротство и все сопутствующие ему процессы регулируются ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)». В законе регламентированы все основные моменты, которые могут возникнуть при проведении этой процедуры. Очередность платежей при банкротстве четко определена в статье 134, а порядок и размер выплат в последующих – от 134 до 138.

В соответствии с законодательством, платежи, которые осуществляет должник, разделяют на внеочередные и текущие.

К первым относятся требования кредиторов, которые возникли до принятия решения о начале процедуры признания лица несостоятельным. Туда же входят расходы, которые необходимо осуществить, чтобы не допустить возникновения техногенной или экологической катастрофы при закрытии предприятия.

Вторая категория выплат включает все остальные требования кредиторов.

Федеральный закон предусматривает наличие четырех очередей по текущим платежам при проведении процедуры банкротства:

В первую очередь осуществляется покрытие расходов на судовые издержки, заработную плату арбитражному управляющему, а также тем лицам, которых он привлекал к работе при выполнении своих обязанностей.
Во вторую – погашаются требования лиц, работавших по контракту, трудовому договору и т. д. по получению заработной платы.
Затем выполняются требования по оплате коммунальных платежей, а также всех других расходов, которые необходимо осуществить, чтобы обеспечить нормальное функционирование предприятия-должника.
Последними выполняются все оставшиеся требования кредиторов.

Необходимо обратить внимание, что погашение задолженности перед кредиторами осуществляется в порядке очередности, при этом учитывается правило: выплата денег лицам, которые находятся в следующей очереди, начинается только тогда, когда будут погашены все требования кредиторов, находящихся в предыдущей.

Запросы, которые относятся к одной очереди, выполняются в порядке их поступлений.

Выплаты при банкротстве перед кредиторами предусматривают также наличие очередности:

Вначале погашаются обязательства перед гражданами, жизни или здоровью которых должник причинил вред. Это может быть выплата моральных компенсаций, компенсации сверх возмещения вреда.
Потом выплачивается заработная плата, отпускные, выходные пособия, а также все остальные расходы, связанные с оплатой труда. Сюда также относится выплата вознаграждений авторам за интеллектуальные достижения.
В третью очередь осуществляется погашение всех обязательств перед другими кредиторами.

После завершения всех указанных выплат осуществляются расчеты по договорам, которые были признаны недействительными.

Стоит также заметить, что обязательства кредиторов, обеспеченные имуществом, удовлетворяются за счет его продажи (примером может быть кредит под залог в банке).

Еще одной особенностью очередности платежей является то, что требования лиц, которые занимают руководящие должности, в случае, если они больше, чем соответствующие минимальные выплаты по трудовому законодательству, выполняются в третью очередь.

возраст физлица не должен превышать 70 лет;
расчет временных платежей не должен быть меньше 10 лет;
если физлицу 70 лет, тогда период капитализации временных платежей составляет 10 лет.

Размер причиненного морального вреда определяется на основании судебного акта. Компенсация сверх возмещения ущерба выплачивается в размерах, предусмотренных Градостроительным кодексом РФ.

В эту категорию включаются лица, у которых образовалась задолженность по оплате труда или авторским вознаграждениям. Долгом перед кредиторами является невыплаченная на дату принятия судом заявления о начале процесса несостоятельности сумма заработной платы и подобные расходы, а также пеня и проценты, начисленные в соответствии с законодательством на нарушение сроков выплат трудовых доходов.

На этом этапе расчетов учитываются запросы конкурсных кредиторов, а также уполномоченных органов. Если же обязательные выплаты перед уполномоченными органами не состоялись до принятия заявления о банкротстве, то их погашение необходимо осуществить до утверждения арбитражным судом решения о признании должника несостоятельным.

Здесь также стоит заметить, что погашение задолженности в виде пени, штрафов, санкций и т. п. за несвоевременное выполнение условий договора осуществляется после выплаты всех основных платежей и начисленных процентов.

Как показывает судебная практика, не все юридические лица банкротят свои фирмы ради достижения благих целей. В большинстве своем, это делается специально, ради уклонения от уплаты кредитов.
К должнику не употребляется процедура оздоровления, а также не выявляю весь список кредиторов, пред которыми возникла задолженность, чем нарушают права кредиторов.
Часто встречается отказ со стороны ликвидной комиссии в удовлетворении требований кредиторов. В свою очередь, кредитные организации имеют полное право подать в суд на должника.
Зачастую фирма-банкрот вводит в заблуждение кредиторов о сроках подачи искового заявления по долгам.

Преимущественное удовлетворение требований кредиторов в банкротстве всегда отталкивается от норм справедливости и законности. Согласно действующему законодательству Российской Федерации, а именно закону № 127-ФЗ, очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве гражданина делится на 3 типа:

внеочередные;
текущие;
возникшие до объявления неплатежеспособности.

Требования, которые включены в реестр, утверждаются судом. Требования перед кредиторами являются причиной возможного признания лица банкротом. Формирование реестра происходит в несколько этапов. В течение 30 дней после публикации объявления, лицо имеющее претензии к должнику имеет право заявить об этом. Такое требование вносится в реестр до первого собрания кредиторов.

Заявление направляется не только неплатежеспособному лицу, но и в арбитражный суд, а также временному или арбитражному управляющему по делу. Все остальные кредиторы могут сообщать о желании возмещения в течение 2 месяцев с момента публикации объявления в прессе. Очередность удовлетворения требований по займам при банкротстве не зависит от скорости отправки документации, а определяется ФЗ о несостоятельности.

Чтобы начать процесс погашения долгов, стоит оценить сложившуюся финансовую ситуацию, наличие имущества у должника, определить другие факторы, влияющее на выплаты. Из перечня имущества банкрота, которое подлежит реализации исключаются:

единственный дом или квартира, которые не приобретались в ипотеку;
предметы быта и личные вещи;
имущество, выведенное из оборота (для юридических лиц);
денежные средства, заблокированные на счетах, если они предназначены партнерам;
объекты под залогом.

Первоочередными платежами являются выплаты за моральный и физический ущерб. Такие компенсации выплачиваются за причиненный ущерб жизни и за нанесение вреда здоровью. Если выплаты по решению суда были назначены с периодичностью (несколько раз в месяц или др.), то такую задолженность нужно объединить и выплатить потерпевшему всю сумму. В случае пожизненного возмещения стоит отталкиваться от суммы, которая должна была быть выплачена до достижения потерпевшим возраста 70 лет, однако не менее суммы за 10 лет, если потерпевший на момент банкротства плательщика уже достиг такого возраста.

В случае задержки заработной платы работникам предприятия или предпринимателя, вторую очередь занимают зарплаты и выходные пособия. Такие выплаты происходят только после того, как удовлетворили требования кредиторов первой очереди. Законодательство предусматривает следующий порядок выплат таких долгов:

конкурсный управляющий может уменьшить выплату вознаграждений для сотрудников, которые за последние полгода получали повышенные зарплаты;
со всеми зарплатами необходимо уплатить обязательные платежи в НДФЛ и социальных взносов;
после полного расчета с трудовым коллективом свою оплату получают за работу интеллектуального характера — авторы и работники схожей деятельности.

Даже если процедура банкротства уже закончилась, неоплаченные обязательства перед трудовым коллективом остаются в силе.

Очередность платежей при банкротстве предприятия

Данную категорию составляют все лица, которые не вошли в первые две группы. Это партнеры должника, поставщики, кредитные организации, граждане и другие субъекты, которые не связаны с банкротом трудовыми правовыми отношениями. Если имущества должника достаточно, после всех предыдущих выплат, третья группа формируется в порядке обращения по календарю. Кредиторы имеют преимущественное право на выплату основного долга, а в случае, если средств достаточно, то еще и процентов, пени и других начислений. В третью группу входят лица, с которыми были заключены договорные отношения: займа, поставки, хранения или других услуг.

Несмотря на то что категориями разделены только три очереди, нормы закона предусматривают платежи, которые также подлежат погашению. К таким долгам преимущественно относятся:

выходные пособия высшему руководству;
разница повышенного оклада и оплаты работы;
неустойки, ставки процентов по кредиту, займам и упущенная выгода;
затраты по сделкам, которые признаны недействительными и другое.

В лучшем положении находятся взыскатели, чьи требования покрываются залогом. Погашение требований таких лиц происходит путем реализации залогового имущества. Процент удовлетворения требований кредиторов при банкротстве формируется таким образом:

70% — покрытие долга, обеспеченного залогом;
20% — средства для погашения преимущественной очереди;
10% — оплата конкурсного управляющего.

Пропорционально другими выплатами становятся долги банкрота перед конкурсным управляющим. Пропорциональность становится 80%, 15% и 5% соответственно.

Если у банкрота имеется долг не в национальной валюте, а иностранной, то погашение подобного долга производится с конвертацией.

Должник имеет право не признавать претензии. Если кредитор выдвигает необоснованно завышенные требования или взыскания не имеют отношения к должнику, он имеет право отказаться от них. Суд рассматривает такие спорные заявления и выносит соответствующее решение. Задолженности признаются погашенными в случае, когда на счет кредитора были переведены средства в полном запрашиваемом и утвержденном объеме.

единственный дом или квартира, которые не приобретались в ипотеку;
предметы быта и личные вещи;
имущество, выведенное из оборота (для юридических лиц);
денежные средства, заблокированные на счетах, если они предназначены партнерам;
объекты под залогом.

Существует ряд платежей, которые не подлежат включению в очередь. Они также погашаются за счет конкурсной массы, однако такое погашение происходит до удовлетворения остальных платежей. Такими платежами являются:

расходы на предотвращение техногенных катастроф, гибели людей и аварий;
обязательные взносы и платежи, не закрытые до начала дела о банкротстве.

Очередность платежей в платежном поручении в 2020 году

конкурсный управляющий может уменьшить выплату вознаграждений для сотрудников, которые за последние полгода получали повышенные зарплаты;
со всеми зарплатами необходимо уплатить обязательные платежи в НДФЛ и социальных взносов;
после полного расчета с трудовым коллективом свою оплату получают за работу интеллектуального характера — авторы и работники схожей деятельности.

Если имущества должника достаточно, после всех предыдущих выплат, третья группа формируется в порядке обращения по календарю. Кредиторы имеют преимущественное право на выплату основного долга, а в случае, если средств достаточно, то еще и процентов, пени и других начислений.

В третью группу входят лица, с которыми были заключены договорные отношения: займа, поставки, хранения или других услуг.

выходные пособия высшему руководству;
разница повышенного оклада и оплаты работы;
неустойки, ставки процентов по кредиту, займам и упущенная выгода;
затраты по сделкам, которые признаны недействительными и другое.

70% — покрытие долга, обеспеченного залогом;
20% — средства для погашения преимущественной очереди;
10% — оплата конкурсного управляющего.

Суд рассматривает такие спорные заявления и выносит соответствующее решение. Задолженности признаются погашенными в случае, когда на счет кредитора были переведены средства в полном запрашиваемом и утвержденном объеме.

Если имущества банкрота недостаточно для погашения всех долгов в очереди, средства пропорционально распределяются между кредиторами одной очереди. Такое пропорциональное разделение позволяет закрыть часть взысканий и оплат без ущерба интересам других участников процесса.

Такая система была предусмотрена, к примеру, для случаев, когда должник выплачивает компенсации за нанесения вреда здоровью нескольким гражданам.

Чтобы правильно определить очередность и не создать условий для привлечения себя к административной или уголовной ответственности, стоит ознакомиться с действующим законодательством или обратиться за консультацией к профессионалам. Юристы смогут правильно расставить очередность, написать заявление и предоставить консультацию по всем важным вопросам.

Банкротство предприятий и порядок выплаты задолженностей по очереди

Этап #1— обращение в суд с заявлением о признании компании банкротом (как самой компанией, так и кем-либо из кредиторов или государственными органами власти). Суд рассматривает все обстоятельства (в том числе наличие непогашенных задолженностей в сумме не менее трехсот тысяч рублей) и принимает или не принимает решение о начале одной из процедур, связанных с банкротством. Если будет доказан злой умысел компании, связанный с намеренным обманом кредиторов, то суд признает такое банкротство ложным и начнет уголовное преследование.

Этап #2 — наблюдение. Временный управляющий, назначенный судом, на этом этапе проводит оценку имеющихся долгов и возможностей их выплаты без потери всего имущества. Управляющий обращается к бухгалтерской и налоговой отчетности компании, а также составляет список всех кредиторов с указанием размера долга («реестр требований»).

Этап #3 — финансовое оздоровление. Возможно, если временный управляющий предложил способы выхода из кризиса и изыскал пути выплаты долгов. Компания продолжает оставаться под контролем своих владельцев, хотя и с некоторыми ограничениями.

Этап #4 — внешнее управление. Если финансовое оздоровление не прошло успешно, то руководство компании переходит к арбитражному управляющему, который может ввести временный мораторий на выплату долгов. За этот период «отсрочки» управляющий предпринимает шаги по оздоровлению компании (за счет продажи неликвидных подразделений, перепрофилированию организации и т. п.).

Этап #5 — конкурсное производство. Вводится, если спасти компанию на предыдущих этапах не удается. Организация ликвидируется, ее имущество подлежит продаже, все вырученные средства передают кредиторам согласно установленной очередности.

Порядок установления такой очереди прописан законодательно (в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)» №127) и не подлежит произвольному изменению. Закон разделяет задолженность банкрота на очередную и внеочередную, расставляя приоритеты следующим образом:

в первую очередь должны быть выплачены долги первостепенные («внеочередные»), появившиеся у компании-банкрота уже после начала процедуры банкротства (их называют «текущими» выплатами);
во вторую очередь попадают все платежи, возникшие до объявления о банкротстве.

Наиболее приоритетны следующие выплаты (в порядке убывания их «важности»):

различные расходы, связанные с предотвращением потенциальных техногенных или экологических катастроф (если они могут возникнуть из-за прекращения работы предприятия-банкрота);
судебные расходы, связанные с ведением дела о банкротстве, оплата услуг арбитражного управляющего, а также работы лиц, которые были привлечены к обязательной работе управляющим в соответствии с законом о банкротстве;
выплата зарплаты и выходных пособий сотрудникам, работающим (или уже уволенным) по трудовым договорам после начала процедуры банкротства;
оплата работы привлеченных внешним управляющим сотрудников (не подпадающих под второй пункт);
коммунальные платежи, обязательные для поддержания нормальной работы предприятия;
другие текущие платежи.

После выплат всех долгов по текущим платежам предприятие переходит к выплатам по второму списку очередности (в порядке убывания важности):

долги перед гражданами, пострадавшими от действий компании-банкрота (причинение вреда здоровью или жизни);
обязательства по оплате выходных пособий, по выплате заработных плат сотрудникам компании (работавшим по трудовым договорам), а также долгов по авторским договорам;
оплата услуг, расчеты с остальными кредиторами компании (по договорам поставки, банковским кредитам и т.п.).

Отдельно выделяют долги, обеспеченные по договору конкретным имуществом, такие выплаты производят за счет продажи предмета залога.

ПАО «Флагман» добровольно объявило себя банкротом и с помощью арбитражного управляющего определило наличие следующих долгов, возникших после обращения в суд:

платежи за электричество и воду, необходимые для работы офиса и завода компании,
вознаграждение внешнему управляющему,
задолженность по зарплате сотрудникам бухгалтерии, работавшим после объявления о банкротстве,
судебные расходы по делу о банкротстве,
удержанный налог на доходы физических лиц с заработных плат тех сотрудников, которые продолжили работу после банкротства,
расходы на экологически безопасную остановку работы завода компании,
оплата труда нанятых внешним управляющим специалистов, проводивших работы по «консервации» производства.

В соответствии со статьей сто тридцать четвертой пунктом первым и вторым Федерального закона «О банкротстве» эти выплаты должны производится в следующем порядке:

расходы на экологически безопасную остановку работы завода компании,
вознаграждение внешнему управляющему,
судебные расходы по делу о банкротстве,
задолженность по зарплате сотрудникам бухгалтерии, работавшим после объявления о банкротстве,
оплата труда нанятых внешним управляющим специалистов, проводивших работы по «консервации» производства,
платежи за электричество и воду, необходимые для работы офиса и завода компании,
удержанный налог на доходы физических лиц с заработных плат тех сотрудников, которые продолжили работу после банкротства.

Какая очередность платежей при банкротстве? Примеры, ответы на вопросы

Вопрос №1: К какой очередности выплат относятся задолженности по алиментам?

Ответ: Такая задолженность аналогична задолженности по заработной плате сотрудника, с которой они удерживаются. Если долг возник до признания компании банкротом, то его выплатят во вторую очередь, если после — то во внеочередном порядке, вместе с долгами по заработной плате.

Вопрос №2: Можно ли выплатить долю второго участника компании, если выплата приведет к банкротству?

Ответ: Нет, если выплата доли приведет к банкротству или не позволит расплатиться с основными кредиторами, то она должна быть отложена до удовлетворения требований остальных кредиторов.

Вопрос №3: Относится ли задолженность по заработной плате главного бухгалтера к третьей очереди выплат по текущим платежам?

Ответ: К третьей очереди по текущим платежам может быть отнесена только часть выплат по зарплате, в размере минимальных ставок, определенных Трудовым кодексом РФ. Вся остальная сумма относится к четвертой очереди выплат, возникших до признания компании банкротом.

Вопрос №4: Есть ли исключения в порядке очередности для выплат по налогам и сборам?

Ответ: Налоговые органы относятся к кредиторам четвертой очереди, без особых преференций, выплаты производятся после удовлетворения требований по первой, второй и третьей очереди.

Вопрос №5: Как распределяются выплаты по требованиям, относящимся к одной очередности?

Ответ: Выплаты в таком случае будут зависеть от календарных дат наступления задолженности. Если денежных средств должника не достаточно для погашения всех долгов по данной очереди, то выплата будет идти пропорционально по всем кредиторам.

Вопрос №6: Можно ли отнести выплаты на погребение к одной из очередей платежей предприятия, объявленного банкротом?

Ответ: Нет, такая выплата идет вне очереди, относится к наиболее приоритетным.

Вопрос №7: Можно ли потребовать выплату долга у компании-банкрота через суд, если долги возникли непредвиденно, уже после составления реестра кредиторов?

Ответ: Да, обратившись в суд на общих основаниях, можно потребовать выплаты долга из конкурсной массы, без включения в реестр.

При банкротстве образуется две очереди из кредиторов, которые предъявляют определенные требования к физическому лицу – по текущим платежам и долгам, внесенным в специальный реестр.

Первый вариант не рассматривается арбитражным судом, так как должник обязуется их погасить вне зависимости от присвоения статуса банкрота. Чтобы было проще справиться с долгами, суд предлагает реструктуризировать текущие займы.

Реестр формируется в начале рассмотрения дела о несостоятельности. Его составляет финансовый управляющий на основании предоставленных документов. Он состоит из всех долгов, которые привели к финансовым проблемам гражданина – банковские ссуды и займы у обычных граждан, не имеющих статуса ИП.

Обычно по судебной практике в Московской области причиной банкротства становятся кредитные обязательства, с которыми не может справиться физическое лицо. При вынесении решения АС г. Москвы сначала удовлетворяются платежи по первой очереди, затем – по второй и третьей.

Долги, занесенные в общий реестр, оплачиваются последовательно. После утверждения банкротства гражданин должен оплатить эти платежи за счет имеющихся денег и имущества.

Сначала должны быть оплачены внеочередные платежи, такие как судебные издержки и алименты. Только потом идут текущие долги. После этого продается имущество, которое находилось под залогом. Интересно, что суд не имеет право изъять единственное жилье физического лица. Дальше переходят к задолженностям в реестре, которые погашаются согласно установленному порядку. Затем переходят к оставшимся платежам.

К текущим задолженностям (первым в очереди) относятся алименты, судебные взыскания, услуги финансового управляющего и его секретарей. Дальше выплачивается заработная плата специалистам, которые работали на банкрота (если у банкрота были наемные сотрудники).

Затем должник переходит к оплате коммунальных задолженностей. На заключительном этапе физическое лицо разбирается с обязательными платежами. К ним относится плата за предоставленные услуги разной направленности.

Текущие задолженности не признаются безнадежными. Когда у банкрота не хватает средств, то долги не признаются безнадежными. Они остаются за гражданином и оплачиваются, когда у того появляются финансы. Оплату текущих платежей контролируют судебные приставы.

Сначала оплачивают обязательные платежи, а затем переходят к возврату средств согласно установленному арбитражным управляющим реестру. В приоритете выплаты тем людям, которым был нанесен моральный или физический вред. Очередность займов назначается судовым решением или исполнительным листом.

Повременные платежи (растянутые на определенный промежуток времени) складываются и погашаются за один раз. Оплата долгов проводится в соответствии с календарной очередью.

Очередность погашения долгов при банкротстве

В третью очередь входит наибольшее число кредиторов. При этом суммы долгом достаточно внушительные. Так банкрот обязуется погасить все кредиты, оформленные в финансовых организациях – целевые займы (ипотека, автокредит, прочее), потребительские ссуды, карты. Также отдаются займы, взятые у физических лиц.

Какие долги погашаются в третью очередь:

штрафы и просрочки, которые образовались до начала процедуры банкротства;
государственные долги (задолженности в фонде страхования, пенсионном фонде, налоговой службе, прочее).

Также погашаются ссуды с обеспечением, если продажи залога не хватило, чтобы полностью покрыть кредит. Последовательность оплаты займов внутри очереди определяется календарными сроками – чем раньше были взяты средства в долг, тем раньше они должны быть возвращены.

Арбитражный судья имеет полномочия отменить кредитные штрафы, если посчитает их количество избыточным. После подачи заявления о получении статуса банкрота пени перестают начисляться.

Существуют долги, которые погашаются вне очереди. Перечень задолженностей составляет суд, на основании предоставленных документов.

Список внеочередных платежей:

текущие долги (возникшие после начала дела о несостоятельности);
деньги, направленные на предотвращение чрезвычайных случаев, которые могут стать причиной смерти людей, прочее;
долги регистратору и залогодержателю.

Чтобы рассчитаться с долгами, банкрот использует не только финансы, но и собственное имущество. Когда средств для расчета не хватает, то проходит списание задолженностей, так как те считаются безнадежными.

При банкротстве бизнесмена, если денег на счетах предприятия не хватает, то продаются ликвидные активы директора фирмы, главного бухгалтера и акционеров. Чтобы забрать имущество начальства, в суде требуется доказать, что банкротство компании было умышленным. Если после изъятия имущества, задолженность осталась, то ее списывают.

Закон РФ №127 «О несостоятельности» можно рассматривать как инструмент для защиты интересов всех участников экономических отношений. Положения документа регулируют очередность удовлетворения требований кредиторов при наступлении банкротства, и самостоятельно менять прописанный порядок – незаконно.

Обстоятельства, указывающие на несостоятельность предприятия и предшествующие началу делопроизводства о банкротстве, это:

общая сумма долговых обязательств составляет более 300 тыс.рублей;
срок задержки выплат по задолженностям превышает 3 месяца.

Это дает основания для признания предприятия неплатежеспособным.

Расчеты с гражданами, которым положена компенсация за причинение морального или физического вреда.
Зарплаты персонала, оформленного по трудовому договору, выходные пособия, гонорары за интеллектуальную деятельность.
Остальные кредиторы.

К третьей группе относится рассмотрение запросов от уполномоченных органов или от кредиторов, которые встали в очередь на конкурсной основе.

В этом случае предусмотрена особая схема удовлетворения заявок с взысканием неустоек и штрафов за просроченные платежи. При этом требования кредиторов вносятся в специальный реестр, и рассматриваются после погашения основных долгов.

В этот же список входят такие выплаты:

долги по заработной плате, отпускные и больничные;
налоги и страховые платежи;
задолженность по банковским кредитам и ссудам;
оплата коммунальных услуг и аренды.

Владельцы облигаций также являются кредиторами из конкурсного списка, поэтому их требования удовлетворяются одними из последних. Сроки выплат определяются в судом в зависимости от финансового состояния предприятия-должника, а также действий, осуществляемых для санации бизнеса.

Поскольку сам факт банкротства предполагает несостоятельность юрлица, то неудивительно, что средств на удовлетворение всех требований кредиторов часто не хватает. В первую очередь для погашения задолженности используются действующие счета организации.

Если имеющихся в распоряжении средств недостаточно, то ценное имущество выставляется на торги для реализации, а полученные деньги отправляются организациям, имеющим претензии. Средства могут быть направлены на счет кредитора или уполномоченного нотариуса.

Если денежных средств недостаточно, то с торгов продается личное имущество злоумышленника. Если и этого будет недостаточно для расчетов, то взыскание может быть наложено на долю в совместном имуществе семьи.

Для расчета с кредиторами используются денежные ресурсы компании, но если в ходе судебного разбирательства выяснится, что собственник умышленно довел организацию до состояния банкротства, то ответственность за погашение долгов становится индивидуальной

Если суммы имеющихся в распоряжении компании средств не хватает для погашения всех долгов, то списание происходит в таком порядке:

выплата алиментов, компенсаций ущерба жизни и здоровью пострадавших лиц;
заработная плата, пособия, премии за интеллектуальный труд;
расчет с сотрудниками, оформленными по контракту;
взносы во внебюджетные организации;
расчет с заявителями, требования которых не были удовлетворены ранее;
распределение средств на счета оставшихся кредиторов.

При формировании графика расчетов учитывается очередность поступления требований от заимодавцев.

Когда суд признает, что предприятие не способно рассчитаться с долговыми обязательствами, к работе приступает конкурсный управляющий. Он назначается арбитражным судом, рассматривающим дело о банкротстве конкретного объекта, по рекомендации самого должника или организации арбитражных управляющих.

Первый этап работы привлеченного сотрудника – наблюдение. Управляющий изучает бухгалтерскую и налоговую отчетность, составляет перечень кредиторов.

Именно этот человек в дальнейшем будет заниматься формированием и распоряжением конкурсной массой, т.е. той совокупностью ресурсов, которая предназначена для расчетов с заимодавцами.

Управляющий на свое усмотрение определяет порядок и размер выплат по заявкам. Если он не признает какие-либо запросы, то они считаются выполненными. Запросы на взыскание долга удовлетворяются постепенно.

Как только должник рассчитывается по платежам первой стадии, наступает пора следующей.

Существует гарантия исполнения обязательств со стороны должника, даже в том случае, если запросы не были рассмотрены конкурсным управляющим. Она содержится в положении закона «О Банкротстве», где сказано, что привлеченный сотрудник обязан сохранить необходимый размер средств для обеспечения всех запросов.