Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В 2020 году за какие года обучения можно сдать декларацию». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ
- Заявление о возврате налога
- Справка 2-НДФЛ
- Паспорт
- Копии платежных документов, подтверждающие расходы на обучение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на налогоплательщика)
- Копия договора на обучение
- Копия лицензии учебного заведения
- Если очная форма не прописана в договоре, тогда документ, ее подтверждающий
- иные документы, подтверждающие степень родства.
Дополнительные документы можно уточнить по телефону, позвонив в налоговую по месту прописки (куда и будет подаваться декларация).
С собой необходимо также взять оригиналы документов и их копии. Декларацию и Заявление о возврате налога подготовьте в двух экземплярах, один из них вернет инспектор с пометкой о приемке.
Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.
Документы из образовательного учреждения:
- Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
- Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.
Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.
Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
Ваш паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.
Документы из образовательного учреждения:
- Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
- Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
- Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет за обучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
Выдает бухгалтерия вашей компании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколько рабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждого работодателя.
Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.
Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.
На оформление, как правило, уходит от 2-х до 3-х месяцев. Такой длительный процесс обусловлен необходимостью тщательной проверки подлинности всех предоставляемых документов, на что соответствующим органам необходимо порой много времени.
- Если человек обязан отчитаться о полученных налогооблагаемых доходах, он предоставляет декларацию в строго установленный промежуток — с 1 января по 30 апреля следующего года (абз.2 п.1 ст.229 НК). Перечень таких граждан приведен в п.1 ст. 228 НК.
Содержание:
Налоговые вычеты по расходам на обучение в 2020 году
Супруги приобрели квартиру в 2020 году в равных долях. Права собственности было зарегистрировано в том же году. В 2020 году они представляют 3-НДФЛ на имущественный вычет. Предельная величина вычета по произведенным расходам по покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Каждый подаст на вычет пропорционально своей доле владения. Если вся сумма не будет закрыта в одном году, то оставшаяся переносится на следующие периоды, пока полностью не предоставится.
Декларация не подана в налоговую инспекцию, но в ней стоит сумма налога к уплате. На основании 119 статьи НК РФ положен штраф 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не более 30% от суммы НДФЛ. Минимальная сумма штрафа составит 1 000 рублей.
Согласно НК, рассчитывать на получение налогового вычета могут только резиденты РФ, имеющие официальное трудоустройство на территории России. Большинство видов вычета подразумевают получение возврата из госбюджета за собственные расходы на обучение, лечение, а также за супруга, детей, опекаемых и находящихся под опекой лиц.
Внимание! В тех ситуациях, когда организация проходила процедуру слияния, дополнительно потребуется представить в ФНС Приказ или иной подтверждающий документ о данном факте. То же правило распространяется и на процедуру переименования.
Самозанятые лица не имеют возможности оформлять вычеты по налогу до тех пор, пока у них не появится официальная работа. Дело в том, что возврату подлежит подоходный налог, уплаченный в госбюджет, а он оформляется только у работодателя.
Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением налогового вычета инспекторы обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы для получения налогового вычета, Вас попросят подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить штраф.
По закону сдать декларацию в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности. При этом не имеет значения, кем Вам приходится этот человек – супругом, родителем или сторонним человеком. Единственным исключением из этого правила является ситуация, когда Вы являетесь законным представителем человека (например, опекуном или родителем несовершеннолетнего ребенка).
По закону государство не может возместить при покупке жилья более 260 тысяч российских денежных знаков. Если недвижимость была взята с помощью ипотеки, то также можно вернуть сумму уплаченного подоходного налога, таким образом, можно получить еще 390 тысяч рублей с процентов по ипотечному займу. В общем возврат можно осуществить на 650 000 денежных знаков.
Документы для налогового вычета за обучение
- с целью возвращения уплаченных денежных сумм за прошедший налоговый период – в срок с 1 января наступившего года и в течение него. Чем раньше, тем лучше.
- с целью отчетности до 30 апреля наступившего года.
При подаче декларации 3-НДФЛ лично в налоговый орган при себе необходимо иметь удостоверение личности (для граждан РФ это паспорт) и оригиналы документов, приложенных к декларации, для их сличения с копиями специалистом налоговой инспекции. Если декларацию и документы Вы будете направлять по почте, то из оригиналов прилагаете только полученные специально для вычета справки: 2-НДФЛ, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, справка медицинской организации установленной формы об оплате медицинских услуг и т.п.). Иные документы прилагаются в копиях. Заверять такие копии не требуется. Заметим, налоговый орган вправе затребовать у Вас оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинникам.
Проверка заявления будет происходить в течение 30 дней. Напомним, декларацию 3-НДФЛ налоговики камералят 3 месяца.
В случае с заявлением камералка также может идти до 3 месяцев, но только если у налоговиков есть подозрения в нарушении законодательства о налогах и сборах.
Кроме того, процесс возврата денег после проверки тоже ускорится.
Через 3 дня после окончания проверки будет принято решение о возврате налога. 10 дней дается налоговикам на оформление платежки, которую передают в Казначейство и там в течение 5 дней она должна быть исполнена.
При нарушении сроков возврата суммы НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета, считая с 20-го дня после принятия решения о предоставлении вычета, начисляются проценты исходя из ставки ЦБ, действовавшей в дни нарушения срока возврата.
Из статьи 219 НК убирают ограничение по сумме социального вычета на обучение детей. Напомним, сейчас предел — 50 000 рублей.
Как следует из проекта, вычет будут давать в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом общего ограничения по соцвычету (120 тыс. рублей).
Список родственников, чье обучение можно оплачивать с правом на вычет, расширят. Сейчас в этот список входят дети и подопечные до 24 лет, братья и сестры до 24 лет. Согласно проекту можно будет получить вычет за обучение супруга (супруги), родителей.
В проекте, сказано, что вычет на лечение будут давать на детейдо 24 лет.Напомним, сейчас можно получить вычет лишь на лечение несовершеннолетних детей. Кроме того, по новым правилам вычет будут давать на лечение брата/сестры в возрасте до 24 лет.
Как оформить возврат подоходного налога за обучение
Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета
Образец заявления на возврат подоходного налога
Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году
Срок возврата налогового вычета
Социальный вычет за обучение, которое приходится оплачивать физлицу – возможность вернуть часть подоходного налога либо единовременной суммой, либо определенное время не платя НДФЛ. Из-за сложных формулировок Налогового кодекса, часто возникают вопросы, как именно это можно сделать, положен ли налоговый вычет за обучение ребёнка, дадут ли его заочникам и т.д. И, главное, в каком размере он будет предоставлен. Воспользоваться правом на вычет могут лишь граждане, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ.
НДФЛ / 13:50 6 февраля 2020
Как в 2020 году получить вычет по расходам на покупку лекарств
НДФЛ / 10:30 6 июля 2018
Бабушка не может получить социальный вычет за обучение внучки
Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.
Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.
Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы, кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.
Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.
С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.
Очень много изменений в налоговых вычетах по НДФЛ: полный обзор проекта
Вычет может быть предоставлен родителю учащегося при соблюдении следующего перечня условий:
- Учащийся проходит обучение в ВУЗе на платной основе, по программе очного обучения. Учебное заведение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг. Если очное обучение ребенка проходит дистанционно, то у родителя также есть возможность получить вычет.
- Возраст учащегося должен быть меньше 24 лет, иначе получить вычет нельзя.
- Для получения вычета родителю необходимо предоставить договор об оплате обучения на имя ребенка.
- У родителя должен быть официальный доход, с которого взымается налог.
Сегодня большинство высших учебных заведений РФ заключают трехсторонние договоры об обучении. В таких документах указываются данные учащегося и того родителя, который оплачивает оказание образовательных услуг своему ребенку. Если учащийся сам оплачивает собственные занятия в ВУЗе, то получить вычет самостоятельно он не сможет, поскольку будет не иметь своего дохода.
В первую очередь родитель должен подготовить необходимый пакет документов, в который входят следующие:
- Копия первых страниц паспорта, а также сам оригинал документа.
- Договор о заключении образовательных услуг между ВУЗом и обучающимся, также предоставить копию.
- Лицензия учебного заведения, также копия. Можно не прикладывать, если реквизиты документа указаны в договоре об обучении.
- Необходимые платежные документации, включая чеки и платежные поручения.
- Оригинал справки 2-НДФЛ.
- Оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ.
- Само заявление на вычет.
Если родитель оплачивает обучение своего ребенка, то нужно предоставить еще и копию свидетельства о рождении ученика и справку об обучении на очной форме образовательных программ ВУЗа.
Если нужно получить за обучение сестры или брата, то нужна заверенная копия свидетельства о рождении того, кто хочет получить вычет, копия свидетельства о рождении сестры или брата. Также нужна справка из ВУЗа о том, что сестра или брат учатся на очном отделении.
После сбора вышеописанного перечня документов, нужно заполнить 3-НДФЛ декларацию и подать заявление на получение вычета. Это можно сделать в ближайшем отделении ИФНС.
Заполнив документы, их необходимо будет отправить в налоговую инспекцию. Сделать это можно напрямую или отправить материалы по почте.
Полное сопровождение «Под ключ» 3 500рублей (одна декларация), 4 500 рублей (от 2-х до 4-х деклараций включительно), подаваемых в одном году.
Расчет и подбор способа оптимизации налога с продажи недвижимости 2 000 рублей.
Заполнение декларации с продажи квартиры, машины (1 декларация) 1 200рублей.
В 2020 году За какие годы можно подать заявление на налоговый вычет?
Если Вы заказываете услугу:
- расчет и подбор способа оптимизации налогов с продажи недвижимости;
- полное сопровождение подачи декларации по системе «Все включено».
В таком случае, самостоятельно рассчитывать налог Вам не нужно, после его расчета, я его Вам покажу и отправлю на утверждение.
Если же Вы самостоятельно рассчитываете или заполняете декларацию, о расчете налога можно посмотреть видео Ксении Климаковой. 2016 года. Однако, его основы Вам помогут.
В статье 216 Налогового Кодекса РФ написано, что для НДФЛ, который возвращается с покупки квартиры, налоговым периодом является календарный год.
Нельзя подать декларацию по форме 3-НДФЛ за три или два года в одном документе, одна декларация — 1 календарный год.
Следовательно, если Вам необходимо вернуть уплаченный налог за несколько лет, то подавать придется декларацию за каждый год, с которого Вы возвращаете вычет.
В 2020 году, по общему правилу, можно вернуть налоги за следующие календарные года: 2019, 2018, 2017.
Количество деклараций зависит только от календарного года, за который Вы планируете вычет вернуть, а не от показателей. Если просто, то в декларации 3-НДФЛ за 2019 год Вы отображаете все операции, которые у Вас были в 2019 году: расходы на лечение, обучение, продажа машины (продажа квартиры), покупка жилья с которого вычет желаете вернуть.
Однако, если лечение (оплата по нему) у Вас было в 2018 году, а продали квартиру в 2019 году, то это уже 2 разные декларации, одна — за 2018 год, другая — за 2019 год.
В 2020 году декларацию с продажи квартиры, машины, получения иного дохода, по которому необходимо 3-НДФЛ сдать, подается в срок до 30 апреля 2020 года (включительно).
Декларации 3-НДФЛ на получение налогового вычета с покупки квартиры, дома, земельного участка, лечение, обучения, страхования, ИИС можно подать до конца года. Однако, следует учитывать, что чем раньше подаешь, тем быстрее возвращаешь денежные средства.
Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:
Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.
Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.
Подать заявление на налоговую льготу по налогу на имущество.
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть часть потраченных на обучение денег.
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
- Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
- Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.
Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.
Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовитьпакет документов. В него входит:
Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций ихтребует.
Документы из образовательного учреждения:
- Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложитькопию.
- Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если еереквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебномзаведении или лично.
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.
Платежные документы: копииквитанций, платежных поручений, чеков. Восстановить потерянныйдокумент можно там, где вы платили: получить справку об оплате избухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Еслистоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающийдокумент.
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2020 году вы готовите вычет заобучение за 2019 год, 2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если втечение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки увсех работодателей. Приложите оригинал.
Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.
Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.
Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительнопредоставляется:
- Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
- Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится наочном отделении. Оригинал.
Для получения вычета за обучение брата или сестрытребуются:
- Ваше свидетельство о рождении. Завереннаякопия.
- Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
- Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится наочном отделении. Оригинал.
Подробно о вычете читайте в статье «Налоговыйвычет за обучение».
От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ:PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF выможете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично илиотправить по почте.
Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайтаФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Какподать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинетналогоплательщика».
Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправитьее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случаевам останется только ждать одобрения вычета за обучение иперечисления денег на счет.
Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
- Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
- Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
- Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты)
- Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
- Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.
Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2019 год (в 2020 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:
- ребенку не больше 24 лет;
- ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, то есть 6 500 руб. к возврату.
Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил:
- заочное обучение в вузе своей дочери Кати в размере 30 тыс. рублей;
- обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс. рублей.
При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.
Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2019 год (в 2020 году) он сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей.
Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.
Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.
Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
- Вы не можете вернуть за год больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
- В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.
Пример: В 2019 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2019 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2019 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.
При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2017 году вы прошли обучение в автошколе. Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2020 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение. Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.
Получить вычет за обучение ребенка можно только если образовательные услуги оказывались за счет собственных средств налогоплательщика.
Оформить возврат НДФЛ можно за обучение ребенка в возрасте до 24 лет – как родного, так и усыновленного или опекаемого. Допускается оформление вычета на нескольких детей, в рамках общего лимита 50 000 рублей и уплаченного вами подоходного налога (то есть вернут вам самое большее 13% от 50 тыс. руб. – 6500 руб.).
Обучение должно обязательно проводиться по очной форме, в учебном заведении любой формы собственности (как государственном, так и частном), в России или за рубежом.
Обратите внимание! В качестве заказчика образовательных услуг и плательщика в договоре должен быть указан родитель (мать или отец – не важно, по российскому законодательству эти расходы считаются совместными). Если вы «зевнули» на стадии заключения договора, и заказчиком в нем указан ребенок, ситуацию можно исправить, представив платежные документы, оформленные на ваше имя. Например, квитанцию из банка, в котором вы оплачивали очередной семестр для своего отпрыска.
Пример В 2019 году Иванова А.М. заключила договор на обучение своей дочери на очном отделении вуза. Стоимость обучения в первый год составила 125 000 рублей. Иванова находится в декретном отпуске и НДФЛ за нее в 2019 году не перечислялся. Ее супруг Иванов Н.М. оформил вычет на себя, приложив к подаваемым документам свидетельство о браке. Поскольку в 2019-м его официальный доход составил 260 000 рублей, он получил максимальный вычет – 50 000 рублей, вернув 13% от этой суммы – 6500 рублей.
Размер социального вычета на обучение ребенка в 2020 году
Полное сопровождение «Под ключ» 3 500 рублей (одна декларация), 4 500 рублей (от 2-х до 4-х деклараций включительно), подаваемых в одном году.
Расчет и подбор способа оптимизации налога с продажи недвижимости 2 500 рублей.
Заполнение декларации с продажи квартиры, машины (1 декларация) 1 200 рублей.
Заполнение декларации на вычет с покупки квартиры, в том числе, с процентами по ипотеке, если жилье брали в ипотеку 1 200 рублей.
Заполнение декларации с продажи и покупки (квартиры, машины) 1 500 рублей.
Заполнение декларации только на вычет с обучения, либо на вычет с лечения,
либо на вычет с ИИС 900 рублей.
Если дополнительно необходимо учесть в декларации вычет с обучения и другие, то добавляется 300 рублей. Например, декларацию необходимо подать с продажи квартиры и на вычет по обучению ребенка, цена вопроса 1 500 рублей (1 200 + 300).
Проверка самостоятельно заполненной в личном кабинете налогоплательщика декларации 3-НДФЛ стоит 1 000 рублей.
Услуга по заполнению декларации включает в себя:
- заполнение декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика,
- прикрепление документов в представленном Вами варианте
- и отправку в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика.
Полное сопровождение (онлайн) по подаче декларации до результата по системе: «Все включено»:
- консультации для Вас,
- заполнение декларации в личном кабинете,
- прикрепление документов, в том числе, формирование представленных Вами фото в единый читабельный документ,
- подготовка необходимых заявлений, например, о распределении между супругами, о возврате вычета с указанием реквизитов,
- отправка декларации через личный кабинет налогоплательщика,
- переписка со службой технической поддержки при наличии сбоев,
- переписка с налоговой, в том числе, подача жалоб, по поданной декларации
Срок оказания услуги по заполнению декларации 2 суток с момента оплаты и представления всех необходимых документов.
На время проведения технический работ на сайте личного кабинета налогоплательщика срок оказания услуги продлевается.
Сроки оказания услуги по полному сопровождению — до получения результата.
Если Вы заказываете услугу:
- расчет и подбор способа оптимизации налогов с продажи недвижимости;
- полное сопровождение подачи декларации по системе «Все включено».
В таком случае, самостоятельно рассчитывать налог Вам не нужно, после его расчета, я его Вам покажу и отправлю на утверждение.
Если же Вы самостоятельно рассчитываете или заполняете декларацию, о расчете налога можно посмотреть видео Ксении Климаковой. Видео 2016 года. Однако, его основы Вам помогут.
В статье 216 Налогового Кодекса РФ написано, что для НДФЛ, который возвращается с покупки квартиры, налоговым периодом является календарный год.
Нельзя подать декларацию по форме 3-НДФЛ за три или два года в одном документе, одна декларация — 1 календарный год.
Следовательно, если Вам необходимо вернуть уплаченный налог за несколько лет, то подавать придется декларацию за каждый год, с которого Вы возвращаете вычет.
В 2020 году, по общему правилу, можно вернуть налоги за следующие календарные года: 2019, 2018, 2017.