Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ип репетиторство что нужно». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Государственная регистрация ИП предоставляет следующие привилегии:
- официальный заработок;
- пенсионные накопления;
- трудовой стаж;
- возможность оформления кредита и заключения соглашений с организациями;
- получение оплаты на банковский счет.
В настоящее время индивидуальное обучение детей и взрослых, подготовка к школе, сдаче экзаменов, входит в разряд высоко востребованных услуг.
Репетитор — учитель, оказывающий образовательные услуги в индивидуальном порядке
Чаще всего репетиторами становятся опытные или начинающие преподавателя, совмещающие основную работу с оказанием услуг в индивидуальном порядке, или те, для кого репетиторство является единственным источником дохода. Во всех случаях преподаватели получают деньги, проводя занятия индивидуально или в группах. Такой режим обучения удобен и для учителей и для обучаемых. Появляется возможность посещать частные уроки и получать необходимые знания по выбранному предмету.
Федеральный закон «Об образовании» от 2012 года регламентировал деятельность только индивидуальных предпринимателей, оказывающих образовательные услуги самостоятельно или с привлечением дополнительных педагогов. Вариантов работы физлиц без образования ИП не было до 2016 года, до момента внесения изменений в Налоговый кодекс. Тогда, кроме ИП, появился статус гражданина, оказывающего услуги физлицам для личных, домашних и других нужд. В статью 217 внесли новый пункт 70, где доходы, полученные физлицами от физлиц за оказание подобных услуг, были выведены из-под налогообложения. В данный перечень попали те, кто присматривает и ухаживает за людьми, ведёт домашнее хозяйство, убирает помещения и репетиторы. Были введены налоговые каникулы для указанных категорий до конца 2019 года. Скорее всего, они будут продлены и дальше.
С 1 января 2020 года налоговые каникулы для репетиторов отменены. В течение предыдущих трех лет репетитор мог оказывать образовательные услуги в частном порядке и никому ничего не платить. Для этого было необходимо:
- работать без открытия ИП
- обучать самостоятельно, без привлечения других педагогов
- подать в налоговую уведомление
Для подачи уведомления нужно было скачать электронную форму с сайта ФНС, распечатать и заполнить в двух экземплярах. С паспортом и уведомлением обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Там поставят отметку и всё, работайте спокойно. Никаких отчетов сдавать не нужно, платить налоги тоже. При этом, вы будете осуществлять свою деятельность чётко в рамках действующего законодательства. Сроки подачи уведомления не ограничены. Это можно сделать в любой момент.
Сегодня все, оказывающие услуги репетиторства, обязаны зарегистрировать свою деятельность и платить налоги.
Может репетитор работать, не создавая ИП? Да, если станет самозанятым. Сейчас режим самозанятости действует в порядке эксперимента в 23 регионах и уже показал свою востребованность. На него и смогут перейти репетиторы, которые не открывают ИП.
Что сегодня можно порекомендовать репетиторам? Если репетиторство является постоянным и единственным доходом, официальной работы у вас нет, открывайте ИП или переходите на самозанятость, платите налоги и взносы в пенсионный фонд. В таком случае у вас будет идти трудовой стаж, увеличиваться пенсионные накопления.
Содержание:
У ИП-репетитора две точки и патент. Что еще ему нужно для спокойной работы?
ИП имеет право работать на общем режиме налогообложения или выбрать один из спецрежимов. Одним из самых простых по отчётности и уплате налогов является УСН (упрощёнка). Также удобно брать патент. На патенте вы оплачиваете стоимость патента и страховые взносы. Патент выдаётся на срок от 1 месяца до года, его цена определяется регионом по среднему доходу в данном виде деятельности. На упрощёнке нужно будет ежеквартально платить налог и фиксированные взносы в пенсионный фонд и ФОМС. Но, есть льгота. Можно вычитать из налога страховые взносы до 100% и, соответственно, платить меньше. Это достаточно выгодно. Вы работаете легально, получаете трудовой стаж, увеличиваете свои пенсионные накопления, а налог может составить 0 рублей. Кроме того, при желании, будучи ИП вы сможете нанимать на работу сотрудников, получить лицензию и открыть учебный центр. А это уже другой уровень бизнеса.
Репетитор, оказывающий услуги образовательной деятельности самостоятельно, без привлечения других специалистов, получать лицензию не должен, независимо от того, открывал он ИП или нет. Но, если планируется нанимать педагогов, необходимо оформлять лицензию. Для её получения придётся подобрать помещение, соответствующее требованиям пожарной службы, получить разрешение СЭС, составить и утвердить учебные программы, заключить трудовые договора со всеми сотрудниками.
Конечно, есть возможность избежать вышеуказанных затрат, если оформить свой обучающий центр, как оказывающий консультационные услуги, не упоминая образовательных. По этому пути идут очень многие учебные центры, в том числе подготавливающие к сдаче ЕГЭ.
Нет. Репетиторы, в том числе и ИП, работающие без сотрудников, оказывающие образовательные услуги, могут не пользоваться кассами при приёме оплаты за свои услуги. Отсрочка действует до июля 2021 года.
Внимание! Если ИП примет на работу хотя бы одного сотрудника, необходимо приобрести и зарегистрировать в ФНС кассу. Сделать это нужно не позднее 30 дней после оформления с ним трудового договора
По статистике, четвертая часть всех российских школьников обращается за помощью к репетиторам. Причем сразу к нескольким. Подготовка к ЕГЭ, экзаменам, усовершенствование своих знаний, «недопонял на уроке» – основные причины, по которым обращаются к специалистам.
Репетиторы по английскому языку и математике особенно востребованы. Поэтому не только опытный учитель, но и студент сможет найти применение своим знаниям и заработать неплохие деньги.
С чего начать репетиторство, если у вас нет педагогического опыта? Попробуйте «поработать» учителем для младшего брата/сестры/соседских детей. Если вы – опытный учитель, то первую встречу с учеником проведите бесплатно. Выясните уровень его знаний, пожелания и профиль. После первого ознакомительного занятия составьте индивидуальный график работы, ориентируясь на требования и специализацию.
Стоит ли оформлять ИП репетитору?
Поспрашивайте у тех, кто собаку съел в репетиторском деле. Возможно, в вашем окружении есть те, кто уже практиковал открытие репетиторского центра. Обязательно спросите о трудностях, которые возникали в начале работы. Вероятнее всего, историей их успеха вы сможете вдохновиться.
Четвертый шаг: изучите литературу
Посмотрите школьные учебники. Какие требования сегодня предъявляют к современному ученику? Обязательно «прошерстите» книги по педагогике и детской психологии, чтобы лучше понять, как выстроить отношения с учеником.
Если вы планируете подготовить ребенка к ЕГЭ, то зайдите на сайт ФИПИ (Федерального института педагогических измерений). Там найдете банк занятий, демо-версии экзаменов и последние изменения в ЭГЭ и ОГЭ.
План занятий лучше разрабатывать под конкретного ученика. Возможно, вам удобнее составить общую программу по подготовке к вступительным экзаменам или по отдельному предмету.
Ребенку интересно будет заниматься, если вы разнообразите свои уроки. Придумайте свои педагогические фишки. К примеру, правила по русскому языку младшие школьники запоминают в форме сказки, а дети постарше – в виде стихотворений.
Лучшее время для поиска учеников – начало августа. К сентябрю «насобираете» несколько человек, а в течение месяца разработаете программу.
Где искать учеников? Несмотря на инновационные технологии , сарафанное радио – лучшая реклама на первых порах. Скажите своим знакомым, что будете репетиторствовать. Эта информация распространится дальше по соседям, коллегам, подругам в фитнес-клубе.
Опубликуйте объявление в социальных сетях в своем профиле и создайте группу. Напишите рекламный пост в других группах города, где обычно выкладывают люди объявления. Лаконично и простыми словами изложите информацию о том, что умеете, какой у вас опыт и достижения.
Изучите расценки других репетиторов в вашем городе и районе. Обращайте внимание на стаж работы. У репетитора с солидным опытом работы стоимость будет значительно выше, чем у начинающего учителя.
На стоимость урока влияют условия для проведения занятий. Важно, где репетитор занимается: на дому, выезжает к ученику, проводит уроки в репетиторском центре или дистанционно.
После анализа всех аспектов определитесь с ценой. В объявлении можно и не указывать стоимость часа занятия. Отвечайте уже тем, кто непосредственно откликнулся на объявление.
Обычно первый урок проводится бесплатно. Можете пригласить родителей ученика на него. Пусть они посмотрят на вас как на учителя, а затем определятся, смогут ли доверять вам своего ребенка.
Если ребенок понравился вам, а вы ему и его родителям, то определяйтесь с частотой занятий. Обычно репетитор назначает встречи два раза в неделю. Однако здесь все индивидуально. Продолжительность урока зависит от возраста ребенка, от его уровня знаний и цели.
Регистрация ИП для репетитора
Всё очень просто. Надо зайти в любую налоговую инспекцию и подать заявление об осуществлении деятельности репетитора и заплатить единый налог. В заявлении указывается место оказания услуг и период оказания услуг.
Иногда надо подождать пару дней, если до обращения не был присвоен УНН (учётный номер налогоплательщика).
Никакого учёта выручки вести не надо. Правил приёма денежных средств не установлено. Для гарантии можно оформлять расписки. Репетитор не имеет право принимать оплату в валюте. В тоже время стоимость услуг можно указывать в валюте с оплатой в бел. рублях по курсу Нацбанка.
Вопрос 1. Если я работаю в школе, могу ли я оказывать услуги репетитора.
Ответ 1. Да можете, так все и делают. Причём Вы можете работать в институте, на заводе. Имея основную работу, можно заниматься репетиторством как физическое лицо или зарегистрировать ИП.
Вопрос 2. Можно ли принимать оплату в безналичном порядке?
Ответ 2. Ограничений по способам расчётов для репетиторов не предусмотрено (почтовый или банковский перевод, наличные). Можно даже открыть счёт в банке, для получения оплаты от учеников, для это надо обратиться в банк с вопросом, о статусе такого счёта. Можно использовать расчёты электронными деньгами WebMoney и др. Даже можно через ЕРИП с использованием сервиса «Е-POS» по QR-коду.
Вопрос 3. Можно ли оказывать услуги иностранным гражданам?
Ответ 3. Да можно. И это практикуется, например, белорусский репетитор консультирует по английскому россиян по скайпу, оплата через EasyPay.
Вопрос 4. Можно ли оказывать услуги через интернет.
Ответ 4. Ограничений по форме и способу представления услуг нет. Можно использовать интернет, в том числе чаты (видеочаты) или скайп, просто по средством почтовой переписки, мобильный телефон. Ранее были разъяснения что можно использовать телевидение и радио (как только?).
Вопрос 5. Что будет если осуществлять деятельность репетитора без уплаты единого налога?
Могут поймать. Часто это случается после конфликта с родителями ученика и их обращения в налоговую инспекцию. Также работники налоговой “очень желающие систематизировать и углубить свои знания” выступят в роли заказчика услуг, как правило они постараются рассчитаться до факта оказания услуг, так как получить саму услугу они не имеют права. В случае однократного установления факты взыщут пятикратный налог, если установят систему (два и более раза) дадут штраф с конфискацией дохода. Иногда, при недоказанности, выносят письменное предостережение.
Вопрос 6. Какие требования по образованию к репетитору.
Ответ 6. Требований нет. Очень часто репетиторами подрабатывают студенты.
Вопрос 7. Можно ли оказывать репетиторские услуги группе лиц по интернету. Зависит ли размер налога от проведения индивидуальных либо групповых занятий.
Ответ 7. Можно оказывать групповые репетиторские услуги как онлайн, так и оффлайн. Размер налога при обучении групп такой же, как и при индивидуальном обучении.
Вопрос 8. Есть ли налоговые льготы для родителей при обучении детей у репетитора.
Ответ 8. Нет. Подробнее о налоговых льготах при обучении детей смотрите запись СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ ДЕТЕЙ.
Вопрос 9. Если репетитор не работает, включается ли ему срок в стаж для пенсии.
Ответ 9. Репетитор по своему желанию может уплачивать пенсионные взносы (примерно 60 долларов в месяц). В этом случае будет считаться пенсионный стаж, но по минимальному заработку.
Вопрос 10. Как репетитору подтвердить законность оказания услуг.
Ответ 10. На платёжном документе об уплате единого налога за репетиторство налоговая делает отметку о том, что налог уплачен за осуществление услуг репетитора с указанием периода деятельности, отметка заверяется печатью и подписью.
Вопрос 11. Репетитор должен постоянно, целый год, осуществлять деятельность.
Ответ 11. Нет не обязан. Может месяц работать, может два и не обязательно подряд. Например может работать апрель, май, а остальные месяцы не работать. Вот работать несколько дней в месяц нельзя, т.е. можно, но налог всё равно уплачивается за полный месяц.
Репетиторы Беларуси могут осуществлять деятельность:
- как физическое лицо с уплатой единого налога;
- как ИП.
Достоинствами осуществления деятельности без регистрации ИП являются: отсутствие учёта и оформления приёма денежных средств, необязательность уплаты пенсионных взносов. Недостатки: фиксированная ставка налога, ограниченность предоставляемых услуг.
Так как имеется основное место работы репетитор ИП не платит пенсионные взносы.
ИП применяет упрощённую систему налогообложения с уплатой 5% от фактически полученной выручки.
ИП может оказывать дополнительные услуги, например продажа пособий, проведению онлайн-курсов.
Сегодня услуги репетитора вполне востребованы. Родители нанимают частных учителей своим детям как по основным дисциплинам, так и в плане внешкольной программы. Например, сегодня очень популярен китайский язык и искусствоведение. В репетиторы чаще всего идут студенты и учителя.
Стоит помнить, что частное репетиторство, как и любой бизнес, направленный на систематическое получение прибыли, должен быть оформлен согласно букве закона. Для частного преподавателя это оборачивается необходимостью оформления ИП. К некоторому сожалению бюрократические проволочки, трудности и всяческие мифы, связанные как с оформлением, так и с закрытием Индивидуального предприятия, очень сильно пугает граждан. Настолько сильно, что многие решают просто вести теневой бизнес, не заявляя о себе и не отчисляя налоги. Значительно ощутимого ущерба государству такая деятельность не принесёт, но и серьёзных заработков далеко не всем удаётся достичь. К тому же осуществлять свою деятельность по закону куда более надёжно. Как вы уже, наверное, поняли, начать придётся именно с оформления ИП. Если вы потратите совсем немного времени и вникните с суть вопроса, отбросив множество мифов несоответствующих реальности, вы поймёте что процесс этот не так то и сложен. Для регистрации вам нужно:
- ИНН.
Для оформления своего предприятия ИНН необходим. Как правило, Индивидуальный Налоговый Номер уже давно оформлен у каждого, так как при устройстве на работу он тоже нужен. Однако, если по какой-то причине у вас ещё нет налогового идентификатора, его можно оформить при подаче документов на ИП. Однако стоит помнить, что в этом случае срок оформления увеличивается.
- Система налогообложения.
Заранее определитесь с системой налогообложения. Для малого бизнеса сегодня есть упрощённые варианты, снижающие налоговую нагрузку и значительно упрощающие бухгалтерию. Вам придётся разобраться в существующих вариантах и понять, какой из них подходит вам больше всего.
- ОКВЭД.
Коды ОКВЭД указывают на то, какими видами деятельности вы, как предприниматель, будете заниматься.
- Документы.
Частное репетиторство практикуется в России довольно давно. Раньше это выступало в качестве подработки к основной профессии, сегодня педагоги получили возможность легализовать свою деятельность в форме бизнеса — репетитор как ИП может спокойно давать уроки, не переживая за последствия.
Начиная с 2019 года
Многие преподаватели задаются вопросам, зачем репетитору ИП, как оформить документы, а главное, в чем преимущества официальной постановки на учет. Оформление ИП действительно имеет свои плюсы:
- возможность заработать трудовой стаж;
- отсутствие инцидентов с налоговой или административных наказаний за уклонение от уплаты налогов;
- выбор наиболее выгодной системы налогообложения;
- льготные условия для выплаты налогов ИП;
- оплата взносов в удобном режиме.
Некоторые виды преподавательской деятельности требуют получения лицензии, что также невозможно без регистрации ИП. Это, правда, не относится к репетиторству на дому без штата сотрудников. Однако, при постановке на официальный учет можно спокойно работать на легальной основе. Но если репетитор как ИП занимается частными консультациями на дому без выдачи дипломов и ведения полноценного обучения в специальных центрах, то лицензия ему не понадобится.
Попробуем начать наш обзорный анализ с выявления преимуществ и недостатков данного вида деятельности. Причем, сделаем это как с точки зрения тех, кто предоставляет данные услуги, так и с точки зрения регулирующих государственных органов.
Итак, исполнители данных услуг имеют следующие преимущества перед получающими твердую зарплату россиянами:
- Доход репетиторов ограничен только их свободным временем, которое они готовы тратить на данный вид деятельности.
- Один и тот же интеллектуально развитый человек может быть специалистом сразу в нескольких дисциплинах (например, в английском языке и математике), а потому это весьма сильный аргумент для расширения рынка сбыта предоставляемых услуг.
- Обучение на дому может являться весьма эффективным именно дополнительным заработком, помимо основного места работы самого репетитора. Ведь все потенциальные ученики (и взрослые, и дети) в рабочие часы также находятся либо на работе, либо в ВУЗах, либо в школе на занятиях, так что грех не использовать 8-часовой трудовой день для «подработки» по основному месту занятости.
Что касается плюсов с точки зрения государства, то здесь их также не одна позиция:
- Во-первых, в обществе сокращается реальная безработица, люди перестают искать вакансии в органах государственной власти и на бюджетных предприятиях, а значит, с государственных «плеч» может быть снята избыточная социальная нагрузка.
- Во-вторых, зарабатывающий дополнительные доходы гражданин является полноценным плательщиком налога на доходы.
- И наконец, в-третьих, благодаря массовой занятости граждан в репетиторском ремесле растет реальный ВВП в государстве.
А теперь разберем негативные стороны вопроса. И их также немало. Начнем с минусов для самих исполнителей работ:
- Приработок на репетиторстве фундаментально ограничен физическими факторами: вечер каждого дня, кода могут предоставляться репетиторские услуги, не резиновый. Как правило, это вечера именно рабочих дней, потому что даже репетиторам нужно отдыхать (на выходных). И более 2 занятий за вечер провести не получится чисто физически.
Кратный рост могут продемонстрировать те, кто переключается на 100%-ную занятость по данной теме: они начинают усиленный поиск учеников, готовых заниматься не только по вечерам, используют для этого, в том числе, услуги посредников. Но и у них увеличить производительность более, чем в 2 раза, получается далеко не всегда.
- Цена на репетиторские услуги определяется платежеспособностью населения в стране. Она падает, а дополнительное обучение – это, все-таки, не продовольственные товары, без которых никак. В итоге доходы даже качественного преподавателя жестко ограничены по обоим параметрам (и по стоимости услуг и по их возможному количеству).
- Репетиторство находится в «серой зоне» экономики. Это нелегально предоставляемые услуги, которые приводят к выпадению доходов из бюджета страны. Как следствие, частные преподаватели постоянно живут, как на бочке с порохом. Любая утечка информации об их дополнительной коммерческой деятельности может привести к проблемам с фискальными органами или даже с правоохранительными.
В свете последней дискуссии в обществе на эту тему появился и был законодательно утвержден статус «самозанятого» гражданина. Это лицо, не оформившее себе никакой организационно-правовой формы, но по факту занимающееся оказанием услуг или осуществлением работ на коммерческой основе. А теперь разберем минусы от деятельности самозанятых, которые определяют для государства его администраторы.
Обращаем ваше внимание: это не объективные показатели, а именно то, как видят ситуацию отечественные чиновники (и разумеется, озвучивают свою позицию).
- Лица, оказывающие услуги или осуществляющие работы частным образом, не выдают чеки, как следствие, заставить их платить налоги с их доходов практически невозможно (или крайне трудно осуществимо). А это означает, что такие люди имеют необоснованное преимущество перед легальными обучающими центрами.
- Практически невозможно проконтролировать качество предоставляемых услуг. Равно как с позиции суда невозможно определить степень вины преподавателя, если, к примеру, недовольные родители ученика потребуют вернуть заплаченные за его подготовку деньги. Качество услуг, предоставляемых репетиторами, останется в «серой зоне» даже в том случае, если удастся массово легализовать их статус.
- Реально самозанятые в репетиторстве граждане не торопятся регистрировать свой новый статус, так как это зачастую означает то, что они лишатся части дотаций, которые они получают от государства (например, пенсий или пособий). Как следствие, предоставление услуг обучения на дому частным образом, в итоге не приводит к уменьшению социальной нагрузки на государственный бюджет.
Грань законности здесь тонка. Предположим, что вы – студент, и вас попросила «подтянуть» по линейной алгебре ваша сокурсница. (Какой же молодой человек откажется от частных занятий с девушкой, особенно, если она симпатичная?). Однако с точки зрения налоговых органов имеет место предоставление репетиторских услуг частным образом. А если число занятий у вас будет более трех, то еще и на профессиональной основе (то есть, уже на гране крупного размера). Смешно? А вот в арбитражном производстве до сих пор «висят» такие дела, которые были начаты по заявлению бдительных комендантов общежитий. Обвиняемые доказывают, что не имели цели извлекать доход из своих действий…
Вообще, конечно же, никто не может вам запретить обучать людей, в том числе, и за деньги. Однако для того, чтобы делать это легально, нужно обрести официальный статус самозанятого (то есть, встать на учет). Вот именно это действие и подлежит контролю со стороны правоохранителей.
Каждый видит для себя данный вопрос по-своему. Но объективно будет правильно заявить, что репетиторство по любой дисциплине должно начинаться с качественной подготовки самого преподавателя. Имеет смысл взять за правило готовить людей в рамках того материала, которым вы сами хорошо владеете. И речь здесь вовсе не о дипломах или других документах, подтверждающих вашу квалификацию, а о реальных знаниях, потому что именно за их качественную передачу вам и платят деньги.
Очевидно, что также нужно иметь и определенные педагогические навыки: репетитор обязан уметь:
- захватывать внимание своих учеников;
- удерживать его;
- обладать острым умом, чтобы парировать каверзные вопросы;
- и самое главное – обладать чувством юмора.
«Балом здесь правит» интернет. В советское время самым эффективным являлось сарафанное радио, а сейчас удалось этот процесс естественным образом формализовать. Сейчас существует большое количество интернет-ресурсов, посвященных тематике репетиторства, которые представляют собой, по сути, продвинутые «доски объявлений» с отзывами. Там можно разместить и собственное сообщение, а кроме того, можно попросить ваших студентов оставить на данном вашем объявлении положительный отзыв.
Репетиторство на дому: законно ли, с чего начать, налоги, штрафы
Какие же налоги обязан платить самозанятый в случае обретения им данного статуса?
- Если его клиентами (учениками) являются физические лица, то заплатить нужно будет 4% от величины всех полученных доходов. При этом, подразумевается, что в данном доходе уже заложен этот налог, то есть, при расчете величины платежа базовую сумму нужно разделить на 104 и умножить полученное значение на 4.
- Если же клиентами самозанятого являются лица юридические (ООО, ИП, АО и пр.), то с этих доходов заплатить нужно будет уже 6%. (Алгоритм расчета все тот же).
Платить налог нужно ежемесячно, до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным.
Самозанятым можно не платить страховых взносов ни в ПФ РФ, ни в Фонд социального страхования, ни в Фонд обязательного медицинского страхования. Но в этом случае можно будет рассчитывать только на социальную пенсию (и, в соответствии с проведенной реформой – на 5 лет попозже).
Максимальный доход, который может получать самозанятый за 1 отчетный календарный год – 2,4 млн рублей. Если его заработок превысит указанную величину, то необходимо поменять статус (организационно-правовую форму) на ИП. Кроме того, самозанятому нельзя иметь в своем подчинении наемных работников, а также заниматься некоторыми видами деятельности, прописанными в ст. 4 и 6 Федерального закона №422-ФЗ от 27.11.2018.
Главные штрафные санкции налагаются на самозанятых, которые не оформили своего статуса. И если правоохранителям попадаются такие граждане, то штрафуют их нещадно − как ведущих предпринимательскую деятельность без регистрации и уплаты налогов. Придется заплатить:
- НДФЛ в размере 13% от всех доходов, которые не были указаны. При этом обычно налоговики принимают к учету среднестатистические данные. В итоге платить придется, как правило, величину, кратно большую заработанным деньгам.
- Штраф в соответствии со ст. 122 НК РФ − до 40% от неуплаченной суммы налога.
- Штраф в соответствии со ст. 119 НК РФ за неподачу формы 3-НДФЛ − 5% от суммы налога (минимально − 1 000 руб., максимально − 30% от суммы налога).
- Штраф в соответствии со ст. 14.1 КоАП РФ − за незаконную предпринимательскую деятельность − пока до 2 000 рублей.
В итоге обычно набегает величина, на порядок превышающая полученный за все время работы доход – люди продают квартиры, чтобы откупиться от «вполне законных» претензий налоговиков. Именно это и дает повод назвать данный закон самым коррупционно емким в современной истории законотворчества в России. Ведь для того, чтобы закрыть глаза на эти нарушения, участковый имеет слишком соблазнительные мотивы предложить самозанятому «договориться». И, как правило, на постоянной основе.
Преподавателю нужно обратиться в налоговую инспекцию или МФЦ и предоставить пакет документов:
- заявление о регистрации ИП;
- копию паспорта;
- код ОКВЕД (вида экономической деятельности);
- квитанцию об оплате госпошлины.
Что касается ОКВЕД, то в данном случае, скорее всего, подойдёт предоставление дополнительных образовательных услуг — 85.41.
Предоставленные документы рассматриваются три дня. После чего репетитора вносят в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и высылают на почту уведомление о постановке на учёт в налоговом органе.
После регистрации необходимо оформить счёт в банке. При желании можно заказать печать.
По закону, все предприниматели обязаны предоставлять чек не только клиенту, но и отправлять электронную версию чека в налоговую службу с помощью кассового аппарата.
Но репетиторам, работающим по «упрощёнке», до 1 июля 2019 обзаводиться таким устройством не обязательно. Зарегистрированным по патенту и вовсе в течение ещё года можно работать без касс.
Но какой кассовый аппарат выбрать репетитору, если он решил приобрести онлайн-кассу? Для такого вида деятельности не обязательно покупать дорогое устройство. На рынке предлагаются небольшие и доступные по цене кассы, которые можно подключить к ноутбуку или планшету и с них отбивать чек.
В 2019 году тоже будут действовать налоговые каникулы на тех же условиях. Их продлили. Это уже точно — федеральный закон подписан и вступит в силу с 1 января. Репетиторы и няни могут и дальше не платить налоги. А могут использовать режим для самозанятых и платить 4%, если захотят. Но это не одно и то же. Налоговые каникулы сами по себе, а спецрежим «Налог на профессиональный доход» — отдельно.
- Учительские фишки
- Я и другие
- Мотивация
- Деньги
- Методики
- Полемика
- Бюрократия
- Все статьи
Стать репетитором может любой желающий — для этого не нужно иметь государственный диплом педагога. Но всё-таки стоит обладать предметными знаниями и уметь базово общаться с детьми. Чем лучше прокачаны навыки коммуникации и владение предметом, тем лучше.
Поэтому индивидуально работать с учениками могут и опытные педагоги, и вчерашние студенты. Главное, о чём должны помнить и те, и другие — налоги.
Важно зарегистрироваться, чтобы переводить отчисления в налоговую службу. Разберём три возможных варианта:
- Физлицо. Придётся платить 13% НДФЛ и ежегодно подавать декларацию о доходах в налоговую.
- Самозанятый. Репетиторы получают бонусный вычет на 10 тысяч рублей и налог на профессиональный доход (НПД) — 3% при работе с физлицами и 4% — с юрлицами. Потом, когда вычет кончается, нужно платить 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП.
- Индивидуальный предприниматель. На упрощенной системе налогообложения (УСН) предприниматель платит по ставке от 5 до 15%. Кроме того, придётся разбираться с отчётностью и бухгалтерией, подавать декларации в налоговую и иногда оформлять лицензию. А ещё нужно постоянно платить взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования, независимо от того, есть ли прибыль.
- Учительские фишки
- Я и другие
- Мотивация
- Деньги
- Методики
- Полемика
- Бюрократия
- Все статьи
Многие россияне зарабатывают тем, что оказывают другим гражданам различные услуги: помогают вести домашнее хозяйство, занимаются с детьми, присматривают за пожилыми родственниками, делают маникюр на дому, шьют платья для детских праздников, пекут торты на заказ.
Впрочем, нередко эти люди «могут где-то числиться и получать небольшую зарплату, но основную часть деятельности осуществлять в тени, не регистрируясь в качестве самозанятых или индивидуальных предпринимателей (ИП)», рассказал заведующий Центром анализа социальных программ и рисков НИУ ВШЭ Сергей Смирнов.
Для многих самозанятых их бизнес вырос из хобби. «Человек шил одежду, она пользовалась спросом, и хобби становилось основным видом деятельности.
А потом люди свои товары и услуги начинают продвигать в инстаграме и других соцсетях», — приводит типичный пример развития бизнеса самозанятых руководитель Центра экспертизы и аналитики проблем предпринимательства «Опоры России» Олеся Сапа.
Как правило, доходы самозанятых не слишком велики. Первое время они зарабатывают 30 или 40 тыс. рублей в месяц и не могут при этом платить тысячи рублей налогов, иначе бизнес становится нерентабельным, он не покрывает расходы на материалы и продвижение, говорит эксперт.
Доход самозанятых, которые работают по совместительству, еще меньше — как правило, он не превышает 100 тыс. рублей в год, сообщила представитель «Опоры России»: «Это дополнительный заработок, маленькие деньги».
Есть еще сезонная занятость, отмечает Сергей Смирнов. В теплое время года многие люди зарабатывают сбором и продажей ягод и грибов, этим и живут. «Сезонные» самозанятые работают ограниченное время, хотя получают приличные деньги, не платят налогов и живут в своей экономической капсуле, говорит он.
При всем многообразии занятий, этих людей объединяет то, что работают они сами на себя, за свой труд получают деньги от физлиц и не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей.
Регистрация ИП для репетитора: порядок оформления, ОКВЭД и документы
Количество самозанятых в России исчисляется миллионами, но точной цифры не знает никто.
Так, Росстат фиксирует теневую занятость — это и ИП, и работающие без оформления, и получающие часть зарплаты в конверте, и самозанятые. Таких насчитывается около 20 млн человек.
Фонд обязательного медицинского страхования считает самозанятыми 15 млн человек. Это те люди, которые обращаются за медпомощью, утверждают, что имеют работу, но за них никто не отчисляет страховых взносов.
Государство давно пытается найти способ заставить людей, работающих на себя, платить налоги.
Так, Минэкономразвития подготовило предложения по специальному налоговому режиму для самозанятых, сообщал глава ведомства Максим Орешкин.
Чиновники предполагают, что размер платежа мог бы составить 6%. «Есть упрощенная система налогообложения, есть уровень 6%.
Вот на этот уровень нужно ориентироваться с точки зрения той ставки, которая могла бы быть», — считает Орешкин.
Он подчеркнул, что налогообложение самозанятых должно быть максимально простым и прозрачным, а для этого должен применяться «единый платеж, который будет «расщепляться» на уровне налоговых органов».
Сейчас, по его оценке, эта модель успешно реализуется в сервисах типа «Яндекс.Такси», когда люди готовы отдавать 10–15% дохода, чтобы больше не беспокоиться о налогах и не получать в конце года требование заплатить «35 тыс. рублей или больше».
Перечень видов деятельности, которыми сейчас занимаются самозанятые, не полон, считают эксперты.
«В список самозанятых надо добавить тех, кто имеет право на патент, — людей, оказывающих бытовые услуги, услуги по ремонту, пошиву, они тоже самозанятые», — считает Олеся Сапа.
Иначе, ограничивая перечень профессий, государство само не пускает их в правовое поле, пояснила эксперт.
Заниматься бизнесом, купив патент, могут предприниматели, чья деятельность обозначена в статье 346.43 Налогового кодекса.
Там прописано 63 вида деятельности, но регионы могут увеличить этот список. Они же определяют стоимость патента.
Сейчас россияне, работающие сами на себя, могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). При этом они смогут выбирать — платить 6% с дохода или 15% с оборота.
Обладатели патента каждый месяц отчисляют государству несколько тысяч рублей (сумма зависит от региона и вида деятельности).
«Проблема в том, что в эти платежи не включены страховые взносы, которые эти люди обязаны платить», — говорит Олеся Сапа. Получается, что ИП заработал 40 тыс. рублей в месяц, он должен заплатить 6 тыс. рублей налога и несколько тысяч рублей страховых взносов.
Взносы на обязательное медицинское страхование составляют 5840 рублей в год, а на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей в год. Если годовой доход ИП превысит 300 тыс.
рублей, то ему придется перечислить 1% дохода на пенсстрах с суммы, превышающей этот лимит.
Вычесть страховые взносы из суммы налога могут лишь ИП, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Его размер устанавливают региональные власти. Но платить ЕНВД могут лишь коммерсанты, занимающиеся развозной розничной торговлей, размещением рекламы на транспорте и автоперевозками.
Помимо обязанности платить налоги и страховые взносы, самозанятым, зарегистрировавшимся ИП, придется соблюдать массу других требований: например, пользоваться онлайн-кассами, вести и сдавать отчетность. Заниматься этим они не хотят.
Занимаюсь репетиторством и боюсь, что ученик пожалуется в налоговую
Нужно ли ИП репетитору, чтобы законно осуществлять свою деятельность? Да. Статус предпринимателя нужен не только, чтобы избежать административной или налоговой ответственности, но и для получения лицензии. Статья 12 ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» распространяется на образовательную деятельность.
Поэтому, если в штате ИП будут сотрудники, оказывающие услуги такого характера, то необходимо будет получить лицензию. Если деятельность осуществляется в одиночку, то лицензия не нужна. Однако если репетитор ИП не имеет диплома, то без соответствующего образования невозможно будет оказывать услуги.
Как оформить ИП репетитору, чтобы работать официально? Для регистрации ИП необходимо подать заявление в местную налоговую инспекцию.
К нему прикладываются следующие документы:
- ИНН;
- копия паспорта;
- код ОКВЕД;
- квитанция об уплате пошлины.
Как выбрать коды ОКВЕД репетитору ИП по иностранным языкам? Подойдет предоставление дополнительных образовательных услуг – 85.41. При этом неважно, является ли ИП преподавателем английского языка или китайского.
Далее, можно оформить патент для ИП репетитора. Чтобы сократить налоговые нагрузки патент можно оформлять не на весь год, а на три месяца. После постановки на налоговый учет необходимо открыть счет в банке. При необходимости можно сделать печать.
Согласно белорусскому законодательству, репетиторство — это консультативные услуги по отдельным учебным предметам и дисциплинам, образовательным областям, темам. Это означает, что репетиторством можно заниматься не только со школьниками, но также со студентами и взрослыми людьми. Но при этому надо понимать, что деятельность по обучению новым знаниям и навыкам (например, ораторскому искусству, искусству макияжа и т.д.) репетиторством не является, а относится к деятельности «обучение».
Нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства (не забудьте взять с собой паспорт) и подать письменное уведомление о том, что вы будет заниматься репетиторством. В уведомлении указывается: вид период, в течение которого вы планируете заниматься репетиторством и место осуществления деятельности. Правильно написать уведомление вам помогут в налоговой инспекции. Подать заявление можно также онлайн через личный кабинет плательщика.
Репетитор должен оплатить единый налог до начала деятельности.
Репетитор уплачивать единый налог, сумма которого фиксирована и не зависит о дохода репетитора. В 2020 для г. Минска сумма налога установлена в 36 рублей в месяц.
Единый налог следует уплачивать лишь за те месяцы, в которых осуществляется деятельность.
Льгота по уплате единого налога представляется нескольким категориям граждан: пенсионерам, инвалидам, родителям (усыновителям детей-инвалидов) и др. Имеете ли вы право на льготу – можно уточнить при подаче уведомления.
Важно! Репетитор должен оплатить единый налог до начала деятельности.
Репетитор может принимать денежные средства как в наличной, так и в безналичной форме. Но важно помнить, что расчет должен производиться только в белорусских рублях.
Какую отчётность должен вести или предоставлять репетитор?
Репетитору не нужно вести учет полученных доходов, представлять отчетность в налоговый орган, а также приобретать и вести книгу учета проверок.
Что изменится для репетиторов и других (ещё не) самозанятых в 2020 году
В случае занятия репетиторской деятельностью без уплаты единого налога репетитору придется уплатит налог за все месяцы, в которых он занимался репетиторством. Если такое нарушение будет выявлено повторно — придется уплатить налог в пятикратном размере.
За незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере до 50 базовых величин.
Источники информации:
Налоговый кодекс Республики Беларусь
Кодекс об образовании Республики Беларусь
Кодекс Республики Беларусь об Административных Правонарушениях
Сайт инспекции МНС
Портал «Образование и обучение в Беларуси» предлагает полную и достоверную информацию о всех видах образования и обучения в Беларуси.
Свяжитесь с нами: [email protected]
В 2020 году привлекательные бонусы в виде трехлетних налоговых каникул исчерпываются. Самозанятые педагоги должны платить налог на профессиональную деятельность, по крайней мере в 19 регионах России точно. А с 1 июля 2020 года НПД станет общепринятым для всех самозанятых без исключения. Можно, конечно, продолжать заниматься нелегально, что грозит штрафами и запретом на проведение репетиторской деятельности. Кстати, это касается и тех, кто считает частные занятия дополнительным заработком.
Самозанятые лица теперь обязаны платить 4% от дохода. Более того, государство преподносит педагогам подарок в качестве 10000 рублей налогового вычета, что в итоге составляет 1% для покрытия оплаты налога. Таким образом, репетитор должен отдать в госказну 3%, пока хватит преложенных 10000 рублей. Например, месячный доход репетитора составил 30000 рублей. С учетом 4% налога данному лицу придется заплатить 1200 рублей минус 1% вычета, всего 900 рублей.
Как работает система регистрации? Очень просто. Нужно скачать на смартфоне приложение «Мой налог», заполнить регистрационную форму и вносить размер месячного дохода. Загрузить приложение надежнее всего с официального сайта Федеральной налоговой службы. Для записи требуется паспорт, ИНН, цифровое фото и всего несколько минут свободного времени.
До 12 числа каждого месяца в уведомлениях будет приходить сумма налога, которую надо заплатить до 25 числа. Никаких деклараций и прочей отчетности от преподавателей не требуется.
Какие существенные минусы имеет самозанятость? Регистрируясь в качестве самозанятого физлица, помните: пенсионные отчисления автоматически не проводятся, то есть вы рискуете получить минимальную социальную пенсию; нет рабочего стажа; невозможность получать помощь от Фонда соцстраха. Пенсионные выплаты самозанятый репетитор сможет вносить добровольно со следующего года. Также максимальная прибыль за год не должна превышать сумму в 2,4 млн. рублей, иначе придется переквалифицироваться в ИП.
На режим НДП может перевестись индивидуальный предприниматель, подав заявление в налоговый орган и зарегистрировавшись в указанном приложении. Получается, лицо наделено статусом ИП, а налоги платит по экономным ставкам соцрежима.
Граждане, занимающиеся коммерческой деятельностью, как правило, имеющие в штате наемных работников, считаются ИП. Частные преподаватели могут регистрироваться как предприниматели, однако налогообложение и юридическая ответственность значительно повышаются по сравнению с самозанятыми репетиторами. Такая форма актуальна для физлиц, занимающихся репетиторством как основной деятельностью и получающих стабильную прибыль в значительном объеме.
Во-первых, налоговая ставка на доход 6% по упрощенной системе налогообложения, также может применяться ставка 15 % с вычетом расходов. Декларирование прибыли в подавляющем большинстве случаев принудительно и происходит ежеквартально и ежегодно. Пенсионная уплата является обязательной, ее размер фиксированный.
Чем больше доход (превышающий 300000 рублей в год), тем выше сумма налога. Заметим, что самозанятым лицам, регулярно выплачивающим НПД в размере 3500-4000 рублей, более выгодно оформиться как ИП. К примеру, доход в 200000 рублей в месяц означает 12000 налоговой выплаты. Также выгодно оформить патент, скажем, на год, который формируется, исходя из величины потенциального дохода и количества наемных работников. При этом не требуется подавать отчетность о выручке. Минус патента – действительность в рамках конкретного региона. Получается, репетитор не вправе заниматься по скайпу с резидентами других областей.
Во-вторых, репетитор обязан получить лицензию, если желает расширять штат через нанятых работников. Лица, пользующиеся услугами данного предпринимателя, вынуждены платить страховые взносы. Важный момент: репетитор должен предоставить родителям и другим клиентам официальный чек. Целесообразно открыть счет в банке.
В-третьих, помимо явно высокой ставки, которая порой составляет чуть ли не половину месячного дохода, квалификация ИП позволяет получать пенсионные начисления, трудовой стаж, не ограничивается региональной привязанностью, количеством нанимаемых сотрудников. Данная категория является социально защищенной, тогда как участие в социальном налоговом режиме предоставляет лишь легальность и защиту от санкций.
Зарегистрированный поставщик образовательных услуг может расширять клиентскую базу с помощью юридических лиц, заключать с ними договора и получать расчеты. Легально обоснованная прибыль вдобавок дает педагогическим предпринимателям право брать банковские кредиты на дополнительные потребности, примером, аренду помещения.
Поскольку большинство педагогов проводят репетиторскую деятельность на дому после основной работы, у них нет надобности ставать на учет как ИП.
Введение обязательного налогообложения для репетиторов чревато разнообразными последствиями, зависящими, в том числе, от статуса налогоплательщика. Официальная регистрация в любом формате выводится на легализованный уровень. Зарегистрированные в ФНС преподаватели имеют право размещать официальную рекламу, выставлять условия своей работы, повышать цены.
Самозанятость подходит для официально работающих лиц и отличается минимальной подоходной ставкой, а так же рядом других льгот. На данном этапе ее можно назвать полулегальной, так как выплаты в ПФР и зачисление трудового стажа не происходит. Индивидуальное предпринимательство выгодно для занятия репетиторством в качестве бизнеса, обещающего относительно крупную прибыль. Этот вариант означает для зарегистрированных лиц полноценную возможность получать социальную поддержку от государства.
Игнорирование налоговых обязательств может иметь последствия – выплате за скрытый период всех страховых и налоговых взносов, а также запрет на деятельность.
Нынешним частным учителям стоит учесть, что значительной привилегией российского законодательства является разрешение одновременно работать по трудовому договору и предоставлять услуги в качестве предпринимателя.