Вычет за санаторно курортное лечение в 2020 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет за санаторно курортное лечение в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Российским законодательством предусмотрен возврат НДФЛ за санаторий. Конечно, компенсируют не полную стоимость путевки, а только 13% от нее. Обратите внимание, что налог за путевку в санаторий вернут, если организация, где проходило санаторно-курортное лечение, имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.

ВАЖНО! Возврат денег за путевку в санаторий произойдет только в том случае, если гражданин имеет облагаемый подоходным налогом доход. Если такого дохода не было, то и оформление возврата невозможно.

Содержание:

Как оформить налоговый вычет за путевку в санаторий

Получить возврат подоходного налога за санаторий сейчас допустимо двумя способами:

у работодателя;
подав декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

Как вернуть деньги за путевку в санаторий, решает сам гражданин. Если обратиться к работодателю, то НДФЛ рассчитывается им с зарплаты, уменьшенной на сумму вычета. А если в ИФНС, то вернут ранее удержанный НДФЛ на банковский счет.

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимо собрать документы на возврат налога за лечение в санатории. В любом случае требуется подготовить:

Договор на оказание санаторно-курортного лечения (копия). Стоимость медицинских услуг выделяется отдельно.
Акт выполненных работ, подтверждающий, что услуги оказаны (копия).
Документы об оплате (копии).
Лицензию на право осуществления медицинской деятельности санаторием (копия).
Справку медицинской организации об оплате медицинских услуг (оригинал).
Документы, подтверждающие родство, если оплачивалось лечение близкого родственника (копии).

Если вы хотите получить возврат подоходного налога за путевку в санаторий сразу в налоговой инспекции, то сначала дождитесь окончания года, в котором оказывались медицинские услуги. По окончании года запросите у работодателя справку о доходах, заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с собранными документами по путевке представьте в налоговую инспекцию. Сделать это можно:

лично посетив инспекцию,
отправив декларацию и документы почтой;
заполнив декларацию в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Один из списков медицинских услуг имеет код № 1. В него входит:

Предоставление лечения и диагностических мероприятий, которых требует оказание скорой медицинской помощи.
Лечебные, реабилитационные, диагностические и профилактические мероприятия, предоставляемые в тех случаях, когда пациент обращается за амбулаторной помощью или проходит лечение в условиях стационара.
Лечебные, реабилитационные, диагностические и профилактические мероприятия, необходимые при проведении медицинской экспертизы.
Все виды медицинских услуг, которые предоставляются в рамках санаторно-курортного пребывания, а также в профилакториях. По пребыванию в санатории есть отдельное уточнение: вычет положен именно по лечебным манипуляциям, но не за отдых. Здесь пациент должен предоставить список, какие именно процедуры он получал во время пребывания в санатории. Полная стоимость путевки не может рассматриваться в качестве налогооблагаемой базы.
Услуги по санитарному просвещению.

Этот список имеет код № 2 и включает в себя 27 наименований. В основном это хирургические операции, к ним относятся:

Оперативные вмешательства, необходимые при наличии тяжелых расстройств в организме. Сюда относятся пороки и аномалии в развитии, болезни органов кровообращения, дыхания, глаз, нервной системы, осложнения болезней ЖКТ.
Протезирование и восстановление работоспособности суставов.
Трансплантация костного мозга, а также органов и тканей.
Вживление металлических конструкций, протезов, стимуляторов и прочих медицинских технических приспособлений.
Пластические и реконструктивные операции.
Лечение хромосомных аномалий и генетических заболеваний.
Лечение злокачественных новообразований, поражений соединительной ткани.
Лечение заболеваний органов и систем у детей.
Комбинированные виды лечения. Здесь подразумевается совокупность оперативного вмешательства с лучевым лечением или химиотерапией. В частности, комбинированное лечение назначается при злокачественных новообразованиях, болезнях поджелудочной железы, остеомиелите и сахарном диабете. Сюда же относятся состояния, связанные с патологиями и осложнениями во время беременности, нарушения свертываемости крови наследственного генеза, апластические анемии, генетические заболевания, а также осложненные формы заболеваний.
Лечение и реабилитация после ожогов, которые занимали свыше 30% тела, выхаживание недоношенных детей массой тела до 1,5 кг, лечение бесплодия (в том числе ЭКО).

Есть случаи, когда ФНС откажет в предоставлении социального вычета на лечение:

При оплате тех или иных медицинских услуг были использованы средства благотворительных фондов, пожертвования.
Оплату лечения произвело совершенно другое физическое лицо.
Получаемый вид лечения отсутствует в вышеприведенном перечне.
Отсутствие подтверждающих документов, сомнения в достоверности предоставленных справок.

Размер налогового вычета зависит от того, к какому из вышеуказанных списков относилось лечение. Существует два вида:

Простое лечение. Оно попадает в зону покрытия социального налогового вычета. Сюда входит лечение из списка № 1, покупка лекарственных препаратов и внесение страховых взносов. Ограничивающая сумма составляет 120 тысяч рублей. Если рассчитать 13% от нее, то получается 15600 рублей.
Дорогостоящее лечение. Вычет по этим пунктам существенно отличается — эти виды лечения не имеют ограничивающей суммы. То есть налогоплательщик имеет право получить 13% от всех своих расходов, которые были зафиксированы в процессе лечения. Важнейшее условие, которое обязательно проверяется в ходе камеральной проверки — наличие того или иного вида лечения в списке под номером 2.

пошаговый алгоритм:

заполнение налоговой декларации за период, в котором были расходы на лечение.
написание заявления по установленному образцу, в нем обязательно указывается сумма излишне уплаченного налога.
один календарный месяц у фнс уходит на проведение камеральной проверки, по результатам которой принимается решение о выплате социального вычета. если с документами все в порядке, решение будет положительным. тогда средства вернутся на счет, указанный гражданином.

вычет можно оформлять сразу же в тот год, когда были произведены расходы на лечение. самое главное — это получить уведомление из фнс о том, что лицо имеет право на получение вычета. для этого подается заявление в налоговую по месту проживания.

документ рассматривается в течение месяца. сразу же после получения уведомления работодатель должен в течение месяца предоставить налоговый вычет. в данном случае не стоит ждать поступления наличных на счет.

вычет от работодателя – это просто освобождение от налоговых взысканий на некоторый период.

Возврат ндфл за санаторно-курортное лечение в 2020 году

Получить вычет через ФНС можно через год после того, как было оплачено лечение. Через работодателя все будет немного проще: вычет доступен сразу же после прохождения лечения.

Налоговый кодекс гласит, что возмещение расходов можно получить в течение 3 лет, которые следуют за тем годом, когда было оплачено лечение. Если срок давности был упущен, то социальный вычет получить не удастся.

К примеру, в 2020 году можно еще попробовать вернуть часть средств за лечение, которое проводилось в 2017 году.

Что такое налоговый вычет за лечение
Кто может получить вычет
Сколько денег вернут
Как получить вычет за лечение

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Как вернуть деньги за лечение в санатории

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

1. Получить электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».

Имеют возможность вернуть себе часть потраченных денег те работники, которые приобретали путевку самостоятельно. При этом не имеет значения место приобретения путевки, наименование выдавшей ее организации – выплата положена даже тогда, когда куплена она была в туристическом агентстве.

На возмещение средств могут рассчитывать работники, соблюдающие определенные условия:

оплата услуг санатория за счет собственных средств;
отдых в учреждении в пределах РФ;
наличие у учреждения лицензии на оказание услуг по оздоровлению граждан;
официальное трудоустройство и наличие подоходного налога размером в 13%.

Налоговую компенсацию за лечение в условиях санатория сможет получить только тот человек, который проявит соответствующую инициативу. Никто автоматически такому гражданину деньги не вернет. Придется немного потрудиться и собрать ряд документов, которые будут выступать доказательством того, что гражданин лечился в санатории.

Следует понимать, что соцвычет выдается в целом на лечение. В ст.219 НК РФ приведена общая ограничительная цифра. Равняется она 120 00 рублей.Уточнение: 120 000 рублей – это налогооблагаемая спецбаза, с которой могут высчитать 13% и вернуть их налогоплательщику.При просчете указанного процента из суммы 120 000 рублей получится сумма 15 600 рублей.

Это и есть предельно возможный размер налогового возмещения.Пример подсчета: Бортников-Дубцов А. П. приехал по путевке на курорт. За путевку он внес ровно 35 000 рублей. На медуслуги в ней заложено ровно 12 000 рублей (оставшаяся сумма распределяется на питание и проживание). На лечение определенных заболеваний Бортников-Дубцов А.П.

Как говорилось ранее, для получения налогового вычета гражданин должен самостоятельно собрать и предоставить документы в налоговые органы. Процедуры по автоматическому возврату бюджетных средств не существует. А, значит, труд по сбору документов ложится на плечи человека.

Обратите внимание, что для получения справки из санатория, подтверждающей получение лечения, ее надо заказать при заселении в учреждение. Только тогда все затраты будут посчитаны и указаны при выселении из санатория.

Также существует ограничение налоговой базы, на которую начисляется налог на доходы физических лиц. На данный момент это ограничение равно 120 000 рублей. Данное ограничение установлено в общем на:

медицинские услуги, в том числе и на санаторно-курортное лечение;
образовательные услуги.

120000 х 13% = 15600 рублей.

Приведем пример расчета возможной суммы возврата денежных средств из бюджета.

Гражданин Ивашкин приобрел путевку на прохождение санаторно-курортного лечение по цене 35000 рублей. В соответствии с полученной справкой из санатория, стоимость медицинских услуг составляет 12000 рублей, остальное это затраты на проживание и питание. Также дополнительно им было потрачено еще 50000 рублей на лечение.

62000 х 13% = 8060 рублей.

Для возврата части денег от расходов на санитарно-курортное лечение должны быть соблюдены одновременно следующие требования:

гражданин является плательщиком налога на доходы физических лиц;
лечение оплачивалось из собственных средств, если путевка оплачивалась государством либо работодателем, то возврат средств невозможен.
учреждение, где проводилось лечение, имеет лицензию на оказание медицинских услуг;
санаторий находится на территории Российской Федерации.

При оформлении вычета также нельзя забывать, что все социальные вычеты рассчитываются совокупно. Если гражданин в текущем году часть этих вычетов уже использовал, то целесообразно отложить получение компенсации до следующего года.

В итоге все социальные вычеты на один календарный год суммарно не должны превышать 120 тысяч рублей.

Налоговый вычет и возврат налога за санаторно-курортное лечение

В начале 2013 года правительство начало разрабатывать законопроект, призванный повысить привлекательность отдыха на отечественных курортах.

Поправки, вступившие в силу только в 2020 году, наверняка заинтересуют всех россиян, ведь недорогой отдых за границей для многих стал недоступен по причине высокой стоимости и, к тому же, не так давно начали действовать ограничения на посещение популярных курортов Турции и Египта.

Рассмотрим более подробно, какие поправки были введены правительством, и каким образом они помогут россиянам сэкономить на отдыхе.

В начале 2020 года правительство утвердило введение поправок в статьи №255 и 270 Налогового кодекса РФ. Согласно указанным нормам, отныне жители России могут рассчитывать на денежную компенсацию за расходы на организацию отдыха в пределах страны.

Как отметили авторы законопроекта, цель документа заключается в следующем:

развитие российской туристической базы и популяризация отечественных курортов;
развитие социального туризма и создание условий для бюджетного отдыха;
улучшение уровня жизни для людей со средними и низкими доходами, которые отказываются от отдыха по причине нехватки средств.

Как сказано в поправках к законам, отныне россияне могут получить компенсацию суммы, потраченной на организацию отдыха по путевке, которая была приобретена в туристическом агентстве. При этом средства могут быть возвращены исключительно за отдых, организованный в пределах страны.

Максимальная сумма компенсации составляет 50 000 рублей за человека. Если компенсация полагается работающему человеку, то из полученных средств он обязан уплатить подоходный налог в размере 13%.

Законопроект включает в себя перечень, в котором сказано, что возврату подлежат следующие виды затрат:

транспортные расходы;
расходы на проживание;
оплата питания на отдыхе;
оплата экскурсионных услуг.

Однако все эти расходы должны подтверждаться документально. Соответственно, их наличие должно указываться в договоре с турагентством.

Граждане, трудоустроенные официально, могут получить возврат средств по месту работы. Также в особых случаях компенсация может выплачиваться налоговой инспекцией. При этом компенсация за организацию отдыха выплачивается не только сотруднику предприятия, но и членам его семьи, а именно:

супруге (супругу);
детям в возрасте до 18-ти лет;
детям в возрасте до 24 лет, если они являются студентами дневной формы обучения;
нетрудоспособным родителям.

Семья, состоящая из 4-х человек, приобрела в турфирме путевки на совместный отдых общей стоимостью 240 000 рублей. Соответственно, на каждого члена семьи будет потрачено по 60 000 рублей.

Максимальная сумма компенсации составляет 50 000 рублей на одного человека, из чего следует, что общая сумма возврата расходов, потраченных на отдых, в данном случае равна 200 000 рублей.

Работник, оформивший компенсацию, обязан заплатить с полученной суммы 13% налога на прибыль. Соответственно, из суммы в 200 000 рублей нужно будет вернуть 26 000 рублей (200000 х13% = 26000).

Данный перечень, установленный правительством РФ, представляет собой список услуг, подлежащих возмещению по социальному налогу:

предоставление СМП;
постановка диагнозов, проведение профилактических и лечебных мероприятий в амбулаторных и стационарных условиях;
постановка диагнозов, проведение профилактических и лечебных мероприятий в условиях организации санаторно-курортного типа;
приобретение медикаментов, входящих в список № 201 (от 19.03.2001 г.);
затрата средств на ДМС.

Приняв решение вернуть затраченную сумму, на которую имеет право каждый налогоплательщик, необходимо действовать в следующей последовательности:

Собрать все требующиеся бумаги: получить справки, квитанции, сделать копии документов.
Заполнить декларацию и написать (или напечатать) заявление.
Лично посетить налоговую инспекцию и предоставить пакет документов. При невозможности личной явки нотариально заверить доверенность на выбранного представителя или воспользоваться электронной формой через личный кабинет на портале госуслуг.
После проверки документов узнать результат (информацию о принятом решении) у налоговиков.

Выплата полагающегося возврата гражданину может произойти в течение месяца после принятия инспектором решения.

Не каждый официально трудоустроенный налогоплательщик знает о том, что он имеет право получить налоговый вычет на санаторно-курортное обслуживание. Данная социальная услуга не распространяется на льготные, бесплатные, выигранные, полученные в дар путевки. Но, оказывается, можно значительно уменьшить свои расходы на оздоровление, если они были оплачены самостоятельно, даже если отдых был проведен всей семьей или одним из ее членов.

Заработная плата Аркадьева С.К. составляет 25000 руб. В октябре он оплатил курс лечения своего несовершеннолетнего ребенка на сумму 85000 руб. и обратился в ИФНС с заявлением о выдаче уведомления. Документ был получен и предоставлен работодателю в ноябре. До конца текущего года бухгалтерия по месту работы Аркадьева С.К. успела дважды предоставить ему вычет на сумму зарплаты:

Такой вычет считается социальным и регулируется ст. 219 НК. Перечень льготируемых услуг приведен в Приложении к Постановлению Правительства от 19.03.2001 № 201. В п. 4 перечня прописано, на какие санаторные услуги распространяется вычет, а именно на:

Несмотря на возраст, пенсионер продолжает работать.
Согласно абз. 1 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК, под возмещение НДФЛ подпадают траты не только на собственное лечение, но и расходы на супругов и родителей. Здесь вычет оформляется не на самого пенсионера, а на его работающего родственника.

Возврат налога за путевку в санаторий происходит в рамках получения социального вычета на оплату медицинских услуг. Предоставляется он только на медицинские услуги. То есть вернут налог не со всей стоимости путевки, а исключительно со стоимости лечения. Траты на проживание, питание и проезд не компенсируются. Очень важно, чтобы расходы на медицинские услуги были выделены отдельной строкой.

Налоговый вычет полагается гражданину, проживающему на территории Российской Федерации, который являлся плательщиком налога на доходы физических лиц, а также лицу, лечение которого оплачивалось из собственных средств

В Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001 г. в утвержденном перечне медицинских услуг прописаны услуги, медикаменты и их стоимость. Таким образом, возврат суммы будет осуществляться именно со стоимости лечения, поскольку, само проживание и питание в таком учреждении не включается в сумму выплаты налогового вычета. То есть, если вы либо ваш родственник использовали такое учреждение не в качестве лечения, а в качестве гостиничных услуг, то налоговый вычет получить не удастся.

В данной статье подробно изложен алгоритм действий для получение налогового вычета за санаторно-курортное лечение. Гражданам необходимо документально подтвердить свое пребывание в данном санаторно-курортном учреждении и предоставить все документы, описанные ниже, в налоговый орган.

Несмотря на то что справка является подтверждением оплаты услуг, рекомендуем дополнительно приложить копии самих платежных документов, которые выдало санаторно-курортное учреждение чеков ККТ, бланков строгой отчетности. Помимо этого потребуется копия договора на лечение и копия лицензии медицинского учреждения. Вычет на лечение предоставляется при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода то есть года, в котором понесены расходы на лечение. К декларации нужно приложить все подтверждающие документы и заявление на возврат налога.

Сколько можно вернуть Порядок применения социального налогового вычета на лечение прописан в подп. Условия получения вычета Из подпункта 3 п. Чем подтвердить право на вычет Финансисты указали, что одним из документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на услуги по лечению, является Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, форма и порядок выдачи налогоплательщикам которой утверждены приказом Минздрава России и МНС России от Как получить вычет Вычет на лечение предоставляется при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода то есть года, в котором понесены расходы на лечение.

— Заявки на санаторно-курортное лечение комиссиями подаются на каждый следующий квартал, и если путевка есть, то она выделяется в следующем квартале. Иногда бывают ситуации, когда приходится подождать, и человек, например, поедет в санаторий не в третьем квартале, а в четвертом. Это происходит из-за сезонно высокого спроса на путевки летом.

В год в стране продается около 1 млн 300 тысяч путевок в санатории, из них более 700 тысяч приобретены с использованием государственных средств. То есть белорусы получают их на работе за неполную стоимость.

В их составе и налоговый вычет за санаторно-курортное лечение. Суть его заключается в том, что сумма заработка, с которого берется НДФЛ, уменьшается, и таким образом работнику возвращается доля денег, израсходованных на лечение.

Оформить вычет целиком через налоговую. Для этого придется дождаться конца года, в котором совершались платежи, и подать декларацию.
Обратиться к работодателю, чтобы он ежемесячно делал прибавку к зарплате в размере НДФЛ. Предварительно потребуется взять в ФНС специальное уведомление.

Наличие справки об оплате является необходимым условием для возврата налога за санаторно-курортное лечение. Документ выдается санаторием с указанием стоимости лечения по путевке и дополнительно оказанных медицинских услуг (не входящих в стоимость лечения по путевке). Если Вы покупали путевку через турфирму, то обращаться за справкой в любом случае придется в санаторий. Конечно же, вернуть 13 процентов от стоимости комиссионного и агентского вознаграждения, уплаченного туристической фирме, не получится (Письмо Минфина РФ от 07.06.2006 N 03-05-01-04/146).

Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно — до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.

Возможность получения частичного возврата средств, направленных на оплату медицинских услуг, пребывание в профилактории, определена в законах России. Суть преференции проста: налогооблагаемый базовый показатель в виде получаемых доходов сокращается на сумму налога в 13%. Разницу возвращают плательщику.

Выплата налогового вычета за санаторно курортное лечение возможна при соблюдении установленных условий:

Гражданин самостоятельно выкупил путевку в учреждение санаторной формы работы.
Покупка оплачена собственными средствами покупателя.
Санаторно-курортное учреждение расположено на территории РФ.
У организации имеется лицензия на предоставление услуг в сфере оздоровления.
Покупателем является налогоплательщик, трудоустроенный на легальных основаниях.

Получить налоговый вычет за санаторно курортное лечение возможно при внесении платы за себя лично, а также за жену или мужа, родителя или ребенка.

Налоговый вычет за санаторно-курортное лечение. Как вернуть часть суммы

Расчет вычета по расходам на санаторный отдых производится из суммы в 120 тыс. рублей за год. Это значит, что размер компенсации не превысит 15,6 тыс. рублей. Вычет начисляется только на те деньги, которые реально были потрачены на оплату лечения. Стоимость проезда, различных программ, экскурсий, некоторых других услуг не возмещается.

Если во время лечения в профилактории человек пользуется лечебными мероприятиями, не вошедшими в стоимость купленной путевки, он вправе получить налоговый вычет за санаторий. Для этого надо обязательно получить подтверждение таких затрат в письменном формате.

Процедура возврата денег за проведенное лечение носит заявительный характер. Гражданин обязан самостоятельно собрать все бумаги и обратиться в налоговую службу либо к работодателю.

Автоматически вычет по НДФЛ не назначается.

Важно понимать, что вернуть можно только средства, которые направлены конкретно на лечение. Конкретный состав лечебных услуг прописан нормативным актом Правительства (201–е постановление).

Обратите внимание! Оплата питания и гостиничных услуг, в том числе, проживания для оформления льготы не учитываются!

С целью возмещения НДФЛ надо обратиться в налоговую инспекцию и передать комплект документации. В него войдут:

Справка формата 2-НДФЛ, выданная работодателем.
Декларация по форме 3-НДФЛ.
Бумаги, подтверждающие внесение денег в виде платы за лечебные процедуры.
Справка по оплате медуслуг.
Копия лицензии санатория.
Копия договора с организацией, оказывавшей услуги.
Заявление.

В заявке указывается номер счета, куда следует перечислить налоговый вычет за путевку в санаторий. При подаче бумаг потребуется копия ИНН и паспорта.

Некоторым категориям граждан государство предоставляет возможность бесплатно пройти лечение в медицинских учреждениях. Другим гражданам положена значительная скидка. Иногда такой человек отказывается от путевки, и в таких обстоятельствах возникает вопрос: может ли он получить компенсацию?

В подобных ситуациях действительно предоставляется социальный налоговый вычет, но в фиксированном размере. Он составляет 543 рубля. Возможно получение возврата за проезд до места лечения. Получить средства возможно через ПФР, подав соответствующую заявку. Деньги начнут поступать на указанный счет с последующего года.

Государство на законодательном уровне стимулирует экономическую активность граждан. В параграфах Налогового кодекса (НК) содержатся условия, при исполнении которых можно затребовать возврат подоходного налога по тратам за санаторно-курортное лечение. Такая преференция имеет разнонаправленное действие:

граждан подталкивает тратить средства на оздоровление;
санаторные учреждения развиваться;
а страна получает налоги (с представителей услуг) и здоровое население.

Право на налоговый вычет по затратам на лечение в санатории записано в 219-й статье НК. В ее тексте приводятся максимальные ограничения по возврату, а также порядок осуществления перераспределения бюджетных средств в пользу налогоплательщика. Благодаря этому курортное лечение в 2018 году стало реально дешевле. Разберем, куда обращаться и сколько можно вернуть.

Внимание: пенсионерам преференция на лечение предоставляется на определённых условиях. Затребовать ее можно без проблем тем гражданам, которые регулярно делают налоговый платеж по ставке 13%.

В тексте 219-й статьи НК приводится исчерпывающий перечень трат, по которым налогоплательщик может затребовать налоговый вычет. Помимо получения вычета на лекарство входит в него и санаторно-курортное лечение (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Однако он имеет серьезные ограничения. Так, гражданин получил право претендовать на возмещение части денег, потраченных на медицинское обслуживание:

входящее в стоимость путевки;
полученное отдельно.

Кроме того, вернут возврат налога только в том случае, если претендент предоставит документы. Причем в инициативном порядке. В их перечень входят следующие:

справка из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медицинские услуги;
чеки или иные платежные документы;
договор с медучреждением;
копия гослицензии оздоровительного учреждения.

Внимание: если путевка приобреталась в туристическом агентстве, то нужно запросить справку в санатории. То же делается, когда заказывалось дополнительное лечение.

Общими правилами, записанными в приведенной статье НК, установлено предоставление налоговой преференции людям:

отчислявшим взнос в бюджет по ставке 13% в отчетном периоде;
произведшим оплату медуслуг из собственных средств:
- за себя;
- супруга;
- ребенка, не достигшего 18 лет (студента-очника до 23-летия);
- родителя;
- подопечного;
лечившимся в оздоровительном учреждении:
- являющемся резидентом РФ;
- имеющем гослицензию на предоставление оздоровительных услуг;
- расположенном в пределах России.

Подсказка: если путевку выделил соцстрах или профсоюз, то человек сможет вернуть часть затрат на лечение. И только при том условии, что заказывал его сам и платил из своего кошелька.

Давайте разберем, кто из граждан РФ может претендовать на соцвычет за курортное лечение. В НК приведено правило о налогоплательщике по ставке 13%. Таковыми являются:

все официально трудоустроенные люди (подоходный налог с них взимается на мусте службы);
некоторые индивидуальные предприниматели (если выбрана соответствующая ставка);
самозанятые граждане (они платят НДФЛ самостоятельно);
арендодатели и лица, продавшие в отчетном периоде недвижимость.

Подсказка: чтобы получить возмещение, лечиться в санатории следует в тот год, когда поучен налогооблагаемый доход.

Пенсия не входит в налогооблагаемую базу. Следовательно, возврат пенсионер за лечение получить не может, но это не совсем так. Есть случаи, когда преференция им доступна:

если пенсионер продолжает трудиться;
если работал в течение трех лет, предшествующих дате обращения за курортным возвратом;
если сдает в аренду жилье и оформляет сделки официально;
если продал недвижимость.

Подсказка: за родителя-пенсионера лечебное возмещение может получить работающий отпрыск.

Налоговый вычет на санаторно-оздоровительные услуги предоставляется человеку только по его инициативе. Автоматически деньги никто не начислит. Необходимо взять на себя труд и собрать документы, подтверждающие факт оплаты курортного лечения.

Подсказка: справку в санатории следует заказать сразу, как только поселились в номер. Все траты внимательно посчитают и выдадут бумагу при выписке из учреждения.

Еще следует знать, что социальный вычет предоставляется в целом на лечение. В 219-й статье НК приведена общая ограничительно цифра. Она равна 120 000,0 рублей. Это максимальная величина снижения базы налогообложения по таким затратам на получение услуг:

медицинских, в том числе санаторно-курортных;
образовательных.

Пример: 120 000,0 р. – это налогооблагаемая база, с которой исчисляется НДФЛ в размере 13%. На практике максимально вернут:

120,0 тыс. р. х 13% = 15,6 тыс. р.

Допустим, И. поехал на курорт по путевке, за которую внес 35 000,0 р. На медуслуги в ней заложено 12 000,0 р. (остальное: питание и проживание). И. дополнительно потратил на лечение еще 50 000,0 р.

Ему полагается снижение базы налогообложения в размере 62 000,0 р. Фактически вернуть он сможет всего:

62 000,0 р. х 013 = 8 060 р.

Теперь разберем, как получить налоговый вычет за лечение, которое обеспечил санаторий. Сразу уточним, что предоставляется преференция двумя способами:

по месту трудоустройства;
через Федеральную налоговую службу (ФНС).

Однако начинать следует с посещения ФНС в любой ситуации. Только налоговики могут определить право человека на бюджетные средства. Алгоритм действий таков:

Собрать пакет необходимых документов, в которые входят:
- паспорт и ИНН;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка с работы о доходах;
- подтверждение затрат (выше перечислены).
Заполнить бланк заявления.
Передать бумаги в отделение ФНС по месту жительства.
Подождать окончания камеральной проверки.

Дальше порядок действий рознится. Так, для получения курортного возмещения через работодателя следует поступить так:

заказать в отделении ФНС справку о предоставлении вычета (обязаны выдать через месяц);
отнести бумагу на предприятие;
написать заявление.

Подсказка: бухгалтер перестанет взимать подоходный налог с курортника. Таким способом человек получит возмещение по затратам на лечение.

Если же планируется получать средства из ФНС на банковский счет, то порядок действий таков:

Подождать оповещения о том, что право подтверждено.
Отправиться в налоговую и написать заявление о выделении денег за лечение, указав в нем реквизиты счет.
В течение двух месяцев средства переведут на карту.

Как получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение?

Для поддержания здоровья нужно принимать определенные меры. Одна из них – оздоровление и отдых в санатории, позволяющие восстановить силы и нормализовать самочувствие. Во многих случаях такое лечение является жизненной необходимостью. Путевки в пансионаты обходятся недешево, но есть шанс частично вернуть израсходованные деньги. Для этого существует налоговый вычет за санаторно-курортное лечение.

Можно ли ехать в санаторий на лечение лицам старше 65 лет?
Да, можно. Пункт 2-43 постановления Правительства Санкт-Петербурга от…
Как сделать справку об отсутствии коронавируса COVID-19
Для заезда в санаторий в некоторых регионах России требуется справка об…
Мы направляемся в санаторий Белоруссии на собственном автомобиле. Какие документы потребуются?
Для пересечения границы России и Белоруссии на личном автотранспорте граждане…
Как получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение?
Что такое налоговый вычет Вы можете вернуть деньги (получить налоговый вычет), потраченные на лечение при…
Можно ли приехать в санаторий без санаторно-курортной карты?
Мы настоятельно рекомендуем заранее оформить санаторно-курортную карту (СКК)…
Можно ли въезжать на территорию Белоруссии по внутреннему паспорту?
Для въезда на территорию Республики Беларусь граждане Российской Федерации должны иметь при…
На какой срок бронировать путевку в санаторий?
Один из самых частых вопросов, с которыми сталкиваются наши менеджеры в…
Можно ли приехать в санаторий с домашним животным?
В большинстве случаев размещение с домашними питомцами в санаториях…
Оплачивают ли пенсионеры РФ курортный сбор в Нарочанском крае (Минская обл.)?
Указом Президента Республики Беларусь 29.10.1999 № 636 граждане, получающие пенсию по…
Отправляем бабушку с внуком в санаторий. Что надо помнить?
Часто встречающаяся ситуация – родители отправляют детей с бабушкой или…

Выплата налогового вычета за санаторно курортное лечение возможна при соблюдении установленных условий:

Гражданин самостоятельно выкупил путевку в учреждение санаторной формы работы.
Покупка оплачена собственными средствами покупателя.
Санаторно-курортное учреждение расположено на территории РФ.
У организации имеется лицензия на предоставление услуг в сфере оздоровления.
Покупателем является налогоплательщик, трудоустроенный на легальных основаниях.

Для пенсионеров вычет на санаторно-курортное лечение доступен в 2-х случаях. Первый – человек продолжает работать после перехода на пенсию, получает доходы и платит с них налоги. Второй – пенсионер не успел получить возврат за путевку, приобретенную в период его трудовой деятельности.

Важно! Место выкупа такой путевки не играет роли, ее разрешается приобрести даже в турфирме.