Уведомление О Закрытии Расчетного Счета 2020

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уведомление О Закрытии Расчетного Счета 2020». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Срок вывода денежного остатка ограничивается 7 днями после написания заявления. Если клиент не уложился в этот временной промежуток, то после закрытия счета все не выведенные в срок деньги поступят в распоряжение банка.

Важно! Если банк решил закрыть счет клиента по основанию отсутствия неснижаемого остатка, он обязан письменно предупредить владельца счета о предстоящем разрыве договора банковского обслуживания за 60 дней до предполагаемого расторжения. В таком случае у владельца счета есть возможность внести недостающие средства и продолжать пользование услугами банка.

Уведомление об открытии счета подписывалось руководителем и главным бухгалтером и заверялось печатью организации. К документу прилагалась справка из банка об открытии счета. За несвоевременное уведомление предусматривалась гражданская ответственность должностных лиц организации и индивидуального предпринимателя, а также организации согласно Кодексу об административных нарушениях: на руководителя и главного бухгалтера мог быть наложен штраф в сумме от 1 тыс. до 2 тыс. рублей, а на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя — 5 тыс.

Уведомление ФНС об открытии расчетного счета – документ, который до 2 мая 2014 года были обязаны направлять все организации и индивидуальные предприниматели в Федеральную налоговую службу (ФНС), в которой они зарегистрированы, при открытии или закрытии расчетного счета в банке.

Кроме того, с 2014 года отменена ответственность ООО и ИП за непредоставление сведений об открытии либо закрытии счетов. До этого времени размеры штрафов были серьезными, особенно если нарушение было со стороны юридического лица.

Уведомлением об открытии счета называют документ, который подтверждает наличие учетной записи в банковской организации. Недавно для ИП было обязательным извещать налоговый орган об открытии РС. Но в 2014 году произошли изменения в законодательстве, на основе которых эта ответственность была возложена на бухгалтерский отдел банковской организации.

Справку получали, либо обратившись в банковскую организацию, либо в налоговые органы. Первый вариант был более распространен. Уведомление можно было направить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. При этом штемпель подтверждал дату отправки документа. Что касается процесса валютного регулирования, законодательство обязывает учредителей компании предоставлять ФНС информацию, связанную с открытием, закрытием счетов и вкладов, размещенных в банковских учреждениях, расположенных за пределами России.

Согласно ФЗ № 173 юр. лица и ИП самостоятельно должны сообщать налоговой об открытии и закрытии расчетных счетов в иностранных банках, а также о смене реквизитов счетов. Зарубежные банки, т. е. которые открыли расчетный счет за пределами РФ, не занимаются такими вопросами. Если уведомление не поступает в назначенный срок, юрид. лицу или ИП грозит штраф до 1 млн руб.

В мае того же года закон изменился. С того момента эту задачу передали банкам, которые открывают и закрывают счета налогоплательщиков. Т. е. в 2020 году юридические лица и ИП не информируют ФНС об открытии счетов в России.

С персоналом ОП, работавшим в том же городе, что и головная организация, ситуация другая. Дело в том, что в трудовом договоре необязательно в качестве места работы указывать именно подразделение. В таком случае, если в этом же населенном пункте есть другие рабочие места, то оформляется перемещение сотрудника без изменения трудового договора. При отсутствии вакансий такой персонал увольняют в связи с сокращением штата, тоже с двухмесячным сроком предупреждения.

Для сообщения разработана специальная форма С-09-3-2, утвержденная Приказом ФНС от 09.06.2011 № ММВ-7-6/362@. Это простой для заполнения документ из двух листов. На первом листе указываются регистрационные данные организации (ИНН, КПП, ОГРН), фирменное название ООО и количество закрывающихся подразделений. На втором листе -адрес ОП и дата принятия решения о его закрытии.

Иногда расчетный счет приходится закрывать. Причины таких действий могут быть различными, наиболее распространенный вариант — получение более выгодного предложения по обслуживанию от другой финансовой организации.

Рассмотрим, почему клиенты закрывают расчетный счет. Причинами тому могут быть:

реорганизация или ликвидация, в том числе в ходе процедуры банкротства;
недовольство качеством обслуживания;
отсутствие нормального интернет-банкинга или его неудовлетворительная работа;
неудобное местоположение отделений финансовой организации в сочетании с невозможностью решения вопросов дистанционно;
сомнение в стабильном финансовом положении банка.

Этот список включает далеко не все возможные причины закрытия счета. Например, многие банки при выдаче кредита юридическому лицу настаивают на полном отказе от работы с другими финансовыми учреждениями. И хотя требование негласное, при его невыполнении получить кредит может быть достаточно сложно.

Иногда банк расторгает договор РКО и закрывает счет в одностороннем порядке. Но для банковской организации эта далеко не самая простая ситуация. Раньше кредитная организация могла расторгнуть договор РКО, только получив решение суда, но ситуация несколько изменилась в 2005 году.

Рассмотрим, когда банк может по собственной инициативе закрыть расчетный счет без обращения в суд:

по счету более двух лет не было операций;
нарушение законов, связанных с противодействием отмыванию денег и борьбой с финансовым терроризмом;
для исполнения требований закона FATCA.

Банк может расторгнуть договор в одностороннем порядке без судебного разбирательства, если клиент им не пользуется. При этом одновременно должны выполняться три условия:

На счете клиента нулевой остаток в течение двух лет.
Клиентом больше двух лет не было выполнено ни одной операции по счету.
Банк отправил предупреждение клиенту за 2 месяца до предполагаемой даты расторжения договора.

Замечание. Не имеет значения, получил или нет владелец счета уведомление, главное для банка — наличие подтверждения факта отправки. По этой причине банк по-прежнему вынужден отправлять письмо с объявленной ценностью или заказное с уведомлением.

По 115-ФЗ банк обязан пресекать даже попытки выполнения сомнительных операций и запрашивать документы у клиента, а затем разбираться в том, насколько законным был конкретный перевод денежных средств. Согласно этому же Федеральному Закону, если два раза за год банк блокировал сомнительные операции, то он может расторгнуть с клиентом договор РКО в одностороннем порядке.

Часто все необходимые документы уже имеются в распоряжении банка, ведь организация или предприниматель обслуживались в ней и передавали все требуемые бумаги при открытии расчетного счета. Однако, нередко ситуация может оказаться нестандартной, и потребуются дополнительные документы.

Избежать необходимости тратить время на подготовку дополнительных бумаг при закрытии счета поможет заранее подготовленный пакет документов, в который включаются:

приказ о закрытии счета с указанием лица, имеющего право на выполнение этой операции;
полученная менее 30 дней назад выписка из реестра юр. лиц;
протокол/решение учредителей (при необходимости);
документы, подтверждающие изменения в учредительных документах, если ранее они не представлялись;
паспорт заявителя;
чековая книжка (карта).

Если счет закрывается при прекращении деятельности организации по причине банкротства, то занимается этим конкурсный управляющий. От него потребуется паспорт и копия акта, подтверждающего назначение на должность.

Индивидуальному предпринимателю достаточно лично подать заявление в офис финансовой организации и сдать чековую книжку или карту.

Содержание:

Приказ от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@

Заявление о закрытии счета можно заполнить непосредственно в офисе банка или подготовить заранее, используя установленную форму. Часто образец документа также можно найти на официальном сайте финансового учреждения. Использование стандартных форм позволяет свести к минимуму неточности и ошибки.

В документе должны содержаться следующие данные:

название организации или Ф.И.О. предпринимателя;
реквизиты счета, который требуется закрыть;
ссылка на номер и дату договора РКО;
информация о чековой книжке (если выдавалась);
реквизиты для возврата денег или указание на выдачу остатка наличными;
подпись уполномоченного лица и печать (при наличии).

Проблем с закрытием расчетного счета обычно не возникает. Это довольно стандартная операция. По возможности следует заранее вывести остатки на другие счета, оставив только сумму для оплаты комиссии (если она предусмотрена).

Важно! При наличии задолженности за услуги финансовой организации закрыть расчетный счет не получится, вначале придется погасить долг.

Рассмотрим общий порядок закрытия расчетного счета:

Подача заявления о закрытии счета и расторжении договора.
Погашение долгов за услуги кредитной организации (если они имеются).
Сдача чековых книжек и выданных карт.
Вывод остатка денежных средств, если это не было сделано заранее.
Получение документа, подтверждающего закрытие счета.

Узнать, сколько стоит закрыть расчетный счет, можно в тарифах кредитного учреждения или по телефону контакт-центра. Обычно эта процедура бесплатна. Однако, некоторые банки хотят заработать на всем или и вводят довольно существенные комиссии за такую операцию.

Согласно действующему законодательству, срок закрытия счета в банке составляет 7 дней. Запись о закрытии расчетного счета во внутренних документах кредитной организации делается не позднее, чем на следующий рабочий день после расторжения договора РКО. Если на счете отсутствуют остатки, и он закрывается по инициативе клиента, то это занимает совсем немного времени.

Увеличение времени закрытия счета при ликвидации связано с необходимостью погасить все долги перед кредиторами.

Ответ на вопрос, можно ли закрыть счет с положительным остатком, однозначно будет отрицательным. Это деньги вашей организации, и их необходимо забрать. В заявлении о закрытии счета можно дать указание банку перечислить остаток на реквизиты в любом банке или сделать это самостоятельно, оформив платежное поручение. Существует возможность получить остаток наличными, но только если он незначительный.

Для банков утверждены новые формы сообщений об открытии и закрытии счетов

При открытии счета ООО или ИП банк обязан проинформировать налоговую за 5 рабочих дней.

При несоблюдении сроков, по 132 ст. Налогового Кодекса РФ, штрафами наказываются как ответственный сотрудник банка на сумму от 1000 до 2000 руб., так и сам банк на 20 000 руб. За несвоевременную отправку сведений о закрытии счета или о смене реквизитов банку грозит штраф на 40 000 руб.

При заключении договоров с партнерами прописывается способ оплаты и банковские реквизиты для перевода. Банк не сообщает контрагентам своих клиентов об открытии ими дополнительного расчетного счета. Это должен сделать сам ИП или юр. лицо.

Если контрагент не был уведомлен об изменении реквизитов, деньги поступают на нерабочий счет либо зависают на внутрибанковских счетах. Т. е. не поступают на счет получателя. Но несмотря на то, что до организации деньги не дошли, продавец свои обязательства выполнил.

Споры в этой ситуации бессмысленны.

Поэтому чтобы избежать трудностей с получением оплаты, важно вовремя уведомить контрагента о добавлении расчетного счета.

Большинство предпринимателей сразу после сбора документов для открытия предприятия, прохождения этой непростой процедуры, и изготовления печати начинают искать подходящий банк для открытия в нем расчетного счета.

В России зарегистрировано несколько сотен банков, часть из них именно работу с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями ставят во главу угла. Сориентироваться в этом банковском многообразии начинающим бизнесменам подчас очень непросто.

Для того, чтобы выбрать оптимальный банк необходимо провести тщательный мониторинг. Главные пункты в данном исследовании:

территориальная доступность банка
стоимость открытия и ведения расчетного счета
размер взимаемых комиссий за всевозможные финансовые платежи и операции
надежность и стабильность на рынке

Особенно важен последний пункт. Реализуемая в последние годы политика «чистки» банковской системы ставит предприятия, особенно юридически лица, под серьезные финансовые риски.

В случае закрытия банка, расчетные счета всех организаций, обслуживающихся в этом банке, автоматически блокируются, и в дальнейшем получить финансовую компенсацию будет очень непросто.

Возможно, именно поэтому, сложилась такая практика, что чем выше надежность банка, чем стабильнее его положение на рынке, тем дороже открытие счета и стоимость обслуживания в нем расчетного счета.

Правда, иногда банки проводят специальные акции для привлечения новых клиентов, благодаря которым имеется реальная возможность открыть счет бесплатно или на очевидно выгодных условиях. С банком определились, следующий вопрос, с которым сталкиваются предприниматели – нужно ли ставить в известность об открытии расчетного счета в банке налоговую инспекцию.

Закрытие расчетного счета в 2020 году

До 1 мая 2014 года граждане – индивидуальные предприниматели, а также юридические лица, будучи налогоплательщиками, были обязаны в семидневный рабочий срок в строгом порядке уведомлять налоговые органы о своих взаимоотношениях с банковским сектором, а именно – открытии и закрытии расчетных счетов. Порядок подачи документов был строжайшим образом регламентирован и выглядел следующим образом.

После открытия или закрытия расчетного счета в любом банке РФ, представители предприятия должны были строго в семидневный срок с момента заключения договора с банком известить об этом налоговую инспекцию по месту своей государственной регистрации.

В качестве извещения выступало письменное сообщение по определенной форме в двух экземплярах.

В нем в обязательном порядке содержалось название банка, наименования предприятия-налогоплательщика со всеми государственными регистрационными номерами, а также номер расчётного счёта.

При личной подаче извещения об открытии-закрытии счета в банке, представитель организации должен был получить штампик налоговой инспекции о времени и дате приема. Это нужно было для избежания всевозможных недоразумений и споров на предмет сроков подачи заявления.

1. Почему с мая 2014 года не нужно уведомлять налоговую инспекцию, ФСС и ПФР об открытии и закрытии банковских счетов.

2. Каков порядок уведомления контролирующих органов об открытии и закрытии счетов, действующий до мая 2014 года.

3. Какими законодательными и нормативными актами следует руководствоваться по вопросам взаимодействия с налоговой и фондами при открытии (закрытии) счетов.

С 1 мая 2014 года организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые плательщиками страховых взносов, не должны сообщать в ФСС и ПФР сведения об открытии и закрытии банковских счетов. Эти изменения вносятся Федеральным законом от 02.04.2014г. № 59-Ф З « О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части сокращения сроков регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в государственных внебюджетных фондах и признании утратившими силу отдельных положений Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».

Со 2 мая 2014 года отменяется обязанность организаций и индивидуальных предпринимателей сообщать в налоговую инспекцию об открытии и закрытии счетов в банках, а также о возникновении или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств. Такие поправки внесены в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 0 2.04.2014г. № 52-ФЗ « О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Благодаря принятию законов № 59-ФЗ и № 52-ФЗ от 02.04.2014г. устраняется двойная обязанность банков и налогоплательщиков (плательщиков взносов) уведомлять контролирующие органы об открытии и закрытии банковских счетов. С мая 2014 года эта обязанность будет касаться исключительно кредитных организаций.

Важно заметить, что указанные выше Федеральные законы отменяют также и ответственность организаций и индивидуальных предпринимателей за несообщение или несвоевременное сообщение сведений об открытии и закрытии счетов с мая 2014 года.

Однако до вступления в силу положений Федеральных законов № 59-ФЗ и № 52-ФЗ, касающихся отмены обязательного уведомления ФСС, ПФР и налоговой инспекции об открытии и закрытии счетов в банках, организации и индивидуальные предприниматели должны исполнять эти обязанности по-прежнему.

(до мая 2014 года)

Срок уведомления ФСС и ПФР об открытии и закрытии счетов в банке установлен п. 3 ст. 28 Федерального закона от 24.07.2009г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»:

Плательщики страховых взносов — организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в орган контроля за уплатой страховых взносов соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя: об открытии (закрытии) счетов в банке в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов. Индивидуальные предприниматели со общают в орган контроля за уплатой страховых взносов о счетах в банке, используемых ими в предпринимательской деятельности.

Срок уведомления налоговой инспекции об открытии и закрытии счетов банках установлен п. 2 ст. 23 Налогового кодекса РФ:

Налогоплательщики — организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговый орган соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя об открытии или о закрытии счетов (лицевых счетов) — в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов. Индивидуальные предприниматели сообщают в налоговый орган о счетах, используемых ими в предпринимательской деятельности.

! Семидневный срок, установленный для уведомления фондов и налоговой инспекции об открытии и закрытии счета в банке, исчисляется в рабочих днях начиная со дня, следующего за днем открытия (закрытия) счета (п. 2 ст. 4 212-ФЗ; п. 2 ст. 6.1 НК РФ).

Несмотря на то, что открывать новые банковские счета при регистрации юридического лица не обязательно, все бизнесмены, как только завершили процедуру регистрации предприятия, обращаются в банк с заявлением на открытие счета. Но и при закрытии учетной записи могут возникнуть некоторые сложности. Еще не так давно все юридические лица должны были уведомлять о закрытии счета в налоговую и внебюджетные фонды. Часто трудности вызывало сообщение в налоговую о закрытии расчетного счета. Многие просто не догадывались, что и о расторжении договора с банком нужно сообщать в соответствующие органы.

Такое, казалось бы, незначительное нарушение могло обернуться наложением штрафных санкций. Однако не так давно, в мае 2014 года в НК были внесены поправки, на основании которых вместо юридических лиц данные в налоговую подает банк.

Процедура и порядок предоставления отчетных документов в налоговые органы была прописана в целом ряде нормативных актов. Чтобы узнать подробности, можно было просто позвонить в инспекцию по налогам и сборам, в которую были поданы сведения об открытии р/с, и узнать о том, какие действия нужно предпринять.

Обязательства налогоплательщиков

Согласно 23 статье Налогового кодекса РФ, все юридические лица обязаны были подавать в налоговую инспекцию данные о закрытии банковских счетов в семидневный срок с момента подачи заявления в банк.

Согласно пункту 3 этой же статьи, уведомление о закрытии расчетного счета в налоговую обязаны были отправлять не только коммерческие организации и индивидуальные предприниматели, которые работают на территории Российской Федерации, но и все физические лица, которые осуществляют частную оплачиваемую практику.

К такой категории относятся частные нотариусы, адвокаты и другие работники.

Обязательства банков

Ответственность за своевременную передачу данных несут не только юридические лица, но и сотрудники, работающие в финансовых учреждениях. Согласно статье 86 НК РФ, в течение пяти дней с момента расторжения договора с банком, служащие, ответственные за отчетность, обязаны передать в инспекцию по налогам и сборам сведения о совершении данных операций.

Все сведения о банковских операциях со счетами подаются в порядке, определенном законодательством РФ. Согласно нормативным актам, все данные, среди которых и заявление о закрытии расчетного счета в налоговую, ранее подавались в инспекцию по налогам и сборам, в которую отправлялось и уведомление об открытии счета.

Кредитные учреждения подают данные о расторжении договоров на банковское обслуживание по месту регистрации финансового учреждения. Что касается филиалов, то они должны отправлять данные о закрытии депозитов в налоговую по месту регистрации головного банка. Адрес, по которому зарегистрирован банк, указывается в его учредительных документах.

На сроки подачи сообщения о закрытие расчетного счета в налоговую нужно обратить особенное внимание. Говоря о временных рамках, нужно учитывать, что во всех нормативных актах указывается срок в рабочих днях, а не в календарных. Этот нюанс оговаривается в статье 6 НК РФ (пункт 1). Теперь же сроки для юридических лиц не имеют значения. Соблюдать их обязан только банк.

Уведомление о закрытии р/с должно было подаваться только в письменном виде и по форме, установленной законодательством.

Совсем еще недавно, в соответствии со статьей 118 НК РФ, несоблюдение установленных сроков для подачи уведомления в налоговую являлось правонарушением и могло стать основанием для наложения на юридическое лицо денежного штрафа. Размер штрафа был фиксированным и составлял 5000 рублей. Для ответственных за отчетность банковских работников при нарушении сроков подачи размер штрафа может варьироваться от 1 до 2 тысяч рублей.

Уведомление об открытии расчетного счета в 2020 году

Уведомление об открытии расчетного счета – это документ, которым подтверждается наличие учетной записи в банке. До недавнего времени предпринимателям не нужно было сообщать в налоговую об открытии расчетного счета. Однако, с 2014 года законодательство претерпело некоторые изменения, в соответствии с которыми данная ответственность была возложена на бухгалтерию банка. Таким образом, в 2020 году именно банки обязаны извещать налоговую об открытии расчетного счета. Сделать это они должны в течение 5 рабочих дней.

Также с 2014 года отменена ответственность как для организаций, так и для предпринимателей за непредставление информации об открытии или закрытии расчетного счета. А еще недавно хозяйствующих субъектов ждали довольно высокие штрафы за такое нарушение, особенно юридических лиц.

Обязанности по извещению Пенсионного фонда об открытии расчетного счета нет, как у юридических лиц, так и у индивидуальных предпринимателей.Такие поправки в законодательство были внесены в 2014 году, что значительно облегчило ведение деятельности коммерческим единицам.

Важно! Прежде предприниматели были обязаны оповещать ПФР об открытии счета в банке в срок до 1 недели непосредственно с даты открытия. Также не должны уведомлять ПФР и те компании, у которых отсутствуют работники.

В 2014 году произошли изменения и в порядке уведомления ФСС об открытии расчетного счета. То есть на сегодняшний день делать это также не требуется. Штраф за то, что компания или предприниматель не сообщает в фонд об открытии расчетного счета, не предусматривается. Это новшество касается также и счетов, открываемых в зарубежных банковских организациях.

Теперь разберемся с тем, должны организации или предприниматели уведомлять налоговую о том, что они закрыли расчетный счет в банке. В настоящее время действует точно такой же принцип, что и при открытии счета. То есть о том, что организация или индивидуальный предприниматель закрыли счет в банке в налоговый орган сообщает сама кредитная компания.

До 2014 года сведения о расторжении договора на РКО с банком компании и ИП представляли в налоговую самостоятельно. Сегодня этим занимаются банки самостоятельно и сделать это они должны в срок до 5 рабочих дней с момента расторжения договора.После этого запись о закрытии счета вносится в Книгу регистраций. Таким образом срок направления сообщения банком о закрытии счета такой же, как срок об открытии счета.

Важно! Штраф для банка за несвоевременное уведомление налоговой об открытии расчетного счета составляет 20000 рублей, а штраф за несвоевременное уведомление о закрытии счета составляет уже 40000 рублей.

Сообщение (уведомление) в ИФНС об открытии (закрытии) расчетного счета

Алгоритм закрытия счета зависит от условий договора с банком и конкретной ситуации. Проще и быстрее все происходит по инициативе тех клиентов, которые закрывают р/с, но не прекращают сотрудничества с банком: открывают другую фирму, реорганизуют бизнес и пр. Тогда ликвидация счета оказывается формальностью, сотрудники банка активно помогают во всех операциях, остаток средств переходит с одного счета на другой.

Если по инициативе клиента прекращаются все отношения с банком, то закрытие счета означает и полный расчет с ним. Здесь процесс может идти труднее и дольше. Некоторые банки взимают дополнительную плату за расторжение договора. Ожидать содействия и расторопности в такой ситуации сложнее. Банк будет тщательно проверять все основания получить с клиента возможные платежи до полного разрыва отношений.

Особенно трудно расторгнуть договор клиенту, взявшему кредит в этом банке. На них банк зарабатывает трижды: на процентах по кредиту, на обслуживании счета, на пользовании средствами счета. Банку легче отслеживать состояние дел при постоянном общении с клиентом. Иногда обязанность иметь расчетный счет в данном кредитном учреждении прямо указывается в договоре о предоставлении ссуды, и закрытие счета становится поводом требовать досрочного возврата всей суммы.

С закрытием расчетного счета все отношения по нему прекращаются. Если этот счет был указан в реквизитах предприятия или предпринимателя, то всем партнерам и контрагентам нужно сообщить новые платежные данные: номер счета и сведения о банке в котором он открыт. Уведомлять ИФНС, страховые и прочие государственные организации теперь не нужно, банк делает это сам.

Денежные переводы на закрытый счет пройти не могут, средства вернутся адресату.

Для собственного учета, будущих проверок и разного рода проблемных ситуаций, полезно сохранить историю всех движений по закрытому р/с. Банк может дать выписку об этом. Восстановить данные можно и после прекращения договора, главное чтобы и банк, и его бывший клиент продолжали существовать.

Сложнее всего получать сведения об операциях ликвидированного предприятия. Это придется делать через обращение в суд.

Иногда у предпринимателей, которые не открывают новый расчетный счет и предприятий в стадии закрытия, возникает вопрос – как теперь погашать задолженности перед кредиторами и бюджетом, в т.ч. по налогам? Делать это наличными можно, но по предварительной договоренности с получателем средств. Наибольшие трудности в такой ситуации возникают у юридических лиц по платежам в бюджет. Но государственные органы идут навстречу тем, кто готов погасить задолженности.

В соответствии с нормами гражданского права расторжение соглашения о банковском обслуживании может наступить в любой момент, по требованию одной из сторон. Необходимое условие для закрытия счета – тщательное соблюдение регламента прохождения процедуры, которое поможет избежать конфликтов с контрагентами или фискальными органами.

Закрытие счета по заявлению владельца

Банковский счет может быть ликвидирован на основании собственноручного заявления клиента при наступлении следующих обстоятельств:

реорганизационные мероприятия, вследствие которых ИП или ООО прекращает существование или обретает иную форму собственности;
вынужденная ликвидация ООО или ИП (банкротство);
наличие претензий клиента к качеству обслуживания в банковской организации;
географическая отдаленность обслуживающего банка при отсутствии или слабой организации работы интернет-банкинга;
выбор другого финансового учреждения в силу более выгодных параметров обслуживания;
закрытие банка.

Договор банковского обслуживания может быть прекращен по требованию финансовой организации в одностороннем порядке. Подобная ситуация предусматривает полную блокировку движения денежных ресурсов, размещенных на счете клиента, и происходит в следующих случаях:

остаток денег на счете не соответствует лимиту, предусмотренному договором;
финансовые транзакции не совершаются на протяжении длительного времени (2 года);
судебное решение относительно ИП, преступившего нормы закона.

При выявлении «заброшенного» расчетного счета, по которому больше двух лет не совершаются приходно-расходные операции, финансовое учреждение может инициировать перед судебными властями вопрос о принудительном расторжении договора банковского счета. По решению суда такой недействующий счет закрывается и клиент получает соответствующее уведомление от банка.

Добровольное расторжение соглашения об открытии расчетного счета начинается с подачи соответствующего заявления в обслуживающую финансовую организацию. Как правило, в каждом банке разрабатывается собственная форма такого заявления, поэтому заполнить его придется непосредственно в офисе.

Заявителем по закрытию счета должен выступать руководитель ООО, чья подпись фигурирует в банковской карточке либо третье лицо, наделенное нотариально удостоверенными полномочиями. Подпись заявителя заверяется печатью компании.

ИП обязан лично подавать заявление на аннулирование счета, при этом банк требует обязательного наличия личных документов гражданина.

Надо помнить! В заявлении обязательно указание даты, с которой прекращается действие договора банковского счета и мотив закрытия счета.

При подаче заявления банк обязан проверить все регистрационные документы, на основании которых действует ООО или ИП, поэтому их наличие является обязательным условием для расторжения договора с банком. В дополнение к учредительным документам кредитное учреждение может потребовать «свежую» выписку ЕГРЮЛ, приказ о вступлении на должность руководителя.

При закрытии счета следует обнулить денежные остатки на нем. Для получения последних данных, подтверждающих наличие денег, нужно запросить выписку о состоянии счета на последнюю дату. Это можно сделать у банковского операциониста либо путем передачи электронного запроса через модуль Клиент-Банк.

Прежде чем распорядиться деньгами, размещенными на закрываемом счете, необходимо уточнить сумму, которую придется уплатить банку в виде комиссий и погасить долги по обязательным платежам.

Нужно знать! При закрытии счета по причине принудительной ликвидации ООО/банкротстве банк может прекратить действие расчетного счета лишь после уплаты всех долгов, заявленных кредиторами.

Если ООО или ИП располагает другими действующими счетами в кредитных учреждениях, то следует переправить денежный остаток на один из них посредством платежного поручения. При отсутствии иных расчетных счетов финансы можно обналичить.

Имейте в виду! Банк имеет право взыскать с клиента комиссионный сбор за операцию закрытия счета. Если такой пункт имеется в договоре на банковское обслуживание, то следует предусмотреть наличие этих денег на закрываемом счете.

Для осуществления операций с наличностью владельцу расчетного счета выдаются чековые книжки или эмитируются корпоративные пластиковые карты. Эти финансовые инструменты предоставляются клиенту во временное пользование, оставаясь при этом собственностью банка.

При написании заявления на закрытие счета следует вернуть кредитной организации чековую книжку с незаполненными листами и выданные по списку корпоративные карты. Одновременно с ликвидацией расчетного счета аннулируются все другие счета, открытые в дополнение к основному.

После того, как все формальности и требования регламента будут соблюдены, банк закрывает счет и выдает бывшему клиенту уведомление о прекращении обслуживания. Этот документ является подтверждением того, что расчетный счет прекратил свое существование.

Начиная с мая 2014 года, банковские клиенты не обязаны оповещать о закрытии счета государственные структуры. Но деловой этикет требует, чтобы информация о прекращении банковского обслуживания по закрытому счету была донесена до контрагентов ООО или ИП. Целесообразно сделать это заранее, путем электронной рассылки или почтовой доставки.

В случае, если на закрытый счет клиента будут поступать деньги от партнеров, банк обязан отправить их обратно по истечении 5 дней.

По общему правилу, счет закрывается тем днем, когда его владелец передает заявление в банковскую организацию. Если клиент намерен прекратить пользование счетом в более поздний срок, то он должен указать желаемую дату закрытия при написании заявления.

Открытие полиса страхования жизни в страховой компании является очень популярным за рубежом. Как указывалось выше уведомлять налоговый орган необходимо в случае открытия «счета» в ИОФР. Страховая компания, безусловно, является ИОФР для целей ФЗ-173, НО считается ли, что при наличии полиса его владелец автоматически имеет счет в страховой компании? В настоящее время существует 2 позиции — «полис страхования жизни» = «счет в ИОФР» и наличие полиса в страховой компании НЕ всегда подразумевает наличие в ней счета. Вопрос до настоящего момента является спорным. Нашей компанией в ФНС РФ был направлен официальный запрос с разъяснением — ответ будет опубликован после получения. Даже если ФНС РФ приравняет само наличие полиса к счету в ИОФР на практике в случае неуведомления это будет означать только штраф в размере 5.000 руб. и штраф за непредставление отчета о движении средств 2.500 руб. Напомню, что валютные операции по счетам в ИОФР — разрешены без ограничений.

В большинстве случаев причинами закрытия Р/С являются:

прекращение деятельности организации (закрытие ИП);
прекращение договора обслуживания счета (например, по истечении срока);
смена банка для РКО (из-за высокой стоимости услуг, недостаточного функционала и т.п.).

В отдельных случаях закрытие расчетного счета юридического лица может произойти и по инициативе банка. Например, клиент не пользовался счетом более 2 лет и не реагировал на уведомления банка о закрытии в течение 2 месяцев (только при одновременном сочетании указанных факторов). Банк может закрыть или приостановить РКО по причине нарушения отдельных законов, например, если владелец подозревается в отмывании доходов и/или пособничестве терроризму. Инициировать приостановку обслуживания счета может и суд (по результатам рассмотрения иска).

Многие банки в бланке заявления на закрытие расчетного счета просят своих клиентов указывать причину отказа от их услуг. Здесь стоит отметить, что полученная информация не обязательна для инициализации процедуры. Нет никаких юридических оснований для отказа в приостановке обслуживания при отсутствии обозначенного мотива. Банк обязан приостановить обслуживание счета по первому требованию клиента, причем требование может быть составлено не по форме банка, а в свободном виде с указанием необходимых данных.

Как закрыть расчетный счет в банке для ИП и ООО — порядок и правила

Это, наверное, один из самых популярных вопросов, которыми задаются предприниматели при смене банка или при инициализации процедуры ликвидации.

До 2014 года на организациях, адвокатах, нотариусах и индивидуальных предпринимателях лежала ответственность уведомлять налоговые органы о новых открытых и закрытых счетах в определенные сроки. Закон № 52-ФЗ от 08.05.2014 отменил эту обязанность.

В настоящий момент никого не нужно уведомлять ни об открытии, ни о закрытии Р/С.

Особенностью ИП является его неоднозначный статус. С одной стороны, это физлицо, с другой стороны, он обладает признаками юридического. Так и с расчетным счетом. Даже после закрытия ИП, физическое лицо, являвшееся предпринимателем, может продолжать пользоваться ранее открытым расчетным счетом (конечно, не для получения коммерческой выгоды).

Банк обязан закрыть р/с по инициативе клиента. Для этого ИП понадобится взять с собой следующие документы:

паспорт гражданина РФ,
договор об открытии счета (в нем прописаны все необходимые данные, которые будут указываться в заявлении, ваш экземпляр должен остаться у вас),
заявление на закрытие Р/С (может быть оформлено в свободной форме с указанием всех необходимых данных или по форме банка),
чековые книжки и/или корешки, а также cash-карты (в случае, если они выдавались ИП или уполномоченным должностным лицам).

Иногда в договоре банковского счета (ДБС) могут предусматриваться иные документы (например, актуальная выписка из ЕГРИП) и условия закрытия. Поэтому стоит ознакомится с ними заранее и учесть при подготовке документов.

Остаток денежных средств банк обязан вернуть владельцу счета в недельный срок удобным ему способом. Это может быть:

выдача наличных,
перевод на другой активный счет в банке,
перевод на карточный счет (на банковскую карту).

Если владелец не заберет свои денежные средства, согласно ст.859 ГК РФ банк зачислит их на специальный счет (указание ЦБ РФ № 3026-У от 15-07-2013).

Поэтому, перед тем как закрыть расчетный счет в банке, следует заранее позаботиться об остатке средств, например, собственноручно перевести деньги на счет в другом банке или на карту посредством личного кабинета.

Банк может отказать в закрытии Р/С только по ряду объективных причин (даже скорее не отказать, а приостановить процедуру закрытия). Сюда можно отнести следующие ограничения:

арест на денежные средства (например, по требованиям закона 115-ФЗ),
приостановка исходящих операций по требованию налоговой службы (имеются задолженности по налогам, штрафам, пеням, страховым взносам, не сдана отчетность и т.п., подробнее в ст. 76 НК РФ (примечательно, что на банки возлагаются обязанности по отказу в открытии новых счетов для задолжников).

Вместе с тем, отсутствие денег на арестованном счету позволяет его закрывать как обычный Р/С.

В вышеперечисленных случаях банк может закрыть счет на следующий день после списания средств со счета.

После рассмотрения заявления банк выдает ИП выписку по счету (она может понадобиться при сдаче отчетности), хотя обязанности ее выдачи нет (ее можно получить заранее, до закрытия счета).

При отсутствии каких-либо обременений банк вносит запись в Книгу регистрации открытых счетов. Все операции по счету блокируются (за исключением выдачи или перевода остатка), вся входящие переводы возвращаются отправителям, исходящие — возвращаются через кассу банка.

Наиболее подробно действия банков описаны в инструкции ЦБ РФ — № 153-И, глава 8.

Требования к приостановке ДБС с компаниями идентичны аналогичной процедуре с закрытием счета ИП. Измениться может лишь перечень необходимых документов, ввиду того, что доступ к ведению счетов в компании может иметь больший круг лиц, чем в случае с ИП.

Могут понадобиться:

устав общества (в нем указывается действующий директор, обладающий правом подписи),
паспорт лица, обладающего правом подписи,
выписка из ЕГРЮЛ (по требованию банка, может и не понадобиться),
чековые книжки, корешки и cash-карты (в зависимости от того, что выдавалось при открытии и ведении р/с),
заявление с указанием реквизитов счета, на который будет переведен остаток.

Перед тем, как закрыть расчетный счет, ООО обязательно следует позаботиться о погашении всех долгов перед банком и уточнить порядок действий, прописанный в договоре на ведение банковского счета (различные банки могут требовать разные документы и прописывать отдельные условия расторжения, в том числе и уплату комиссий).

Как и в случае с ИП, уведомлять госорганы о закрытии счета нет необходимости. Банк может приостановить процедуру только при наличии арестов по судебным решениям или уведомлений от налоговой.

Интересной особенностью ООО является то, что снять наличные с Р/С можно только на определенные нужды с оформлением отчетности (например, на хознужды или для выдачи заработной платы и т.п.). Поэтому лучше всего заранее открыть новый р/с в другом банке и перевести оставшиеся средства со старого платежным поручением.