Возмещение ндфл при лечении зубов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возмещение ндфл при лечении зубов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Содержание:

Возврат налового вычета за лечение зубов в 2020 году

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

паспорт;
справка 2-НДФЛ;
декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
копия договора со стоматологической клиникой;
копия лицензии клиники.

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.

Чтобы иметь возможность претендовать налоговый вычет, помимо лимитов на суммы выплат, существует еще одно существенное условие: прохождение курса в лечебном учреждении РФ. Независимо от того, частная была выбрана клиника или государственная, у нее должна быть лицензия. Без этого документа применение вычета невозможно.

Перечень услуг, в рамках которых возможно применение механизма вычета:

Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
Страховые взносы по ДМС.

Налоговый вычет не будет одобрен, если стоматологические услуги компенсировались работодателем.

Протезирование зубов относится к обычному виду лечения, а имплантация считается дорогостоящим и попадает под налоговые льготы.

На оплату лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На оплату дорогостоящих видов лечения:

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На приобретение медикаментов:

рецептурный бланк по установленной форме;
платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

На страховые взносы по договору ДМС:

— договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
— копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
— платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.

Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет. Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей). Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей. То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

Пример: в 2019 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2019 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей. В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А. сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей.

Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2020 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля). Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Существует 2 возможности получить налоговый вычет:

через налоговую инспекцию (в этом случае налоговый вычет возвращается одной суммой целиком налоговой инспекцией – на указанный в декларации 3-НДФЛ номер счета Сидорова А.А).
через работодателя (в этом случае налоговый вычет возвращается не напрямую), и в том случае какое-то время с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е. если вы прошли курс стоматологического лечения в 2019 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2019 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года. Например, в 2020 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2019 год, а сразу за 2017, 2018, 2019 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!

Рассчитывать на возврат подоходного налога может любой гражданин РФ при условии, что он работает на официальных основаниях, и от его имени систематичности пополняется налоговая казна в размере 13%. Это также касается оплаты за стоматологическое лечение – часть средств вы можете себе вернуть. Однако сама процедура имеет множество нюансов, и только при четком соблюдении всех процессуальных требований налогоплательщик может получить соответствующую компенсацию. Далее в статье читайте о том, что такое налоговый вычет за лечение зубов, как подать документы на частичный возврат уплаченных средств и вернуть себе то, что положено по закону.

Речь идет о частичном возврате средств, который вы можете получить из суммы, отправленной вами же в налоговую в качестве НДФЛ. Проще говоря, государство компенсирует вам часть ваших расходов за то, что вы приносите свою социальную пользу, то есть официально работаете. Такой возврат оформляется за приобретение недвижимости, обучение и медицинские услуги. Это может быть консультация у доктора, платное лечение в амбулаторных или стационарных условиях, стоматологическая помощь.

С полным списком услуг можно ознакомиться в соответствующем Постановлении Правительства¹. При этом такую компенсацию можно получить не только за сами услуги, но и за покупку медикаментов, которые вам были необходимы в рамках лечения. Потраченные средства суммируются, после чего из них высчитывается 13% – это и есть та сумма, которую можно вернуть

Что касается именно медицинских услуг, то вот основные из них:

диагностика и лечение,
оказание помощи в условии стационара,
обращение в мед. учреждение,
покупка ДМС,
пребывание в санитарно-курортных условиях с целью оздоровления и пр.

В законодательстве предусмотрена возможность получение денежных средств не только за себя, но и за некоторых близких родственников, например, за мужа или жену, за родителей и детей до момента достижения ими совершеннолетнего возраста. В этом случае важно, чтобы лечение оплатил именно тот человек, который будет оформлять на себя возврат. Это обязательно должно быть подтверждено документально. Поэтому в клинике придется заключить договор на имя налогоплательщика.

Отвечая на вопрос о том, как получить возврат после стоматологического лечения и что для это нужно сделать, важно сразу заметить, что существует строгий порядок действий, который обязательно необходимо соблюсти. Для начала придется собрать все необходимые бумаги и предоставить полный пакет документов в налоговую в следующем году после того, когда была произведена оплата за полученные услуги. Причем сделать это нужно до 30 апреля.

Если оплаченной вами услуге был присвоен код «1», сумму возвратных средств можно высчитать следующим образом:

для начала нужно собрать все чеки, полученные за оплату услуг специалиста. После этого следует подсчитать общую сумму,
если за отчетный период вы потратили больше 120 тыс. рублей, условно считайте, что потратили именно эту сумму,
от полученного числа нужно высчитать 13 процентов – это и будет сумма возврата после подачи соответствующего пакета документов.

Налоговая декларация 3-НДФЛ
Заявление о возврате налога
Справка 2-НДФЛ
Паспорт
Копии платежных документов, подтверждающие расходы на лечение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на Вас)
Копия договора на оказание медуслуг (если такой договор заключался)
Копия лицензии медучреждения, подтверждающая право на оказание медицинских услуг
Оригинал справки об оплате медицинских услуг
При оплате за родителей: копия документа, подтверждающая родство; при оплате за детей: копия свидетельства о рождении; при оплате за супруга(и): копия свидетельства о браке; при оплате за подопечного: копия документа, подтверждающая опеку или попечительство
При оплате лекарств: оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика»
При оплате взносов по договорам добровольного медстрахования: копия договора страхования или страхового полиса; копия лицензии страховой компании; копии документов, подтверждающие родство, опеку, попечительство, заключение брака при оплате не за себя

Перечень допдокументов можно также уточнить в налоговой инспекции по своему месту жительства.

В налоговую инспекцию необходимо взять с собой также оригиналы документов. Налоговую декларацию 3-НДФЛ и Заявление о возврате налога нужно подготовить в двух экземплярах. Один экземпляр Вам вернет налоговый инспектор с отметкой о приеме документов.

Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).

Пример:

В сентябре 2019 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2019 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2020 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).

Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2019 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2020, 2021 или 2022 году.

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, только официально трудоустроенные плательщики НДФЛ имеют право на получение компенсации в размере 13% от стоимости предоставленных им или их близким родственникам (супругу, детям, родителям) услуг по протезированию зубов. Максимальная сумма льготы — 15 600 руб.

Вычет НДФЛ не предоставляется:

пенсионерам, не работающим последние 3 года;
безработным;
неофициально трудоустроенным работникам;
индивидуальным предпринимателям, уплачивающие налоги по схемам УСН и ЕНВД.

Предположим, что ваша месячная зарплата составляет 50 000 руб. За налоговый период (1 год) ваш доход составит 600 000 руб. С этой суммы необходимо уплатить подоходный налог (НДФЛ) в размере 78 000 руб.

Если в текущем налоговом периоде вы потратили на протезирование зубов 180 000 руб., то подоходный налог будет уплачен с суммы 420 000 руб. Он составит 54 600 руб. Таким образом, можно вернуть 23 400 руб!

Нужны следующие документы:

паспорт;
справка о доходах 2-НДФЛ;
налоговая декларация 3-НДФЛ;
заявление на налоговый вычет;
квитанция об оплате лечения, договор со списком оказанных стоматологических услуг, копия лицензии клиники (предоставляем мы).

Если лечение проходил ваш родственник дополнительно нужно предоставить:

свидетельство о рождении ребенка;
ваше свидетельство о рождении (для родителя);
свидетельство о браке (для супруга).

1) Через ИНФС

С вышеперечисленным пакетом документов нужно прийти в налоговую службу по месту прописки. Как вариант, документы можно отправить по почте или онлайн. Если заявление будет одобрено, то вся сумма компенсации будет выплачена единовременно через несколько месяцев.

2) Через работодателя

Если хотите получать компенсацию по частям ежемесячно, то нужно оформить налоговый вычет через работодателя. Для этого нужно подать в бухгалтерию полученное в налоговой уведомление о праве на льготу. При выплате зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до полного закрытия суммы компенсации.

Руководитель нашей клиники — практикующий врач, поэтому на первом месте у нас всегда качество лечения, безопасность пациентов и их удовлетворенность результатом. Мы знаем, что все это можно реализовать по доступным для наших пациентов ценам.

Итоговая сумма протезирования, имплантации, лечения, коррекции прикуса у нас дешевле, чем в среднем по Москве. При этом на материалы и услуги специалистов мы даем бессрочную гарантию.
В нашей клинике есть все необходимое оборудование для диагностики. Это современные аппараты с инновационными возможностями. Например, высокоточный 3D-томограф последнего поколения. Поэтому все необходимые исследования пациенты проходят на месте.
Мы работаем по принципу: пациент должен уйти от нас с решенной проблемой и не вернуться с ней повторно. Это возможно только при условии использования качественных материалов. Поэтому на них мы не экономим.
В работе соблюдаем международные стоматологические стандарты и действуем строго по протоколам. Специалисты регулярно повышают квалификацию в лучших стоматологических центрах мира.
Работаем с пациентами, которых не приняли в других клиниках. У наших врачей достаточно опыта, чтобы браться за самые сложные случаи и успешно справляться с задачей.
Штат клиники — это сплоченный коллектив, который не меняется уже много лет. Все наши сотрудники — врачи, ассистенты, зубные техники — работают у нас более трех лет. Благодаря такой стабильности и отличным взаимоотношениям внутри коллектива, мы работаем ка
Берёмся за самые сложные случаи. У нас большой опыт и мы продолжаем оттачивать мастерство. Помогая тем, от кого другие врачи отказались, мы растём над собой.

Налоговый вычет за лечение зубов – все особенности оформления

Отсутствие боли, индивидуальный подбор обезболивающих
Пожизненная гарантия
Многолетний практический опыт
Высокотехнологичное оборудование и лучшие материалы
Современные методики лечения и соблюдение мировых стандартов
Возможность восстановить зубы за несколько дней
Несколько тысяч довольных пациентов
Честные и адекватные цены

Согласно Налоговому кодексу гражданин Российской Федерации при оплате лечения, в том числе стоматологического, имеет право на возврат части затраченной суммы. Это вариант подойдёт тем, кто официально трудоустроен и является добросовестным налогоплательщиком.

Некоторая часть средств, затраченных на восстановление, имплантацию, установку металлокерамики и другие услуги стоматолога в соответствии с НК РФ, может быть возвращена посредством социальной льготы. Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы. Социальная льгота может достигать 120000 рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.

В соответствии с постановлением Правительства России за номером 201 для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

с официального дохода производятся отчисления 13%;
услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить – нетрудоустроенные пенсионеры, официально неработающие граждане и ИП, использующие «упрощенку». Если возврат предусмотрен за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, тогда основное условие для его получения – кровное родство налогоплательщика или его законное опекунство.

Прежде чем оформлять возмещение, необходимо убедиться, что приобретенные гражданином услуги подлежат возмещению. Кроме того, в ИФНС потребуется представить документы на налоговый вычет за лечение зубов:

декларацию;
справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
копию документа, удостоверяющего личность;
заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
сканы лицензии стоматологической клиники;
копию платежного документа.

Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации. Их можно предъявить лично или направить по почте. Если бумаги передаются через представителя, он должен предъявить свидетельство, подтверждающее его полномочия.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2019 — 2020 году

3-НДФЛ за 2016 год сдается в ФНС по окончанию налогового периода. Предоставленное заявление сотрудники инспекции рассматривают три месяца, на протяжении которых осуществляется проверка сертификатов, договоров и квитанций. По окончанию процедуры обращение отклоняется или одобряется. При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов 2017 перечисляется гражданину по указанным им реквизитам в течение месяца. При отказе налогоплательщик может обратиться в суд или вышестоящие органы власти. Если физлицо посчитает, что для него лучше получить стоматологический вычет у непосредственного работодателя, тогда ему не придется дожидаться окончания года, а обратиться с соответствующим заявлением, благодаря которому он некоторое время будет освобожден от уплаты НДФЛ. Законодательством предусмотрена максимальная сумма без возможности перераспределения неиспользованных остатков на последующие годы. Получить социальную льготу гражданин может в течение трех лет с момента проведения медицинских процедур, подтвержденных документально.

Если трудоустроенный гражданин воспользовался сразу же простым и дорогостоящим лечением, тогда ему будет предоставлена льгота одновременно по нескольким статьям:

13% от общей суммы дорогостоящих услуг;
13% от базовой суммы – 120 тыс. рублей от совокупных расходов.

В этом случае сумма возмещения будет зависеть от величины уплаченного за предшествующий год налога. Если затраты на стоматологические услуги превышают официальный доход налогоплательщика, право относительно получения льготы можно доверить близким родственникам.

Медицинские процедуры	Классификация для установления льготы	База для исчисления льготы
Лечение: пульпит, кариес и др.	Не является дорогостоящим видом лечения	Реальный расход – до 120тыс. руб.
Установка пломб
Протезирование (помимо имплантации)
Гигиена и чистка ротовой полости
Отбеливание
Брекеты
Установка зубных протезов	Дорогостоящие услуги	100% возмещение

К какому типу относится определенная медицинская услуга, аттестованное учреждение укажет в документах, предназначенных для уполномоченной организации.

Данная категория физических лиц имеет право на предоставление льготы, при условии, что он официально трудоустроен и является плательщикм НДФЛ. В данном случае порядок получения стоматологического вычета аналогичный, как и у других категорий российских налогоплательщиков. Но, если он не работает, тогда возмещение ему не положено. Выход из ситуации есть, налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам может быть предоставлен через трудоустроенного ребенка. Только во всех бумагах, необходимых для получения льготы должны быть указанны непосредственные данные официально работающего гражданина. С 2016 года возмещение можно получить не только в ИФНС, но и у работодателя. Для этого потребуется также обратиться в налоговую службу с соответствующим обращением.

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

Налоговый вычет за лечение зубов — способы возврата подоходного налога

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
Документы, подтверждающие расходы на лечение.

В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:

Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.

При посещении налоговой инспекции необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Возврат денег за стоматологическое лечение предусмотрен законодательством РФ. Основанием для этого является ст. 219 Налогового Кодекса. Законодательство предоставляет возможность получить налоговый вычет не только за лечение по стоматологическому профилю, но также за гигиенические и профилактические процедуры. Возвращение можно оформить как за манипуляции, проведённые для самого пациента, так и для отдельных родственников налогоплательщика.

Работающие пенсионеры могут подавать заявление самостоятельно, а за неработающих этот документ должны оформлять родственники. Чеки тоже должны быть оформлены на того, кто пишет заявление о пересчёте.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Многие сомневаются в том, что такую возможность можно получить после посещения частных, а не государственных стоматологий. На самом деле негосударственные клиники или частные кабинеты тоже являются объектами, о которых идёт речь в 219 статье. Главное, чтобы соблюдалось важное условие – наличие действующей лицензии для медицинской деятельности. Она должна быть выдана с соблюдением всех требований законодательства РФ.

Перечень стоматологических манипуляций, за которые возможно возвращение денег через налоговую, достаточно обширен. Туда попадают услуги по терапевтическому, хирургическому, ортодонтическому лечению, гигиенические и профилактические манипуляции:

Терапевтические манипуляции — пломбировка каналов, устранение пульпита и пр. В сфере пародонтологии – кюретаж, проведение инъекций в дёсны.
Манипуляции из разряда хирургии – удаление зубов, ретенции, внедрение в челюстную кость имплантов, операции, которые выполняют челюстно-лицевые хирурги.
Гигиенический уход и эстетические процедуры, такие как профессиональные чистки и устранение зубных камней, отбеливание эмали и пр.
Ортодонтические услуги — установка различных ортодонтических конструкций и аппаратов – брекет-систем, вестибулярных пластинок, функциональной аппаратуры, временное или постоянное протезирование зубных рядов.

Для того, чтобы воспользоваться возможностью возврата денег, должны быть соблюдены такие обязательные условия:

наличие действительной лицензии в учреждении, где предоставлялись услуги;
в год проведения лечения человек должен был платить налог, поэтому безработные или женщины в декрете в эту категорию не попадают;
лечение проводилось не менее трёх лет назад.

После истечения трёх лет оформить возвращение невозможно даже при условии безупречной уплаты налогов. Ограничений по количеству обращений в органы налоговой с данным вопросом по закону нет, то есть пользоваться этим правом налогоплательщик может каждый год.

Есть два варианта для оформления заявления на возврат денег за стоматологическое лечение:

В органах налоговой. В году, который следует за годом лечения, в ИФНС подают полный пакет необходимых документов. После проверки сумму возврата переводят на расчётный счёт.
Через предприятие или работодателя. Тогда не нужно ждать окончания года, в котором проводилось стоматологическое обслуживание. Также в этом случае сокращается пакет документов – декларация 3 НДФЛ не нужна. Вычет проводят частями, не удерживая подоходный в определённом размере при выплате зарплаты.

Стандартный налоговый вычет за платные стоматологические услуги предоставляется на основании следующих законодательных актов:

Статья 219 НК, в которой устанавливаются предельные размеры компенсаций.
Статья 210 НК, обозначающая максимальные сроки подачи требуемой для оформления документации.
Постановление Правительства №201 (в редакции 26.06.07), устанавливающее перечень медицинских услуг и лекарств, по которым может вестись возврат подоходного налога.
Письмо ФНС №ЕД-3-3/4646, в котором приводятся причины отказа по выплате компенсации.
Письма Минсоцразвития №26949/МЗ-14 и Минфина №03-04-05/7-146, в которых даны ключевые признаки дорогостоящего лечения, требующего увеличения вычета (установка имплантатов, мостов и т. д.).
Письмо Минфина №03-04-07/2789, объясняющее ситуации возврата средств только за оплату услуг.

Человек может оформить налоговый вычет за комплексное лечение зубов, если он:

получал доход, облагаемый стандартным налогом в размере 13%;
оплачивал стоматологические услуги за свой счет;
обратился в клинику на территории РФ, которая имеет российскую лицензию на ведение медицинской деятельности.

Исключение составляют поликлиники и больницы Крыма и Севастополя, которые долгое время действовали на основании украинских лицензий.

От того, что НДФЛ возвращаем, человек не признается уклоняющимся от налогов, он может свободно пересекать границы РФ.

Возврат НДФЛ за стоматологические услуги можно получать ежегодно в размере, установленном законодательством России. Вычет за лечение зубов перечисляется в следующем налоговом периоде: в 2020 человек мог получить деньги за стоматологические услуги, предоставленные в 2019 году.

Траты на медицинские услуги могут компенсироваться в течение 3 лет после их оказания, к примеру, в 2020 можно было оформить возврат за 2019, 2018 и 2017 годы. Суммы за разные налоговые периоды не складываются, остаток от положенных 120 тысяч рублей не переносится на следующий год. Поэтому максимум выгоды (исходя из размера вычета) равен: 120 000 рублей x 0,13 = 15 600 рублей.

Социальный возврат НДФЛ за лечение зубов покрывает расходы на:

оплату стационарного и амбулаторного лечения зубов у себя и близких родственников;
покупку необходимых медикаментов;
страховку ДМС по стоматологии;
санаторно-курортное оздоровление;

Компенсируется не сама путевка с питанием и проживанием, а все виды лечения: диагностирование, обследование, терапевтические консультации, профилактика.

Можно вернуть налоговый вычет за лечение зубов в размере более 120 т. р., если получится доказать, что оно является дорогостоящим. В стоматологии к таким процедурам стандартно относят:

имплантацию;
реплантацию;
зубное протезирование;
установку металлоконструкций: брекетов, мостов.

Государство вернет полностью 13 процентов от суммы, выплаченной за эти процедуры, при соблюдении условий:

в договоре на оказание услуг есть пункт о приобретении материалов самостоятельно пациентом;
в медицинском учреждении нет требуемых медикаментов;
расходные материалы, которые нужны для дорогостоящего лечения, находятся в медицинском списке Постановления №201;
клиника выдала налогоплательщику справку с кодом 2.