Заявление на возврат ндфл у работодателя

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на возврат ндфл у работодателя». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Социальные вычеты — это вычеты на лечение, обучение, пенсию и страхование. Такие вычеты предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой. То есть в этом месяце его доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц.

Такие уведомления можно брать после каждого расхода. Их может быть несколько в течение года. Потратились на зубного — принесли заявление на вычет. Оплатили автошколу — снова подали документы, чтобы не платить налог. При этом нужно следить за лимитом вычета — это 120 тысяч рублей в год, не считая обучения детей и дорогостоящего лечения.

Содержание:

Заявление работодателю на возврат НДФЛ

Уведомление для работодателя делают примерно месяц. В старой версии личного кабинета не появлялось никаких сообщений о том, что оно готово, — приходилось звонить в налоговую и спрашивать. После звонка оказывалось, что документ давно ждет, когда его заберут.

Вы тоже не ждите, пока вам его доставят, а сами дергайте инспекторов. Когда пройдет месяц, вам будут обязаны выдать подтверждение для работодателя.

Это уведомление нужно отнести в бухгалтерию. Там же напишите заявление с просьбой предоставить вычет. Больше ничего подтверждать не надо. Никаких справок, договоров на квартиру и деклараций от вас не нужно. Работодатель не будет проверять право на вычет: это сделала налоговая.

После того как оформите документы, просто ждите денег. Бухгалтерия сама посчитает, сколько вам положено, потому что это их обязанность. Но вы контролируйте: вся информация о предоставленных вычетах должна быть в расчетном листке.

Как вернуть работнику НДФЛ: пошаговая инструкция для налогового агента

Как оформить возврат подоходного налога за обучение

Сколько раз можно вернуть подоходный налог

Возврат подоходного налога за 3 года

Имущественный вычет иностранному гражданину

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 году

Всем трудоустроенным гражданам, с чьих доходов взимается НДФЛ (13%) дано право на получение налоговых вычетов (стандартных, социальных или имущественных). Действующим законодательством разработан механизм возврата налога в двух вариантах – через ИФНС либо через работодателя.

Разница между этими способами весьма ощутима, и каждый из них имеет свои преимущества: если инспекция возвращает полагающуюся сумму на счет заявителя (по имущественным и социальным вычетам), то получение вычета на предприятии заключается в том, что доходы заявителя не облагаются НДФЛ до того момента, пока сумма вычета не будет исчерпана. Рассмотрим, как осуществить возврат налога на работе.

Переплата по НДФЛ в бюджет может образоваться в случае, когда организация — налоговый агент излишне удержала и перечислила в бюджет НДФЛ с сумм дохода, выплаченного физическому лицу.

Когда ошибка в исчислении НДФЛ установлена и доходы налогоплательщика откорректированы, то излишне удержанная и перечисленная сумма НДФЛ должна быть возвращена физлицу. А так как налоговый агент эту сумму уже перечислил в бюджет, то, соответственно, организация должна обратиться в налоговый орган за возвратом излишне уплаченных сумм НДФЛ.

Ситуации, при которых может быть излишне удержан налог, следующие:

Работник получил отпуск авансом и увольняется. В таком случае при увольнении работодатель может удержать часть излишне выплаченных отпускных из доходов, причитающихся к выплате сотруднику, но не более 20% от суммы этих выплат. Остальную часть сотрудник может вернуть добровольно (вот тут и появится излишне удержанный налог). Но если сотрудник откажется возвращать полученные вперед отпускные, то сделать ничего нельзя — суд в таких случаях занимает сторону работника, а излишне удержанного НДФЛ не будет, ведь работник оставил себе полученные средства, значит доход все равно получил..
Если при расчете пособия по больничному листу допущена ошибка и работнику выплачена сумма пособия в завышенном размере, то ФСС не примет такие суммы к зачету. Придется пересчитать пособие и НДФЛ. Опять же излишне выплаченное придется или удерживать из доходов (но только в случае счетной ошибки!) или просить работника добровольно средства вернуть.
Когда работнику положены стандартные налоговые вычеты, но он несвоевременно предоставил подтверждающие документы. В такой ситуации приходится пересчитывать налоговую базу по НДФЛ с начала года и возможно возникновение излишне удержанной суммы налога.
Если работник получает имущественный вычет не с начала года. В таком случае так же, как и в случае со стандартными вычетами, надо будет пересчитать доходы работника с начала года и вернуть излишне удержанный налог.
Если в организации есть сотрудник — иностранец, работающий по патенту, то возвратить удержанный ранее НДФЛ придется в случае, если уведомление о праве на уменьшение НДФЛ с его доходов на суммы фиксированных авансовых платежей поступило от налогового органа после того, как работодатель начал выплачивать такому работнику доход.
Когда НДФЛ ошибочно рассчитан по более высокой ставке или налог удержан из необлагаемого дохода.

Порядок возврата НДФЛ работнику указан в ст. 231 НК РФ.

После того как бухгалтер пересчитает налог и определит излишне удержанную сумму, он должен в течение 10 рабочих дней сообщить о ней работнику. Установленной формы сообщения нет. Поэтому его можно составить в произвольной форме с указанием периода излишнего удержания налога, размера НДФЛ к возврату и просьбы предоставить банковские реквизиты для перечисления суммы налога.

После получения от работника заявления на возврат НДФЛ с указанием реквизитов расчетного счета для перечисления денег у работодателя есть 3 месяца на возврат суммы НДФЛ.

В случае нарушения срока возврата налога его нужно будет вернуть с процентами, которые начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования Банка России, действующей в эти дни.

Вернуть налог необходимо только в безналичном порядке и только тому физическому лицу, из доходов которого он был излишне удержан.

Налог возвращается за счет текущих и будущих платежей по НДФЛ за этого и других работников. То есть вместо перечисления НДФЛ в бюджет нужно перечислить сумму излишне удержанного налога конкретному работнику.

Может случиться так, что сумма возврата НДФЛ работнику составит больше 3-х месячной суммы исчисленного и удержанного НДФЛ по всей организации. То есть, в ближайшие три месяца просто может не хватить суммы налога, которая подлежит уплате в бюджет, для возврата налога работнику. В таком случае следует обратиться в налоговую инспекцию за возвратом. Сделать это нужно в течение 10 рабочих дней со дня получения заявления от работника.

Для этого необходимо составить и отправить в налоговый орган следующие документы:

заявление на возврат излишне удержанной суммы налога;
выписку из регистра налогового учета за год, в котором произошло излишнее удержание налога;
документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога в бюджет (в частности, копии платежных поручений).

В течение месяца налоговый орган должен перечислить деньги на расчетный счет организации. И затем уже можно будет эти деньги перечислить работнику в обычном порядке.

Также работодатель вправе перечислить деньги работнику в счет возврата НДФЛ за счет собственных средств, не дожидаясь возврата НДФЛ из бюджета. А затем уже обратиться в налоговую инспекцию.

Если работник, у которого выявлена излишне удержанная сумма налога, уже не работает в организации, то все равно ему нужно вернуть налог. Процедура такая же: надо уведомить бывшего работника об излишнем удержании, получить от него заявление на возврат и перечислить сумму налога в общем порядке.

Переплата по НДФЛ может возникнуть и в результате технической ошибки — когда бухгалтер указал в платежном поручении на уплату НДФЛ больше, чем было удержано из доходов работников. То есть, в учете все исчислено верно, но по каким- то причинам при перечислении в бюджет допущена ошибка в сумме.

В такой ситуации, согласно разъяснениями контролирующих органов, сумма переплаты должна быть возвращена организации по ее заявлению, как ошибочно перечисленная.

Порядок возврата таких сумм также регулируется ст. 78 НК РФ, так как ничего иного в НК РФ не установлено, и налоговые агенты также имеют право на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченного налога, а правила, указанные в ст. 78 НК РФ, распространяются в том числе и на налоговых агентов.

Для возврата переплаты по НДФЛ нужно в налоговую инспекцию предоставить:

заявление о возврате переплаты;
документы, подтверждающие излишнее уплаченную сумму налога: справки по форме 2-НДФЛ, реестр сведений о доходах физических лиц, платежные документы, подтверждающие факт излишне перечисленного налога.

То есть, налоговому агенту необходимо предоставить такие документы, из которых будет понятно, что данная переплата не является суммами налога, удержанными из доходов налогоплательщиков — физических лиц, а является именно денежным средствами организации, ошибочно перечисленными в бюджет. Рекомендуется перед написанием заявления подписать с налоговой инспекцией акт сверки по НДФЛ. Тогда налоговики удостоверятся, что все начисления по лицевому счету (которые были отражены на основании расчета 6-НДФЛ) оплачены и имеющаяся переплата действительно уплачена за счет средств компании и подлежит возврату.

Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации

Обратиться с письменным заявлением в налоговый орган по месту жительства, представив справку по форме 2-НДФЛ и все необходимые документы для получения уведомления для работодателя.
Взять уведомление налогового органа о подтверждении имущественного вычета и представить его в бухгалтерию работодателя;
написать заявления на имя работодателя о предоставлении вычета и о возврате налога.

Предоставление документов на вычет, c года, следующего за годом регистрации или подписания акта приёма-передачи(если в новостройке, подробнее здесь).
Потребуется полный пакет документов, включая 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
Подать документы на вычет можно лично, выслать почтой ценным письмом с описью вложения в ИФНС по месту прописки, либо онлайн (п.3 и п.4 ст.80 НК РФ).
Камеральная проверка документов до 3-х месяцев со дня подачи пакета документов (п.2 ст.88 НК РФ).
Срок возврата денег 1 месяц со дня подачи заявления на возврат налога, но не ранее окончания камеральной проверки документов (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Выплачивается сразу вся сумма удержанного НДФЛ за последние 3 года (если право собственности или акт приема-передачи оформлен 3 года назад).

Предоставление документов на вычет cразу после оформления недвижимости в собственность или подписания акта приёма-передачи.
Потребуется не полный пакет документов, не нужно 3-НДФЛ.
Камеральная проверка 30 календарных дней, начиная со дня подачи заявления с необходимыми документами (письмо Минфина от 18.05.2015 г. №БС-4-11/8256).
Срок возврата денег начнётся в ближайшую дату получения заработной платы с которой перестанут удерживать НДФЛ.
Сумма налога, удержанная работодателем с начала года будет перечислена на счет по письменному заявлению на возврат налога.
Выплата частями, ежемесячно в размере НДФЛ от заработной платы, до тех пор, пока не достигнет максимально возможного размера.

С того момента, как Вы приносите заявление вместе с уведомлением, полученным в налоговой инспекции, в бухгалтерию предприятия, из заработной платы не будут удерживать 13%, согласно письму Минфина от 06.10.2016 г. №03-04-05/58149. Даже если Вы принесли уведомление на имущественный вычет в середине года, Вам не нужно дожидаться окончания налогового периода, для возврата денег.

В сравнительной таблице наглядно видно, что список документов не сильно отличается от списка, который необходимо предоставить в налоговую.

Однако, освобождение от заполнения декларации 3-НДФЛ, значительно упрощает сбор документов, так как из-за неправильного заполнения декларации инспекция откажет в вычете и придется проводить процедуру с самого начала.

Можно получить сразу после приобретения недвижимости;
Пакет документов собрать быстрее и проще.

Конечно же, вышеуказанные плюсы являются весомым аргументом для подачи заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры через работодателя.

Но с другой стороны существует ряд минусов:

Сумма возврата будет поступать на счет частями (через налоговую вся сумма сразу);
В начале следующего года необходимо подтверждать право на вычет.

В случае, если сотрудник принес уведомление на имущественный вычет в середине года, то оставшаяся сумма вычета за предыдущие месяцы года может быть им получена только по письменному заявлению на возврат налога и только перечислением на его счет.

Эта позиция изложена в п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации Президиума Верховного суда РФ от 21.10.2015, доведенная до налоговых органов письмом ФНС РФ 03.11.2015 №СА-4-7/19206@

Пример

Ковалев Д.М. в январе 2018 года купил квартиру, на которую он потратил 1 561 700 руб. В конце мая принес заявление на вычет в налоговую. Инспекция в июне подтвердила уведомлением для работодателя возврат суммы. В этом же месяце Ковалев Д.М. принес это уведомление в бухгалтерию для получения вычета. Расчет:

Заработная плата: 65 500 × 13% = 8 515 руб. (НДФЛ);

1 561 700 × 13% = 203 021 руб. — сумма к возврату.

В течение года за июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь, налог был возвращен в сумме:

8 515 × 7 (месяцев) = 59 605 руб.

Остаток суммы за первые 6 месяцев в размере 8 515 × 5 (месяцев) = 42 575 руб., Ковалёв Д.М. вернёт у работодателя только по письменному заявлению на возврат налога.

Многие ошибочно думают, что при смене работодателя, либо при реорганизации фирмы можно воспользоваться тем же уведомлением из налоговой на получение имущественного вычета. К сожалению, это невозможно, так как в этом уведомлении указан конкретный работодатель.

Принести то же самое уведомление из налогового органа другому работодателю нельзя.

Необходимо получить в налоговой новое уведомление с новыми реквизитами работодателя реорганизованной фирмы (письмо МФ РФ от 25.08.2011 №03-04-05/7-599).
Если работник увольняется, уведомление остается у работодателя. А для получения имущественного вычета у нового работодателя работнику необходимо обратиться в налоговый орган за получением нового уведомления для этого работодателя.

В случае, когда работник, получая вычет у работодателя по уведомлению, имеет иные налогооблагаемые доходы (например, продал имущество или получил вознаграждение за выполненную по гражданско-правовому договору работу), получить имущественный вычет в полном размере он сможет только по окончании года при подаче налоговой декларации.

Официально трудоустроенный человек каждый месяц делает налоговые отчисления. Это происходит без его участия – 13% с дохода сотрудника обязан перечислять работодатель. Часть этих средств налогоплательщик может вернуть. Возмещение НДФЛ возможно в нескольких случаях.

Работник приобрел жилье либо земельный участок под застройку, соответственно может претендовать на имущественную льготу.
Сотрудник оплатил дорогостоящее лечение или обучение и теперь вправе запросить компенсацию.
Гражданин проходил курсы повышения квалификации, получал высшее, средне-специальное и любое другое образование.

Все вычеты производятся через налоговую службу.

Физлицо собирает необходимый пакет документов, а затем передает его в отделение ФНС по месту жительства. Налоговики проверят их и вынесут решение о возможности возмещения НДФЛ в заявленном объеме. Если налоговая служба удовлетворит запрос, деньги перечислят на указанные платежные реквизиты – в течение месяца после положительного решения вопроса. Если отклонит – человек получит письменное уведомление, в котором будут прописаны все основания для отказа.

Перечень всех ситуаций, когда допустимо возмещение НДФЛ, указан в Налоговом кодексе РФ. Ежемесячно работодатель удерживает с дохода сотрудников 13% и перечисляет в виде налогов. В каких ситуациях физлицу полагается вычет?

Работодатель удерживает налогов больше, нежели необходимо. Такое зачастую происходит по ошибке бухгалтера при начислении зарплаты.
Сотрудник понес расходы, на которые полагаются налоговые вычеты (покупка недвижимости, оплата лечения и т.д.).
Работник направил часть средств в пенсионный либо благотворительный фонды.

Кто возвращает НДФЛ, уплаченный в чрезмерном объеме? Здесь все зависит от обстоятельств. Удержанные средства может возместить как работодатель, так и налоговая инспекция.

Сумма, подлежащая возмещению, определяется категорией отчислений. К примеру, социальные льготы на несовершеннолетних детей составляют 1,4 тыс. рублей за одного, 3 тыс. рублей – за двух.

Для получения возврата требуется:

доказать облагаемый доход;
уплатить все налоги;
удостовериться в праве претендовать на вычет;
обратиться в инспекцию с пакетом документации.

Далее останется только дождаться решения уполномоченного органа.

Переплата по НДФЛ: откуда она берется и как ее вернуть

Причины, на основании которых физическое лицо может запросить возврат подоходного налога:

особые условия трудовых и гражданско-правовых контрактов;
приобретение дорогостоящих лекарств или оплата медуслуг;
проведение сделок купли-продажи с недвижимостью;
манипуляции с ценными бумагами и прочими финансовыми инструментами;
оплата обучения, образовательных курсов.

В отдельных случаях на возмещение могут рассчитывать лица, которым присвоен специальный статус.

Вычеты отличаются по характеру, сущности и специфике предоставления. В действующем НК РФ прописаны следующие категории:

классические/стандартные;
социальные;
инвестиционные (распространяются на ценные бумаги и прочие финансовые инструменты);
профессиональные.

Первые два – самые распространенные.

Прописаны в ст. 218 НК РФ. Сумма возмещения определяется категорией физического лица. Так, например, 3 тыс. рублей в месяц с уплаченных налогов полагаются:

участникам ликвидации чернобыльской аварии (те, кто имеют инвалидность или перенесли серьезные заболевания, связанные с радиацией);
ликвидаторам последствий ядерных испытаний;
инвалидам Великой Отечественной войны;
военнослужащим, получившим инвалидность во время службы в СССР.

Это еще одна разновидность налоговых льгот, прописанная в статье 219. Претендовать на возврат НДФЛ можно в следующих случаях:

недавние пожертвования в благотворительные фонды и организации;
оплата договорной формы обучения;
погашение счетов по дорогостоящему лечению;
приобретение лекарственных препаратов;
дополнительные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
покупка страхования жизни;
накопительные отчисления на пенсию;
прохождение курсов повышения квалификации.

Есть одно «но»: максимальная годовая сумма выплат не может превышать 120 тыс. рублей.

В. П. Смирнов является работником ООО «Апрель». В марте 2020 года ему была выдана материальная помощь в размере 2 000 руб., с января по февраль 2020 г. материальная помощь не начислялась и не выплачивалась. Бухгалтер по ошибке исчислила и удержала НДФЛ с материальной помощи. На следующий день она обнаружила ошибку, пересчитала налог и определила сумму к возврату. В тот же день сотруднику сообщили о факте удержания и о размере налога, который организация обязана ему возвратить.

В. П. Смирнов должен написать заявление, чтобы ООО «Апрель» вернуло ему излишне удержанную сумму НДФЛ.

Существуют социальные, имущественные и другие вычеты, с которых по закону можно вернуть часть уплаченного налога государству или во внебюджетные фонды, и сделать это могут как физические лица, с которых работодателем удерживается НДФЛ, так и юридические лица, если произошла переплата с их стороны в бюджет РФ.

Подобное право возникает на фоне законодательной обязанности каждого налогоплательщика, получающего доход на территории России, уплачивать налог соответствующего размера в государственную казну. Для обычных физлиц это 13%.

Но не многие знают, что можно вернуть часть уплаченных НДФЛ обратно. О том, кто может рассчитывать на налоговый вычет, читайте в статье.

Сейчас же мы рассмотрим, за что можно вернуть налог:

при покупке квартиры
при строительстве жилья
при продаже имущества
за ипотеку
за лечение
за образование
за излишне удержанные налоги ФНС и переплаты
за излишне удержанный налог работодателем
за уплату взносов в негосударственные пенсионные фонды
за другие накопительные пенсионные взносы
за благотворительные пожертвования

В этом списке нет транспортного налога, потому что законодательством не предусмотрено возмещение по нему денежных средств.

Федеральной налоговой службой предусмотрены две формы заявлений на возврат налога в налоговую, образец можно скачать выше (от 12.04.2015 года), они подаются в ФНС, как юриками так и физическими лицами:

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа)
Заявление о зачёте суммы излишне уплаченного налога (сбора, пени, штрафа)

Документы, которые вам понадобятся для возврата налога:

само заявление на возврат налога
паспорт
декларация 3-НДФЛ
справка 2-НДФЛ
документы о расходах (копии)
документы, подтверждающие право на налоговый вычет
либо заявление на возврат переплаты

Декларацию о доходах нужно подать до 30 апреля, следующего за отчётным годом. Если же вы подаёте 3-НДФЛ с целью вернуть налог, то сделать это можно в любой день и время.

После того, как вы подали заявление в ФНС, то в 10-ти дневный срок, налоговая инспекция примет положительное решение, в случае, если все необходимые документы поданы в полном объёме, и с ними всё в порядке. Или же отклонит ваше требование в связи с несоответствием с представленной в документах информацией (пункт 8 статья 78 НК РФ).

Кстати говоря Заявление на замену водительского удостоверение

О самом решении вы узнаете еще в течение 5 рабочих дней (пункт 9 статья 78 НК РФ).

Опираясь на пункт 6 статьи 78 НК РФ с момента получения от вас заявления, налоговая инспекция вернет вам деньги еще в течение месяца.

На практике же получается по-другому, и сроки по возврату налога могут растянуться на месяцы. Это связано с тем, что налоговики в отношении заявления производят камеральную проверку, которая по закону может длиться до 3 месяцев – это приписано в пункте 2 статьи 88 НК РФ. Отсюда такое несоответствие и противоречие в законе, и в реальности на возврат в течение месяца можно не рассчитывать.

По российскому законодательству существуют два способа возврата 13% с подоходного налога, ранее уплаченного государству обычным физическим лицом:

через ФНС
через своего работодателя
через онлайн сервисы типа Налогия или Возвратналогов.онлайн (комиссия составляет от 500 рублей)

Оба процесса в отношении сбора документов практически одинаковы, за исключение того, что через работодателя у вас не будет необходимости в получение справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ.

В плане подачи заявления на возврат налога здесь тоже есть небольшая разница, и если в случае с ФНС вы напрямую подаёте документы на налоговый вычет в инспекцию, то через работодателя, вам также сначала необходимо написать заявление в ФНС, но уже с просьбой выдать уведомление на право налоговой льготы, а уже потом писать заявление своему начальству о возврате НДФЛ.

Главным основанием для возврата налога является заявление в обязательной форме, которое необходимо подать самостоятельно в ФНС по месту прописки, со всеми необходимыми документами.

Подать данный документ можно лично, придя в налоговую инспекцию, или отправить его с другими документами по почте.

Кстати говоря Заявление на патент для ИП

Что представляет из себя заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, как его правильно заполнить и подать?

Во-первых, скачайте соответствующий бланк в начале статьи в соответствие с вашей проблематикой.

Во-вторых, напишите заявление в двух экземплярах, один из которых вы отдадите сотруднику налоговой службы, а второй, после постановки отметки-штампа и даты принятия, останется у вас.

Как заполнять:

в самой шапке необходимо указать наименование налогового органа, куда подаёте документ и свои реквизиты (Ф.И.О., ИНН, адрес, телефон, название организации)
далее в графе укажите номер статьи Налогового кодекса РФ (либо статья 78 – излишне уплаченная сумма, либо 79 – излишне взысканная задолженность), и укажите эту информацию в пустой строке
в графе наименование налога, впишите, по какому налогу будет совершаться возврат, и за какой год
заполните КБК, ОКТМО и размер возврата в рублях
дальше следует указать банковские реквизиты, по которым вам совершат начисление
в самом низу заявления впишите ваши паспортные данные
проставьте дату и вашу подпись

Пример для заполнения заявления

Чтобы вернуть налог через своего работодателя, здесь не обойдётся одной формой бланка.

Сначала вам нужно будет написать заявление в налоговую инспекцию, а потом уже по решению ФНС написать второе заявление на возврат налога работодателю.

Итого — получается:

Как заполнить Заявление в ФНС:

в самом верху в правой части укажите наименование налогового органа, ваши паспортные данные, ИНН, контактный телефон
далее в теле укажите год, за который хотите получить налоговый вычет
потом из списка выберите за что, хотите вернуть налог, и напротив укажите сумму вычета в рублях, и внизу впишите общую сумму по всем видам возврата
на конечном этапе заполните поля наименования организации вашего работодателя, ИНН и КПП
поставьте дату заполнения, ваше Ф.И.О. и подпись

Данное заявление необходимо с остальными документами подать в ФНС, после чего в течение 30 дней вы получите уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет (пункт 2 статья 219 НК РФ).

Бланк заявления для подачи работодателю выглядит следующим образом:

укажите наименование компании, директора и от кого заявление
далее укажите год, за который хотите получить возврат и за что
ниже впишите номер уведомления на право социального вычета выданное ранее ФНС и утверждённую сумму возврата, с указанием, что уведомление прилагается
проставьте дату заполнения, Ф.И.О. и вашу подпись

После того, как заполните данное заявление, приложите к нему уведомление от ФНС и всё вместе передайте бухгалтеру или другому, уполномоченному лицу компании, где вы работаете.

Пример заявления о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ.

Возможность воспользоваться правом граждан на имущественный вычет регулирует 220 статья Налогового кодекса.

Каждый месяц работодатель в день выплаты заработной платы перечисляет в налоговую инспекцию НДФЛ на своих сотрудников, выступая в роли налогового агента.

Приобретая недвижимость (квартиру, готовый дом, землю для строительства жилья), граждане могут вернуть часть понесенных расходов, а именно размер подоходного налога (13 %).

Главным условием при получении льготы является наличие доходов у обратившегося, облагаемых подоходным налогом. В виде налогооблагаемого дохода рассматривается заработная плата, продажа квартиры, средства от предоставления в аренду жилья, но не выплаченные государством пенсии, дивиденды и социальные пособия.

При оформлении сотрудником заявления на вычет, государством разрешается не удерживать юридическому лицу НДФЛ со своего подчиненного, купившего жилье.

Таким образом, возврат подоходного налога осуществляется ежемесячно небольшими суммами до окончания календарного года. Оставшаяся сумма переносится на следующий год до момента полного погашения. Поэтому сотрудник получает зарплату и дополнительную сумму к ней в размере НДФЛ.

Прежде чем обращаться к работодателю, работник, собрав все необходимые документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, приносит их в налоговую инспекцию, где пишет заявление на имущественный вычет.

По истечении 30 дней получается уведомление о подтверждении права на льготу из территориального подразделения налоговой инспекции, которое затем отдается в бухгалтерию работодателя.

На его основании и заявления работника прекращается удержание подоходного налога.

Уменьшить налог закон позволяет работникам, имеющим инвалидность, участникам военных действий, лицам, пострадавшим от радиации, родителям, усыновителям и опекунам детей. Размер приведем в таблице:

Категория	Сумма, руб.
На себя
Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ	3000
Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы	500
На детей
Первый и второй ребенок	1400
Третий и каждый последующий ребенок	3000
На ребенка-инвалида I и II группы	12 000 (родители и усыновители) или 6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, заполняют бланк заявления на налоговый вычет в 2020 году и передают его работодателю. Дополнительно готовят документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке готовят особое заявление в налоговую на предоставление имущественного вычета и в случае одобрения получают льготу через работодателя. Помимо обращения, в ИФНС направляют документы по списку:

договор купли-продажи;
договор ипотеки;
акт приема-передачи квартиры;
платежные документы.

Если налоговики, рассмотрев, подтвердят возможность уменьшить базу по НДФЛ, работодатель учтет только ту сумму, которая указана в уведомлении из налоговой службы.

У граждан есть возможность выбирать, как получить фискальные льготы, это предусмотрено в НК РФ. Налогоплательщики вправе написать и направить заявление на имущественный налоговый вычет (и любой другой — стандартный, социальный, профессиональный) напрямую в территориальное отделение Налоговой службы.

Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию, придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС начинают только в году, следующем за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у вас возникло право на льготу в 2020 году, то обратиться в ИФНС получится только в 2021 году.

Помимо документов, понадобится составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ. Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах и размер НДФЛ к возврату.

Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму о возврате налога. Такое письменное заявление на возврат налога при имущественном вычете или иной льготе допустимо оформить в произвольном виде, но ФНС рекомендует использовать унифицированный бланк такого документа.

Ошибка: Налогоплательщик, подавший заявление в налоговую службу о возврате излишне уплаченного НДФЛ, требует немедленного перечисления средств на его банковский счет.

Комментарий: Перечисление средств в случае одобрения заявки будет произведено в течение 3 месяцев с даты принятия заявления.

Ошибка: Налогоплательщик подает заявление об оформлении возврата излишне уплаченного НДФЛ в налоговую службу, написанное в произвольной форме.

Комментарий: С 3 марта 2015 года действует унифицированная форма заявления на возврат излишне уплаченных налогов.

Вопрос №1: Что будет, если я забыл указать реквизиты для перечисления излишне уплаченного НДФЛ в заявлении?

Ответ: В такой ситуации сотрудник налогового органа произведет возврат налога на счет, имеющийся в базе данных ФНС. Если информация о банковском счета налогоплательщика имеется в базе данных, отказать на основании отсутствия реквизитов налоговая служба не может. Если сведений о Ваших счетах у налоговиков нет, в выплате будет отказано.

Вопрос №2: В какие сроки нужно успеть заявить о своем праве на налоговый вычет?

Ответ: Можно обратиться за налоговым вычетом сразу при возникновении права на него, но не позднее, чем в течение 3 лет с момента завершения того года, за который требуется оформить вычет. Например, если имел место излишне уплаченный НДФЛ в 2017 году, заявление нужно написать не позже начала 2021 года.

Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в разных ситуациях:

при покупке или строительстве недвижимости;
при оформлении ипотечного кредита;
при обучении или лечении;
при наличии детей;
и т.д.

Более подробно о существующих вычетах читайте в статье «Список, за что можно получить налоговый вычет». А еще обязательно посмотрите это видео:

Как же можно оформить и получить положенные деньги? Вариантов всего два:

Возврат всей суммы целиком по окончании налогового периода (календарного года).
Получение вычета частями каждый месяц с помощью работодателя.

Как видно, принципиальное отличие состоит именно в том, полностью или нет получает вычет налогоплательщик. Как это работает на практике?

Пусть, как поется в песне, в нашем доме поселился замечательный сосед. Некто Степан Григорьевич Фролов в 2019 году купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на налоговый вычет. У него есть 2 варианта.

Вариант 1. Дождавшись нового 2020 года, Степан Григорьевич оформил декларацию 3-НДФЛ и со всеми документами отправляется в налоговую инспекцию. После проверки со стороны инспектора на личный счет ему переведут всю присужденную сумму одним платежом. Тут эта история заканчивается.

Вариант 2. Не хочет Степан Григорьевич ждать новогодних праздников. Что ж, его право! Сразу после оформления сделки купли-продажи, Фролов собирает те же самые документы, за исключением декларации. И как в предыдущем варианте, идет в налоговую. Через месяц вместо денег он получает уведомление о праве на налоговый вычет с указанием присужденной суммы.

С этим уведомлением «замечательный сосед» идет на работу и пишет заявление о получении налогового вычета. С этого момента Степан Григорьевич перестает платить НДФЛ со своего заработка!

Итак, в первом случае налогоплательщик выплачивает НДФЛ, а в следующем году возвращает его обратно, во втором случае – просто перестает отчислять налог государству. Какие еще особенности имеет второй способ оформления вычета?

Главным достоинством возврата у работодателя является увеличение ежемесячного дохода, не прилагая к этому почти никаких дополнительных усилий. После оформления документов Вы будете совершенно официально получать полный оклад без отчислений. Неплохое подспорье, как вы считаете?

Кстати! А давайте посчитаем.

Пример. Помните, что наш сосед Фролов С.Г. купил квартиру в 2019 году? Пусть это произошло в апреле. Степан Григорьевич сразу же собрал все документы и отнес их в налоговую. Через месяц он пришел в бухгалтерию своего предприятия с уведомлением и написал заявление на налоговый вычет. Это произошло в мае.

Зарплата Фролова составляет 30 000 руб. и ежемесячно с него удерживается подоходный налог 30 тыс. * 13% = 3 900 руб. Т.е. ежемесячно на руки Степан Григорьевич получает 26 100 руб.

А теперь фокус: после написания заявления, с мая-месяца Фролов будет получать на руки кругленькую сумму в 30 тыс. руб. (это его чистый оклад). Таким образом, его дополнительный «доход» за год составит 27 300 руб. = 3 900 (НДФЛ) * 7 месяцев.

Преимущество очевидно: нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть свои деньги. К оформлению документов можно приступить сразу же после возникновения ситуации, в которой вы получили право на вычет (например, сразу после покупки квартиры).

Другое преимущество состоит в том, что сокращается список документов, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. Если вы планируете получать налоговый вычет у работодателя, вам нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, да и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия не потребуется.

Для получения стандартного вычета на детей сотруднику фирмы достаточно написать заявление в бухгалтерию, указав в нем ФИО ребенка, год его рождения и приложив копию свидетельства о рождении. На основании заявления бухгалтер ежемесячно корректирует налоговую базу по НДФЛ уменьшением ее на полагающиеся суммы вычетов.

При оформлении возврата НДФЛ работодателем по другим видам налоговых вычетов применяется иной алгоритм действий.

Заявить о праве на возврат НДФЛ сотрудник компании может сразу после возникновения этого права (к примеру, при покупке жилья или оплате обучения), не дожидаясь окончания года.

Заметим, что возможность применения вычета в любом случае удостоверяет ИФНС, куда поступают налоговые перечисления. Поэтому первым шагом процедуры возврата НДФЛ является сбор необходимых документов и подача их в инспекцию.

Например, в набор документов для возврата НДФЛ работодателем при покупке квартиры, входят:

Заявление в ИФНС на вычет с указанием причины (т.е. приобретение жилья);
Справка с места работы, подтверждающая факт трудоустройства физлица и содержащая все реквизиты компании (полное название, адрес, ОГРН, ИНН/КПП);
Копии документов, подтверждающих приобретение жилья – договоры купли-продажи, долевого участия в возведении дома;
Копии документа о праве собственности (при покупке), акта передачи квартиры (при инвестировании);
При приобретении в кредит – кредитный договор и оригинал справки банка о сумме уплаченных процентов, график погашения кредита и копии документов, подтверждающих оплату – чеки, платежные поручения.

Для оформления возврата подоходного налога на работе в ИФНС не представляется декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ. Лучший вариант подачи документов – личное присутствие в ИФНС, а все оригиналы нужно взять с собой, чтобы при необходимости подтвердить подлинность представленных копий.

Уведомление о налоговом вычете для работодателя физлицо получает в налоговой инспекции и относит в бухгалтерию своей фирмы. Из нашего материала вы узнаете о том, как выглядит уведомление, а также кто и по каким налогам может получить вычет по месту работы.

Какие вычеты и по каким налогам доступны по месту работы?
Кто может претендовать на вычет у работодателя?
Преимущества получения вычета на работе
Бланк заявления для получения уведомления, подтверждающего право на имущественный или социальный вычет
Как выглядит уведомление налогового органа на вычет?
Какое заявление принести в бухгалтерию и когда нужно повторное получение уведомления на вычет?
Можно ли получить у работодателя вычет по расходам в пользу детей?
Итоги

Физлицо может получить налоговый вычет по НДФЛ:

Технология получения вычетов при этом различна. Например, для получения социального вычета в налоговой вам нужно:

подождать, пока закончится год;
оформить 3-НДФЛ и вместе с подтверждающими бумагами сдать ее в инспекцию;
снова ждать, пока налоговики проверят документы и перечислят деньги на счет.

Подробнее о том, какие расходы можно компенсировать с помощью налогового вычета, рассказывается в публикациях:

Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.

Вычет по месту работы можно получить:

только по одному налогу — НДФЛ;
по двум видам вычетов — имущественному и социальному.

Возможен ли вычет при приобретении жилого строения, смотрите тут.

Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.

Каждый гражданин, приобретший или воздвигший жилье, вправе получить у своего нанимателя вычет по имущественному налоговому обязательству.

Начиная с 2018 года, появилась дополнительная возможность получить у нанимателя еще и социальный вычет (на медицинские услуги или обучение).

Для этого физическому лицу необходимо направиться с заявлением в фискальный орган, на основании которого выдается уведомление о налоговом вычете для работодателя.

Основным условием получения вычета является факт трудовых взаимоотношений между гражданином (физлицом) и компанией (юридическим лицом), подтверждающийся договором. То есть возврат части затрат возможен только, если налоговый агент является нанимателем физлица, осуществившего покупку.

Право на вычет возникает в следующих ситуациях:

при приобретении или воздвижении жилья;
при возмещении суммы процентов по ипотечному кредиту;
при осуществленных затратах на обучение или медицинские услуги.

По общим правилам нормативам законодательства для принятия вычета физлицо обязано дождаться конца года (налогового периода) и направить в контролирующий орган по месту регистрации декларацию (форма 3-НДФЛ).

Но в вышеперечисленных случаях вычет по налогу представляется возможность получить и до конца периода отчетности (года) через нанимателя. Причиной для принятия вычета является уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет либо социальный. Его выдает фискальный орган на основании заявки от физлица.

Отметим, что унифицированного бланка заявления нет, поэтому составляется оно в свободной форме, но с учетом требований законодательства.

Налоговый вычет за обучение за границей

Принять вычет по налогу сотрудник может через нанимателя, представив ему соответствующие документы:

уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет или имущественный;
заявление на имя руководителя организации о получении им фискального вычета.

Получив необходимые документы, бухгалтерия производит исчисления зарплаты с учетом вычета.

Согласно статье 220 и 119 НК РФ, бухгалтер по расчетам оплаты труда на основании полученных документов не исчисляет с начисленных доходов работника сумму НДФЛ, и, соответственно, не удерживает.

Такие исчисления проводятся до тех пор, пока начисленный НДФЛ согласно доходам не будет равняться сумме вычета. Уведомление о налоговом вычете отражает сумму, которую необходимо исчислить.

Как вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ

Возможность воспользоваться правом граждан на имущественный вычет регулирует 220 статья Налогового кодекса.

Главным условием при получении льготы является наличие доходов у обратившегося, облагаемых подоходным налогом. В виде налогооблагаемого дохода рассматривается заработная плата, продажа квартиры, средства от предоставления в аренду жилья, но не выплаченные государством пенсии, дивиденды и социальные пособия.

Таким образом, возврат подоходного налога осуществляется ежемесячно небольшими суммами до окончания календарного года. Оставшаяся сумма переносится на следующий год до момента полного погашения. Поэтому сотрудник получает зарплату и дополнительную сумму к ней в размере НДФЛ.

По истечении 30 дней получается уведомление о подтверждении права на льготу из территориального подразделения налоговой инспекции, которое затем отдается в бухгалтерию работодателя.

На его основании и заявления работника прекращается удержание подоходного налога.

По истечении календарного года с момента расходов налогоплательщик может обращаться в региональную инспекцию, чтобы получить компенсацию по уплаченному НДФЛ. Гражданин заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, собирает определенный пакет документов, оформляет заявление на предоставление налогового вычета и направляет все эти бумаги в ИФНС. К обращению необходимо приложить следующую подтвердительную документацию:

справка 2-НДФЛ, подтверждающая суммы полученного дохода и исчисленного (уплаченного) налога на доходы физических лиц;
копии документов, подтверждающих произведенные расходы (договоры, чеки и проч.).

Полный список документов, которые должны быть в составе обращения за НВ в ИФНС, представлен в статье «Документы для налогового вычета».

Инспекция рассматривает полученную документацию и проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев. При положительном решении денежные средства перечисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком в заявке, в течение 30 дней.

Заявление о подтверждении права на вычет необходимо для получения медицинского вычета по месту работы.

Если в процессе заполнения заявления и (или) получения вычета у вас возникнут вопросы вы можете задать их через форму комментария в самом низу страницы.

Возможность возврата НДФЛ через работодателя появилась у граждан относительно недавно – в 2016 году. До этого социальные вычеты (за лечение и обучение) могли быть получены только через ИФНС по окончании года.