Образец заполнения 3 ндфл имущественный вычет 2020 образец

      Комментариев к записи Образец заполнения 3 ндфл имущественный вычет 2020 образец нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заполнения 3 ндфл имущественный вычет 2020 образец». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Для оформления вычета заполняют следующие разделы Налоговой Декларации:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 2 (при наличии источников доходов за пределами РФ);
  • Приложение 7.

На каждом листе декларации проставляют его номер и подписывают.

Рассмотрим составление Налоговой Декларации на примере.

Петров С. И. в 2019 году приобрел квартиру стоимостью 3 млн. руб. За год его заработная плата составила 900 тыс. руб. Из нее был оплачен НДФЛ в размере 117 тыс. руб. Даже если квартира была куплена за 3 млн. руб., налогоплательщик вправе претендовать на получение вычета в максимальном размере 2 млн. руб.

Изначально заполняем Титульный лист. В верхней части прописываем ИНН налогоплательщика. Проставляем код налогового периода, указываем отчетный год, номер корректировки 3-НДФЛ. Затем проставляем код страны, гражданином которой является физическое лицо. Для россиян — 643. Прописываем его ФИО (полностью), паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личность. Подтверждаем, кто именно подает отчет: налогоплательщик лично или его представитель.

Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Используем данные из примера 3 предыдущего раздела для заполнения декларации 3-НДФЛ с имущественным вычетом.

Пример 3 (продолжение).

Токарев С. Г. изучил структуру 3-НДФЛ и пришел к выводу, что ему потребуется заполнять следующие листы декларации:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1;
  • приложение 6.

Расчет НДФЛ при покупке имущества

При покупке недвижимости налогоплательщик может вернуть из бюджета часть НДФЛ. Стандартные формулы расчета возвращаемого из бюджета налога (НДФЛвозвр) выглядят следующим образом:

1. Имущество приобретено без привлечения заемных средств:

НДФЛвозвр = РН × 13%, если РН ≤ 2 млн руб.,

НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб., если РН > 2 млн руб.,

где РН – расходы налогоплательщика на новое строительство или покупку жилья;

2 млн руб. – максимальный имущественный вычет при приобретении имущества.

2. Использован целевой заем (кредит) для приобретения недвижимости:

НДФЛ% = РП × 13%, если РП ≤ 3 млн руб.,

НДФЛ% = 3 000 000 руб. × 13% = 390 000 руб., РП > 3 млн руб.,

где НДФЛ% — сумма возвращаемого НДФЛ при уплате процентов по целевому займу (кредиту);

РП — расходы по уплаченным процентам;

3 млн руб. – максимальный имущественный вычет по процентам (если целевой заем получен до 2014 года, имущественный вычет по процентам законодательно не ограничен верхним пределом).

3. Недвижимость частично оплачена средствами материнского капитала:

НДФЛвозвр = (РН – МК) × 13%, если (РН – МК) ≤ 2 млн руб.,

НДФЛвозвр = 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб., если (РН – МК) > 2 млн руб.,

где МК — средства материнского капитала, израсходованные на приобретение недвижимости.

Аналогичная формула применяется для расчета налога, если имущество оплачено за счет средств:

  • работодателей;
  • бюджета;
  • иных лиц.

4. Недвижимость приобретена у взаимозависимых лиц — в этой ситуации вернуть НДФЛ не получится, независимо от стоимости недвижимости, так как в данной ситуации право на имущественный вычет у налогоплательщика отсутствует. Взаимозависимыми с налогоплательщиком лицами признаются (ст. 105.1 НК РФ):

  • его родители (усыновители);
  • его дети (включая усыновленных);
  • его супруг (супруга);
  • его братья и сестры;
  • его опекун (попечитель) и подопечный.

Расчет НДФЛ при продаже имущества

НДФЛ к уплате (НДФЛупл) определяется по следующим формулам:

1. Доход получен от продажи земельных участков, жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, дач, а также долей в указанном имуществе:

НДФЛупл = (ДПН – 1 000 000 руб.) × 13%, если ДПН > 1 млн руб.,

НДФЛупл = 0, если ДПН ≤ 1 млн руб.,

где ДПН — доход от продажи недвижимости;

1 млн руб. — максимально разрешенный НК РФ имущественный вычет при продаже недвижимого имущества.

Пример 1

Соловьев А. П. продал в 2019 году квартиру за 1 220 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он отразил доход в размере 1 220 000 руб. и имущественный вычет в сумме 1 млн руб. НДФЛ к уплате рассчитал по формуле:

НДФЛупл = (1 220 000 руб. – 1 000 000 руб.) × 13% = 28 600 руб.

Применение имущественного вычета позволяет вернуть из бюджета НДФЛ (при покупке недвижимости) или уменьшить подоходный налог к уплате (при реализации имущества).

При заполнении декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет физлицу нужно учесть множество нюансов (срок владения имуществом, максимально разрешенный размер вычета и др.), а также собрать пакет подтверждающих документов (справки 2-НДФЛ, договор купли-продажи недвижимости, акт приема-передачи законченного строительством жилья и др.).

Источники:

  • налоговый кодекс РФ
  • приказ ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@
  • Бланки декларации 3-НДФЛ
  • Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
  • Заявление на распределение имущественного вычета
  • Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
  • Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги
  • Узнать вычет по предыдущим годам
  • Как узнать номер инспекции
  • Как узнать ОКТМО для декларации
  • Узнать кадастровый номер
  • Как узнать свой ИНН
  • Как сохранить Декларацию в PDF
  • Как узнать свой номер счета
  • Как узнать почтовый индекс
  • Что такое налоговый вычет
  • Кто имеет право на вычеты
  • Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
  • Сколько ждать налоговый вычет
  • Как подать 3-НДФЛ в налоговую
  • Как подать за 3 года
  • Признак налогоплательщика
  • Способ приобретения
  • Стоимость объекта (ИВ)
  • Как подать через ЛК
  • Как сделать электронную подпись
  • Как получить справку 2-НДФЛ
  • Как добавить дополнительные документы

Декларация 3-НДФЛ подается физическими лицами, применяющими общую систему налогообложения. Форма утверждена Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

За 2019 год декларация 3-НДФЛ принимается инспекторами по новой форме (Приказ ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@). Новшества коснулись и отчета в электронном виде.

Отчет отражает данные о доходах и вычетах физлиц за год, а также сумму НДФЛ к уплате (возврату). Крайний день представления декларации в ИФНС — 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Однако этот срок установлен лишь для тех граждан, кто обязан сдать декларацию 3-НДФЛ:

  • ИП на ОСНО;
  • физлиц, получивших налогооблагаемый доход в прошлом году.

А вот тем, кто не отчитывается по доходам, а заявляет налоговые вычеты, разрешено сдавать 3-НДФЛ в любое время.

Перечислим нововведения, введенные Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@:

  • обновлены штрихкоды;
  • уточнены правила указания номера телефона (обязателен код страны);
  • запрещено указание номера корректировки по уточненной декларации, если первичная отчетность не принята налоговым органом;
  • откорректированы поля 071-073 приложения 2, содержащие сведения о доходах, полученных от источников за пределами РФ и освобождаемых от налога;
  • предусмотрено отдельное поле для указания расходов на лекарства при определении стандартного вычета;
  • введены новые коды для имущественного вычета при расходах на недвижимость: 1 — при новом строительстве, 2 — при покупке объекта;
  • присвоены новые коды видов доходов от источников в РФ, например: доходам от реализации иной недвижимости по цене договора соответствует код 11, по аналогичной сделке с учетом кадастровой стоимости имущества с коэффициентом 0,7 применяется код 12, а 13 (доход от продажи автомобиля).

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

Работникам налоговой запретили исправлять ошибки в отчетных формах. Теперь весь пакет документов возвращают без объяснения причин. А за просрочку накажут штрафом. Мы собрали инструкции, которые помогут правильно заполнить 3-НДФЛ и сдать с первого раза:

  • новая форма 3-НДФЛ;
  • инструкция по заполнению отчета для ИП;
  • как заполнить и сдать в электронном виде через сайт налоговой;
  • правила и сроки сдачи.

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика-респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» ставится код отчетного периода, для годовой отчетности это код 34. Если декларация сдается не за год, то указывают такие значения:

  • первый квартал — 21;
  • полугодие — 31;
  • девять месяцев — 33.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

Рассмотрим, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП. Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка. В приложения декларации сведения записываются при необходимости.

Заполняют приложения:

  • 1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки;
  • 1 и 6 и расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества;
  • 1 — при сдаче недвижимости в аренду;
  • 1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование;
  • 1 и 5 и расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования (жизни, пенсионного обеспечения).

В качестве примера, как заполнить налоговую декларацию, разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет (куплен после 01.01.2016). Он обязан уплатить налог по ставке 13%, но чтобы снизить налогооблагаемую базу, сразу оформляет налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Гражданин вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6, и в расчет к приложению 1.

Рекомендуется начинать заполнять декларацию с расчета и приложений 1 и 6, а затем уже оформлять титульный лист и разделы, указывать номера страниц. Особенно это важно, если все данные записываются вручную, потому что ничего исправлять в готовой декларации нельзя.

Заполняем расчет к приложению 1 (построчно):

  • вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
  • номер страницы пока оставляем незаполненным;
  • 010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
  • 020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
  • 030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
  • 040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
  • 050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.

Проверьте, что у вас актуальный бланк декларации для 2020 года. Налоговая утвердила документ Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@. Изменения указаны в приказе № ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 г. Найти действующий бланк проще всего на официальном сайте ФНС – налог.ру. Там же можно скачать бесплатную программу «Декларация 2019» и заполнить форму в ней. Допустимы оба варианта.

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета

Для имущественного вычета потребуется заполнить титульный лист, первый и второй разделы, а также приложения 1 и 7. Остальные разделы и приложения заполняются при необходимости.
Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. Тогда вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн, право получить остаток сохраняется на будущие покупки.

Здесь вы подсчитываете сумму налога, которая вернется на ваш счет.
Заполняйте по порядку:

  1. Строка 001. Укажите налоговую ставку – 13.
  2. Строка 002. Поставьте 3 – иное.
  3. Строка 010 – годовой доход. Нужно посчитать по формуле: строка 070 приложения 1 + строка 070 приложения 2 + строка 050 приложения 3 + строка 220 приложения 5.
  4. Строка 020 – общая сумма доходов, которые не облагаются налогом. Если такие есть, перенесите из строки 120 приложения 4.
  5. Строка 030. Строка 010 – 020.
  6. Строка 040 – сумма вычета. Сложите строки приложения 7: 120, 130, 150 и 160.
  7. Строка 050. Это убытки по операциям с ценными бумагами (приложение 8 строка 040 + 050). Если таких операций не было, ставим 0.
  8. Строка 051. Доходы от участия в иностранных компаниях. Переносим из строки 070 приложения 2 или ставим 0.
  9. Строка 060. Налоговая база. Вычисляется так: строки 030 + 051 – 040 – 050. Если отрицательное значение или ноль, ставим 0.
  10. Строка 070. Считаем 060*13.
  11. Строка 080. Переносим строку 080 приложения 1.
  12. До 150 строки укажите налоги, уплаченные в разных случаях. Если таковых не было, везде проставляем 0.
  13. Строка 160. Сумма, которую вам вернут. Считаем по формуле: строки 080 + 090 + 100 + 110 + 120 + 130 – 070.

На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение.

  • обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
  • не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Выбираете нужный вид налогового вычета. Мы рекомендуем хранить декларации за прошлые годы. Они вам пригодятся для того, чтобы без ошибок перенести остаток вычета в текущую декларацию.

В нашем сервисе вы регистрируетесь в личном кабинете, и все ваши декларации будут сохранены и будут доступны для просмотра в любой момент. Вычет при покупке жилья. Рассмотрим пример: Василий купил в году квартиру за 1,8 млн.

Наименование объекта Являетесь ли вы пенсионером?

Если вы исчерпали свой вычет не полностью и с прошлого года у вас образовался остаток, то вам необходимо указать этот остаток неиспользованного имущественного вычета с прошлого года и сумму предоставленного налогового вычета за прошлый налоговый период. Василий купил в году квартиру за 1,8 млн. По итогам года он получил заработную плату в сумме тыс. Мы указали сумму хода тыс. Внимательно проверив все данные в справке 2-НДФЛ, следует их просто перенести в разделы, которые запрашивает программа.

Иногда возникает необходимость подать при покупке квартиры 3-НДФЛ за второй год. Расскажем об этих случаях, а также особенностях подачи и заполнения данной декларации на имущественный вычет.

Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни.

Какие документы понадобятся для получения уведомления, с какого месяца и в каком объеме будет предоставляться имущественный вычет по месту работы налогоплательщика, см. При покупке недвижимости налогоплательщик может вернуть из бюджета часть НДФЛ. Стандартные формулы расчета возвращаемого из бюджета налога НДФЛ возвр выглядят следующим образом:.

Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.

России если расходы на жилье были меньше, чем предельный размер вычета (меньше, чем 2 000 000 рублей), у гражданина сохраняется право дополучить остаток в будущем в любое время при возникновении расходов на покупку другой недвижимости или ремонт текущей. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2020 года

Остаток вычета он сможет оформить в последующие годы, до полного погашения всей суммы — 219 934 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000 — 40 066 = 219 934). На оставшиеся 500 тысяч рублей стоимости квартиры получить вычет есть право у Марины. Когда она выйдет на работу и станет платить налог, то сможет получить 65 000 рублей вычета (500 000 * 0,13).

Марина сейчас в декретном отпуске, воспитывает ребенка, поэтому заработка у нее нет. Оба супруга имеют право на вычет по 2 миллиона рублей. Так как за 2020 год официальный доход есть только у супруга, то в течение 2020 года Алексей составит налоговую декларацию и получит на свой банковский счет возврат налога в сумме 40 066 рублей.

Если в процессе оплаты квартиры был использован материнский капитал, его сумма отнимается от общей стоимости, т.е. не учитывается при расчете.
Неработающие граждане не имеют права оформить налоговый вычет. Исключение составляют лишь граждане, которые перечисляют НДФЛ из второстепенных источников дохода (к примеру, со сдачи в аренду жилья или торгового помещения).

Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет.

Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России.

Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

Как использовать образец Ниже Вы можете скачать образцы (примеры) налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2020 и 2020 годы, подготовленные при помощи нашего веб-сайта. Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей.

Во-первых, если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Во-вторых, Ваша информация (такая, как различные коды) может отличаться от представленной в примере.

Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». По 18 февраля 2020 года (включая этот день) декларация за 2020 год подается на «старом» бланке, который использовался для декларации за 2016 год.

А с 19 февраля 2020 года — на «новом» бланке.

Если покупатель квартиры за год воспользовался правом на получение имущественного вычета не в полном размере, остаток этого вычета может быть перенесен на следующие календарные годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Декларация на возмещение НДФЛ при покупке квартиры оформляется по шаблону формы 3-НДФЛ. При этом декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры 2020 года оформляется по новому шаблону, приведенному ФНС в приказе, зарегистрированном под № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2020 г.

Документ обязателен для представления при заявлении права на налоговый имущественный вычет. Такая преференция дается налогоплательщикам-физическим лицам в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Сумма льготы находится в пределах 2 млн руб. (возврат налога составит максимально 260 тыс. руб.

), а если квартира куплена в ипотеку, возможен вычет и по ипотечным процентам – до 3 млн руб. (вернуть можно 390 тыс. руб. налога).

Декларацию нужно сдавать в ИФНС по месту постановки на учет. Обычно это инспекция, закрепленная за местом прописки физлица.

Когда 3-НДФЛ подается в связи с получением дохода от реализации собственности, то форма предоставляется по месту учета проданной недвижимости либо транспортного средства.

Лучше всего рассмотреть составление формы на примере с конкретными цифрами.

Пример. Сотрудник ООО «ИНТЕЛ» Сидоров Федор Андреевич приобрел 18.11.2019 года в собственность 3-комнатную квартиру, стоимость которой – 3 256 700 рублей. Величина его заработной платы за год составила 1 218 345 рублей (НДФЛ за год равен 158 385 руб.). Соответственно, декларацию человек подает с целью получения вычета по НДФЛ, на которое он имеет право в соответствии с нормами налогового законодательства.

Именно с этого элемента начинается заполнение отчёта. Здесь гражданин оформляет следующие реквизиты:

  • ИНН (в верхней части страницы);
  • Номер корректировки – 000, ведь это не корректирующая, а впервые подаваемая декларация;
  • Налоговый период – ставится код 34, так как бланк заполняется по итогам года;
  • Отчетный год – 2019 (именно за этот год подают декларацию в 2020-м);
  • Предоставляется в налоговый орган – проставляется код ХХХХ (код инспекции, в которой физлицо стоит на учете согласно месту своей прописки);
  • Код страны – 643 (РФ);
  • Категория подателя – 760 (эти цифры сразу оповещают о том, что лицо претендует на вычет по налогу);
  • Фамилия – Сидоров;
  • Имя – Федор;
  • Отчество – Андреевич;
  • Дата рождения – 20.05.1968;
  • Место рождения – Архангельск;
  • Код вида удостоверяющего личность подателя документа – 21 (выбирается для паспорта);
  • Серия и номер – 7264 456733;
  • Кем выдан – ОФМС РОССИИ ПО Г. АРХАНГЕЛЬСК;
  • Дата выдачи – 12.03.2011;
  • Статус налогоплательщика – код 1 означает резиденство в РФ.

Эти разделы гражданин Сидоров заполнил после оформления приложения 1. Сначала данные из этого приложения были перенесены в раздел 2, где аккумулируются сведения о налоговой базе. Здесь по строкам 010 («Общая сумма налога»), 030 («Общая сумма доходов, подлежащая обложению налогом») и 040 («Налоговые вычеты») отображается сумма начисленной за год зарплаты, взятая из выданной работодателем справки 2-НДФЛ: 1 218 345 рублей.

По строкам 2-го раздела 080 («Общая сумма удержанного налога») и 160 («Подлежащий возврату налог») отражается сумма 158 385 рублей (величина также взята из справки 2-НДФл с места работы Сидорова).

После этого заполняется первый раздел формы. Здесь в поле 010 проставляется код 2, предназначенный для ситуаций, в которых требуется возврат налога. По строкам 020 и 030 указываются реквизиты бюджетной классификации и статкоды. А в строку 050 («Подлежащий возврату налог») переносится сумма 158 385 рублей из 160 строки 2-го раздела.

Отчет можно заполнить в Личном кабинете на официальном сайте ФНС. Это один из самых удобных способов, поскольку «умная» программа подскажет, какие именно разделы в каких ситуациях нуждаются в заполнении, а также не допустит ошибок при оформлении декларации, переносе цифр и величин в соответствующие разделы, подсчете остатков и т.д.

Чтобы осуществить возврат 13 процентов от расходов на покупку или строительство квартиры, дома, нужно воспользоваться налоговым имущественным вычетом по НДФЛ.

Суть следующая: если гражданин в 2018 году купил квартиру и в этом году имел доход, с которого отчислялся НДФЛ, то в 2019 году он может вернуть этот НДФЛ с суммы, равной величине расходов на покупку. При этом сумма ограничена имущественным вычетом.

Размер налогового вычета определен НК РФ и в 2019 году составляет 2 млн.руб. по затратам на покупку или строительства жилья. Максимальная сумма к возврату = 13% * 2 млн.руб. = 260 000 руб.

Пример:

Иванов в 2018 году купил квартиру за 2 500 000 руб., при этом он работал по трудовому договору, с его зарплаты платился НДФЛ.

В 2019 году Иванов может вернуть 13 % от расходов, но не от всей потраченной суммы, а только от 2 млн.руб., так как это максимальная сумма имущественного вычета, предусмотренная НК РФ.

То есть, заполнив декларацию 3-НДФЛ в 2019 году, Иванов сможет вернуть 260 000 руб.

Если при этом оформлена ипотека, то также можно вернуть НДФЛ по расходам на оплату ипотечных процентов. При этом размер имущественного вычета составляет 3 млн.руб.

как получить социальный вычет на лечение и заполнить 3-НДФЛ — ссылка.

Для возврата денег достаточно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, собрать необходимые документы, подтверждающие покупку и отчисление НДФЛ, и подать пакет в отделение ФНС по месту жительства покупателя квартиры.

Форма декларации утверждается ФНС. Обязательно нужно заполнять актуальный бланк, чтобы не получить отказ от налоговой.

3-НДФЛ можно заполнить несколькими способами:

  • Вручную ручкой – подать в ФНС лично, через доверенного человека, почтой.
  • В электронном виде – через сайт госуслуг или личный кабинет на сайте налоговой.
  • С помощью программы, разработанной ФНС – ее можно скачать на сайте ФНС и установить на свой компьютер.

После подачи документации следует дождаться проверки данных специалистами ИФНС. Если факт расходов на покупку квартиры подтвердится, то деньги будут возвращены на платежные реквизиты, указанные при заполнении документов.

Срок рассмотрения декларации может занимать до трех месяцев.

Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога за квартиру, купленную в 2018 году, налоговую декларацию 3-НДФЛ и прилагаемые документы можно подавать в ФНС, начиная с начала 2019 года.

Четких ограничений по срокам не установлено. Можно в любой день 2019 год обратиться в налоговое отделение и рассчитывать на возврат.

Более того, если в течение 2019 года покупатель не обратится с декларацией, у него будет такая возможность в следующем 2020 году.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет: пошаговая инструкция

Важно заполнять тот бланк 3-НДФЛ, который действует на год заполнения. В 2019 году форма декларации изменилась, причем существенного.

Новая форма утверждена приказом ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ на 2019 году – excel (для подачи за 2018 год).

Изменения новой формы 3-НДФЛ.

Покупателю квартиры для возврата НДФЛ с потраченных денег на покупку нужно заполнить следующие листы в 3-НДФЛ:

  • Титульная;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2;
  • Приложение 1 – отражаются доходы от российских работодателей;
  • Приложение 2 – если получались доходы от иностранных компаний;
  • Приложение 7 – расчет имущественного вычета при покупке недвижимых объектов.

Если у физ.лица есть право на профессиональные вычеты, то нужно дополнительно заполнить приложение 3, если были необлагаемые НДФЛ доходы, то приложение 4.

То есть физическому лицу нужно показать, какой объект недвижимости был куплен, сколько денег потрачено на квартиру, какие он имел доходы в отчетном году, какой НДФЛ был уплачен. Далее нужно рассчитать размер вычета и сумму НДФЛ к возврату. В первом разделе нужно показать, какую сумму ФНС должен вернуть гражданину в связи с затратами.

  • Седьмое приложение заполняется в отношении каждого приобретенного или построенного объекта недвижимости (квартира, дом, комната, земля, доли в них).
  • Например, если в 2018 году гражданин купил квартиру и построил дом, то заполнить приложение 7 нужно дважды – для каждого приобретения отдельно.
  • Если заполнено несколько приложений 7, то итоговый расчет в строках 100-180 заполняется на последнем листе в сумме по всем заполненным страницам.
  • Таблица с построчным заполнением приложения 7 в 3-НДФЛ при покупке квартиры:
Поле декларации Пояснения по заполнению
010 (1.1) Код объекта недвижимости берется из приложения 6 к Порядку заполнения. Для квартиры это «2».
020 (1.2) Код налогоплательщика из приложения 7 к Порядку. Если это собственник, то ставится «01».
030 (1.3) Код номера объекта – если известен кадастровый номер, то в поле указывается «1». Если таковой не известен, то ставится «2» или «3», что соответствует условному и инвентарному номеру.Если физическое лицо не знает ни один из указанных номеров, то ставится «4».
031 Заполняется кадастровый номер (если в поле 1.3 стоит «1»).Если в поле 1.3 стоит «2», то вносится условный номер, если «3», то инвентарный.Если указанные номера не известны (в строке 1.3 стоит «4»), то поле не заполняется.
032 Если заполнены поля 030 и 031, то данную строку можно не заполнять, в противном случае здесь указывается адрес недвижимого объекта.
040 (1.4) Дата передаточного акта на квартиру – ДД.ММ.ГГГГ. Поле заполняется, если такой акт приема-передачи составлялся покупателем и продавцом квартиры.
050 (1.5) Дата регистрации прав на квартиру – ДД.ММ.ГГГГ.
060 (1.6) Заполняется только в отношении земельных участков.
070 (1.7) Заполняется при покупке доли.
080 (1.8) Сумма расходов на покупку квартиры в пределах положенного имущественного вычета (если ранее право на вычет не использовалось, то 2 млн., если использовалась, то разница между 2 млн. и использованной суммой).
090 (1.9) Уплаченные проценты по ипотечному кредиту в пределах положенного вычет (3 млн. руб.) Заполняется, если квартира куплена в ипотеку.
100 (2.1) Размер имущественного вычета, уже полученного по данному объекту в предыдущих годах.Если физическое лицо обратилось за возвратом НДФЛ в отношении купленной квартиры впервые, то поле не заполняется.
110 (2.2) Использованный вычет по займам в предшествующих годах (для квартиры, купленной в ипотеку).
120 (2.3) Размер вычета, который получен по данной квартире ранее на основании уведомления ФНС (через работодателя).
130 (2.4) Вычет по процентам, полученный в предыдущих годах по налоговому уведомления через работодателя.
140 (2.5) Налоговая база = Налогооблагаемый доход (строка 010 раздела 2) – стр.120 прил.7 – стр.130 прил.7.
150 (2.6) Расходы на покупку квартиры, которые можно документально подтвердить и которые можно принять в целях использования имущественного вычета за отчетный 2018 год – сумма не должна быть больше налоговой базы из стр.140.
160 (2.7) Расходы на уплату процентов по ипотеке, которые можно принять за отчетный год – сумма не должна быть больше разности показатели строк 140 и 150.
170 (2.8) Остаток имущественного вычета по затратам на покупку квартиры, который переходит на следующий год.Рассчитывается так: стр.080 – стр.100, 120, 150.
180 (2.9) Остаток вычета по ипотечным процентам.

Во втором разделе производится расчет налога к возврату в связи с предоставлением имущественного вычет по покупке жилья.

При покупке квартиры нужно заполнить следующие поля второго раздела формы 3-НДФЛ:

  • 001 – ставка 13%;
  • 002 – нужно выбрать «иное» — «3»;
  • 010 – полученный за год доход от всех источников (поле 070 из прил.1 3-НДФЛ);
  • 030 – доход, с которого был удержан НДФЛ (поле 010);
  • 040 – имущественный вычет из прил.7;
  • 080 – удержанный подоходный налог (поле 080 из прил.1);
  • 160 – НДФЛ к возврату.

3-НДФЛ за 2019 год в 2020 году нужно будет подать с учетом изменений. Изменения в самой форме в основном незначительные и сводятся к следующему:

  • скорректированы штрихкоды;
  • приведены в соответствие с НК РФ поля 071 – 073 приложения 2 к декларации, в которых нужно отражать доходы по КИК, освобождаемые от НДФЛ;
  • при расчете стандартного вычета в отдельной строке будет указываться сумма, уплаченная за лекарства;
  • при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость нужно будет указать код “1”, если речь идет о затратах на новое строительство, или “2”, если объект был куплен.

Для физических лиц не установлено ограничений по срокам подачи декларации 3-НДФЛ для налогового вычета. Обязанность подать отчет до 30 апреля следующего года установлена лишь для тех, кто должен предоставить документ в силу закона по полученным в отчетном году доходам (для ИП на ОСНО, для лиц, продавших недвижимость или имущество, подпадающее под налогообложение и т.п.).

Подать документы на вычеты можно в любое время, но если при этом еще и декларируется доход, то придется соблюдать установленный срок сдачи 3-НДФЛ.

Излишне уплаченный налог возвращается только за 3 последних года (п.7 ст. 78 НК РФ). Единственное исключение сделано для пенсионеров и только по имущественному вычету – они могут переносить остаток по вычету за покупку жилья на периоды, непосредственно предшествующие году покупки, но не более, чем на 3 года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Образец декларации на имущественный вычет повторно за 2020

Каждый год из-за требований законодательства меняется бланк декларации. Использовать следует форму того года, за который подаются сведения. Отчитываясь за 2020 год, применяют бланк из приказа ФНС № ММВ-7-11/506@ от 07.10.19. Скачать его можно ниже.

К декларации прилагаются копии документов, подтверждающие вычеты. Повторно одни и те же бумаги налоговикам представлять не нужно (письмо ФНС России от 12.08.2013 № АС-4-11/14599) — к примеру, для использования остатка по имущественному вычету в следующем году не требуется снова делать копии договора и документов об оплате за прошлые периоды.

В форме 3-НДФЛ для налогового вычета отражаются фактически израсходованные суммы, но в размерах, не более допустимых. Так, НК РФ ограничил суммы, принимаемые к уменьшению налоговой базы:

2) на благотворительность — не более 25% от доходов;

Если какие-либо из указанных выше вычетов предоставлял в течение года налоговый агент (по уведомлению из ИФНС или по заявлению сотрудника), то эти данные переносятся в стр. 181 отчета из справки 2-НДФЛ.

Филиппов Андрей Сергеевич для возврата налога решил заявить о своем праве на вычеты. За 2020 год у него есть документы об оплате:

Филиппову необходимо заполнить титульный лист декларации, а также:

Приложение 1 о полученных доходах в 2020 году (по данным справки 2-НДФЛ от работодателя);

Приложение 5 о стандартных и социальных вычетах;

Приложение 6 и 7 – расчет имущественных вычетов по проданному и приобретенному жилью;

Расчет к Приложению 1 о стоимости реализованной недвижимости; в строке 040 указывается стоимость объекта с учетом

Далее заполняется Раздел 2 – налоговая база и выводится сумма НДФЛ с учетом заявленных вычетов;

В Разделе 1 указывается итоговая сумма налога к возврату, КБК и ОКТМО.

Вот как будет выглядеть в данном случае заполненный образец НДФЛ-3 для налогового вычета:

Покупка квартиры связана с большими расходами. В законодательстве РФ предусмотрены определенные льготы для тех, кто приобрел жилье. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации определяет право физического лица – налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры или дома.

Налоговый вычет является суммой, которая может быть по закону вычтена из общей суммы дохода налогоплательщика, который подлежит налогообложению. Из суммы налогового вычета налог с доходов физических лиц не взимается.

Имущественный налоговый вычет в случае приобретения жилья физическим лицом является суммой, на которую разрешается уменьшить весь налогооблагаемый доход за налоговый период (один календарный год).

Налоговым законодательством предусмотрено возмещение уплаченного налога с дохода физического лица в размере 13% от суммы, внесенной в счет оплаты покупки жилья (дома, квартиры, части дома или квартиры) или его строительства, а также земельного участка для строительства частного жилого дома или с уже построенным индивидуальным жилым домом.

Кроме того, правом налогового вычета могут воспользоваться те физические лица, которые погашают проценты по кредитам на жилье. При этом в кредитном договоре обязательно должна быть указана цель предоставления кредита – покупка или строительство жилья.

Сумма возмещения не может превышать сумму уплаченного подоходного налога за один налоговый период. В случае превышения этой суммы, физическое лицо может претендовать на оставшуюся сумму возмещения в следующем налоговом периоде.

Льготой в виде имущественного налогового вычета могут воспользоваться только те, кто приобрел жилье на территории Российской Федерации.

Итак, разберемся в правилах заполнения декларации по налогу с доходов физических лиц (3-НДФЛ) при покупке квартиры или другого жилья. Правильное заполнение декларации обеспечивает получение налогового вычета.

Примеры, когда возможно получить имущественное возмещение: Вместо получения имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Декларация 3-НДФЛ 2020 при покупке квартиры Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры Последовательность, в которой удобнее заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, следующая: Рассмотрим заполнение листов А и Д1 подробнее.

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ в 2020 — 2021: бланк

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения.

Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5.

Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Рекомендуем посмотреть видео инструкцию по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ.

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам.

Пример — приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС.

Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2016 по 2018-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье «Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?».

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год.

Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом.

Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2019 году может быть сдана декларация за 2016, 2017 и 2018 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

О том, какова процедура возврата, читайте в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2019 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2016 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2017 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2018 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2016 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год см. здесь.

  • образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать здесь.

  • пример заполнения 3-НДФЛ 2018 года.
  1. Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год мы привели ниже.
  2. Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.
  3. Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Подробности см. в статье «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Последний бланк декларации, на котором надо отчитаться за 2018 год, утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.


Похожие записи: