В крыму какое налогообложение ндс и прибыль

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В крыму какое налогообложение ндс и прибыль». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Налоговые изменения для ИП в 2015 году

Ставка налога на профессиональный доход

Транспортный налог в Крыму

Какие налоги платить в Крыму

Единый социальный налог в 2018 году – ставка

В Крыму и Севастополе налоговое законодательство подчинено нормам Налогового кодекса РФ. Порядок работы фискальных структур и правила расчетов с бюджетом на территории республики действуют такие же, как и по всей России. Крым ставки налогов и льготы в системе налогообложения корректирует собственными правовыми актами только применительно к региональным платежам субъектов хозяйствования. Еще одной особенностью работы в Крыму является наличие функционирующей свободной экономической зоны.

В сфере предпринимательства в Республике Крым действуют следующие системы налогообложения:

Налоги и взносы / 9:50 23 марта 2018
С апреля вырастет утилизационный сбор

Налоги и взносы / 11:20 18 апреля 2019
Крым не собирается вводить курортный сбор

Налоги и взносы / 11:19 22 ноября 2017
В Крыму определен размер курортного сбора

Налоги и взносы / 10:13 19 февраля 2018
Для самозанятых могут ввести налоговую ставку 6%

Наименования платежей	Сроки уплаты
Налог, уплачиваемый по итогам налогового периода	Не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Авансовые платежи по итогам отчетного периода: уплачиваемые ежемесячно по фактически полученной прибыли уплачиваемые ежеквартально	Не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, за который исчисляется сумма авансового платежа. Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Ежемесячные авансовые платежи	Ежемесячно не позднее 28-го числа текущего месяца
Налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, подлежащих налогообложению у получателя дохода	В течение 10 дней по окончании месяца, в котором получен доход

Содержание:

Налог на прибыль в Крыму в 2020 году

Налоговый период для сбора с поступлений — календарный год, а отчетный — квартал. Сумма средств за квартал рассчитывается нарастающим итогом, а уплачивается в срок, установленный законодательством. Отчетный период для уплаты авансовых платежей:

1 квартал — до 28-го числа 4-го месяца после окончания квартала;
2 квартал — до 28-го числа 7-го месяца после окончания второго квартала;
3 квартал — до 28-го числа 10-го месяца после окончания третьего квартала.

Главную сумму — налог на прибыль к уплате — до 28-го марта того года, который следует за отчетным.

Если прибыль получена от ценных бумаг государства или муниципалитета, то действует другой срок — в течение первых 10 дней того месяца, который следует за месяцем, в котором средства поступили.

В республике Крым льготы по налогу на прибыль распространяются согласно местному законодательству. Так, преференции распространяются на предприятия, которые заключили соглашение на участие в свободной экономической зоне. Условие: пониженный тариф начинает действовать с момента внесения организации в реестр плательщиков, являющихся участниками СЭЗ. Ставка налога на прибыль для этой категории плательщиков — 0%, которая действует на протяжении первых 10 лет со дня вступления компании в свободную экономическую зону и получения первого дохода.

Спустя первых 10 налоговых периодов, льготные тарифы для таких организаций:

2% — первые три года;
6% — с 4-го по 8-ой налоговый период;
13,5% — 9-ый и последующий периоды.

Компания, соответствующая требованиям вступления в единый реестр плательщиков-участников СЭЗ, вправе воспользоваться преференциями при условии ведении раздельного бухгалтерского учета.

Налоговый режим	База	НДС*	Налог на имущество	Номинальная ставка	Общая хар-ка системы
ОСНО	Прибыль	Есть	Есть	20% для юрлиц, 13% для ИП	Гибкая
УСНО 6%	Доходы	Нет	Нет	6%	Гибкая
УСНО 15%	Доходы минус расходы	Нет	Нет	15%	Гибкая
ЕСХН	Доходы минус расходы	Нет	Нет	6%	Гибкая
ЕНВД	Вмененный доход	Нет	Нет	15%	Негибкая
Патент	Потенциально возможный доход	Нет	Нет	6%	Негибкая

Стоит сразу отметить, что Налоговым Кодексом РФ установлены определенные ограничения при использовании различных систем налогообложения. Если режим ОСНО применим для всех видов деятельности, и не имеет ограничений, то он является просто невыгодным для малого бизнеса при более удобных альтернативных вариантах.

Учитывая то, что условия специальных режимов определены для малого бизнеса, налогоплательщики обязаны соблюдать все предписанные параметры в этом плане. Специальными органами может контролироваться и структура уставного капитала, и средняя численность персонала предприятия, и важные объемные показатели – размеры выручки, основные фонды, площадь помещений и т.д.

Например, Налоговым Кодексом устанавливаются определенные критерии для малого предприятия – численность штата не должна превышать 100 человек, размеры основных фондов – суммы в 100 миллионов рублей. Кроме того, предусматривается участие других организаций в объеме до 25%.

Законодательство предусматривает и ряд специфических ограничений, присущих конкретным налоговым режимам. Так, работа на УСНО или патенте подразумевает максимальную выручку до 60 миллионов рублей в год. При ЕСХН более важной является структура выручки – здесь сельхозпродукция должна составлять не менее 70%. Других установленных лимитов для этого режима нет, кроме рыболовецких хозяйств – в них количество работников должно быть не более 300 человек.

Налоговый режим	Лимиты
	Выручка	Средняя численность	Среднегодовая стоимость фондов	Вид деятельности	Структура капитала
ОСНО	Нет ограничений
ЕСХН	Нет ограничений**	Сельское хозяйство	Нет ограничений
ЕНВД	Нет ограничений	100	Нет ограничений	Установлен перечень видов деятельности	Доля участия других организаций не более 25%
УСНО 6%	60 млн руб.		100 млн руб.	За исключением некоторых видов деятельности
УСНО 15%
Патент	60 млн руб.	15	Нет ограничений	Установлен перечень видов деятельности	Патент распространяется только на ИП

*В данной таблице вы увидите наиболее общие ограничения для применения специальных режимов, а с полным перечнем можно ознакомиться в НК РФ.
**Исключение – рыболовецкие хозяйства, где предусмотрен лимит в 300 человек.

Любой предприниматель имеет право осуществлять несколько видов хозяйственной деятельности, используя комбинацию разных налоговых режимов. В России распространено явление, когда малое предприятие использует сочетание УСНО (где лимит выручки составляет 64, 02 млн. рублей на 2014 год; но когда проводится его расчет, оборот, который попадает под ЕНВД, не учитывается) и ЕНВД (где отсутствует верхний предел выручки).

Чтобы было более ясно, обобщим эти возможности в таблицу.

Установлен уровень НДС для Крыма

Вариант совмещения налоговых режимов	Разрешено/запрещено	Основание (норма НК РФ)
ОСНО + ЕНВД	Разрешено	Пункт 7 ст. 346.26
ОСНО + УСНО	Запрещено	Пункт 2 ст. 346.11
ОСНО + ЕСХН	Запрещено	Пункт 3 ст. 346.1
ЕНВД + УСНО	Разрешено	Пункт 4 ст. 346.12
ЕНВД + ЕСХН	Разрешено	Пункт 7 ст. 346.2
УСНО + ЕСХН	Запрещено	Подпункт 13 п. 3 ст. 346.12
УСНО 6% + УСНО 15%	Запрещено	Пункт 2 ст. 346.14

Давайте разберемся, когда предпочтительнее сделать выбор в сторону той или иной базы УСНО. УМНО (ставка 6%) с базой «Доходы» оптимально подойдет для предприятий с высоким уровнем рентабельности. К ним обносятся консалтинг и сдача имущества в аренду. Менее рентабельным видам деятельности, например, торговле и производству, предпочтительнее остановить выбор на УСНО со ставкой 15% разницы между доходной и расходной частью. Для более точного определения порога рентабельности необходимо учитывать начисление страховых взносов, так как эти расходы отнимают из сумм УСНО при использовании базы «доходы». В этом случае страховые взносы не могут снизить размер налоговый отчислений при УСНО больше, чем на 50%.

Расчет точки безразличия:

Д х 6% — С = (Д – Р) х 15%, где

Д – сумма дохода, признаваемая при режиме УСНО;
Р – сумма расходов, которая принимается при УСНО;
С – сумма страховых отчислений.

Учитываем, что Д х 6% — С больше или равно Д х 50% х 6%.
Несомненно, если ваше предприятие отвечает критериям сельскохозяйственного, то оптимальным выбором является ЕСХН.

Выше уже было сказано, что ЕНДВ выделяется тем, что его величина не связана с финансовыми показателями итогов хозяйственной деятельности определенного плательщика налогов. Этот налог не является гибким, и при расчете налоговой нагрузки при ЕНВД, нужно проанализировать чувствительность. Это делается для демонстрации негибкости ЕНВД и для осознания, чем чревата данная налоговая нагрузка.

Дата публикации: 01.02.2020 09:37 Вносимые в Налоговый кодекс Российской Федерации (далее – Налоговый кодекс) с 1 января 2020 изменения в связи с принятием Федерального закона от 03.08.2018 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Закон № 297-ФЗ) конкретизируют нормы: — Налогового кодекса и указывают, что применение пониженных ставок по налогу на прибыль правомерно в отношении прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта в СЭЗ, информация о котором содержится в инвестиционной декларации.

Другими словами, пониженные ставки применяются к налоговой базе, сформированной в связи с выполнением цели инвестиционного проекта по видам деятельности указанным в нем; — Налогового кодекса и уточняют, что пониженные тарифы страховых взносов, применяются только в отношении выплат и иных вознаграждений, производимых в пользу физических лиц, занятых в реализации инвестиционного проекта в свободной экономической зоне, информация о котором содержится в инвестиционной декларации. При этом участник СЭЗ, для применения пониженных тарифов страховых взносов, ставок по налогу на прибыль должен обеспечить ведение раздельного учета: — доходов (расходов), полученных (произведенных) ведется при реализации инвестиционного проекта в СЭЗ (в случае если их несколько – по каждому отдельно), и доходов (расходов), полученных (произведенных) при осуществлении иной хозяйственной деятельности; — расходов на оплату труда производимых в пользу работников занятых в выполнении инвестиционного проекта и не занятых в инвестиционной деятельности. Кроме того подпунктом Налогового кодекса: — определено к кому применимо понятие физического лица, занятого в реализации инвестиционного проекта; — установлена обязанность провести согласование перечня рабочих мест физических лиц, занятых в реализации инвестиционного проекта участниками СЭЗ на территории Республики Крым с Министерством экономического развития Республики Крым.

Обращаем внимание, что вносимые изменения, устанавливают для участников СЭЗ обязанность по возврату сумм льгот и преференций, полученных за весь период реализации инвестиционного.

Выбор режима налогообложения для малого бизнеса в Крыму 2020 году

В 2017 году ИП и организаций, зарегистрированных на территории республики Крым, ждет довольно существенное повышение налоговых ставок по основным спецрежимам: УСН, ПСН и ЕСХН. Ставка по упрощенному налогу поднимется с 3% до 4 для объекта «доходы» и с 7% до 10% для «доходов, уменьшенных на величину расходов».

Ставка по сельхозналогу поднимется в 8 раз, а по патенту в 4.

Предпринимателям и организациям, зарегистрированным на территории Крымского полуострова, действующим налоговым законодательством предоставлен ряд довольно существенных льгот по уплате налогов. И несмотря на то, что с 2017 года в разы повышаются ставки по платежам на упрощенке, патенте и сельхозналоге, налогообложение в Крыму является одним из наиболее выгодных в целом по России.

Рассмотрим вкратце основные системы налогообложения, возможные к применению в данном регионе.

ПСНО.
ЕНВД;
ОСНО;
УСНО;
ЕСХН;

Основной режим налогообложения предполагает уплату трех платежей:

Налог на имущество.
Налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП);
НДС;

Отдельно останавливаться на данном режиме не будем, отметим лишь то, что применение указанной системы будет выгодно, в случае получения статуса участника СЭЗ (свободной экономической зоны).

Участники СЭЗ получают право:

Не уплачивать налог на имущество и на землю (в течение 3 лет с даты регистрации собственности на з/у);
Не уплачивать ввозные пошлины и НДС с ввезенного импортного оборудования;
Уплачивать налог на прибыль по сниженной ставке: 0% в федеральный бюджет и 2% в бюджет республики (на период, установленный региональным законодательством);

Условие2016 год2017 год УСНО иных регионов РФ УСНО Крыма УСНО иных регионов РФ УСНО Крыма Предельный доход для перехода на режим (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора) Предельный доход для нахождения на режиме (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора) Предельная стоимость основных средств (млн.руб.)

Дата публикации: 18.01.2020 14:03 С 1 января 2020 года вступили в силу ряд законодательных изменений, которые коснулись порядка налогообложения доходов физических лиц.

Так, нерезиденты при продаже имущества, которое было в собственности более трех или пяти лет, могут не платить НДФЛ как и резиденты.

Освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья и транспорта и бывшие индивидуальные предприниматели, которые использовали это имущество в своей деятельности.

Основное условие – минимальный срок владения также три или пять лет. Кроме того, с 1 января размер социального налогового вычета по НДФЛ на благотворительность может быть увеличен.

По общему правилу можно вернуть не более 25% дохода налогоплательщика, полученного в налоговом периоде. Если пожертвования направляются учреждениям культуры и некоммерческим организациям (фондам) в этой области, то предельный размер налогового вычета по решению региональных властей может быть увеличен до 30% (Федеральный закон от 27.11.2018 № 426-ФЗ). Также изменился порядок определения налоговой базы по НДФЛ при получении физическими лицами доходов при реализации (погашении) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, номинированных в иностранной валюте.

Если собираетесь за границу, советую оформить международную симкарту для путешествий Drimsim.Всего за 10 евро можно получить входящие/исходящие звонки и интернет на всё время пребывания в стране.

Можно получить бонус в 7 евро за приглашённых друзей.

Профит Одним из самых популярных туристических направлений для россиян в летнее время является Крым.

Важно всегда оставаться на связи, а ещё важнее знать в какую сумму это всё обойдётся.В данной статье рассмотрим следующие вопросы: Роуминг у сотовых операторов в Крыму есть.

Как вы, возможно, знаете ФАС в недалёком прошлом обязало операторов связи отменить по России роуминг.Так вот это требование не распространяется на Крым и Севастополь. Всем известные российские операторы связи работают в Крыму на несколько других принципах, нежели в других городах России.Скорее всего виной тому пресловутый санкционный режим, и компании просто стараются обезопасить себя от возможно включения их в санкционные списки. Например, для территории Крыма у сотовых операторов Beeline, Megafon и Tele-2 нет никаких дополнительных опций.На полуострове у вас не будут действовать тарифы и различные удобные опции, которые без проблем действую на остальной территории России.

Абоненты перечисленных компаний при въезде в Керчь попадут во внутренний роуминг, из-за которого переговоры по телефону и использование интернета будут стоить значительно дороже.Дополнительные пакеты услуг, которые действуют в других регионах страны, действуют и здесь.В Крыму есть и местные операторы мобильной связи: Крымтелеком, Win Mobile, Севмобайл (сугубо севастопольский оператор), Волна.

На всей территории Крыма также работает сеть Крымтелеком.

В данный момент на полуострове ведутся активные работы по увеличению покрытия сотовой связи и увеличению пропускной способности интернета.

Во-первых, очень дорого – тарификация как в международном роуминге. Многие жалуются на счета в тысячи рублей даже за нечастое

^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения.

Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день.

Способы уплаты:

Квитанция для безналичной оплаты
Через банк-клиент

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы

Сразу отметим, что ставки налога, ранее установленные Положением об особенностях применения законодательства о налогах и сборах на территории Республики Крым в переходный период, утвержденным постановлением Государственного Совета Республики Крым от 11.04.2014 N 2010-6/14 (далее — Положение) изменены Постановлением Государственного Совета Республики Крым от 30.04.2014 года № 2093-6/14. Так, ставка НДС с 1 мая 2014 года на территории Республики Крыма снижена с 18% и 10% до 4% и 2% соответственно. Этим же постановлением освобождена от НДС инвестиционная передача имущества, а также услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха, организаций отдыха и оздоровления детей, в том числе детских оздоровительных лагерей, расположенных на территории Республики Крым, оформленные путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности. Отметим, что такая низкая ставка налога характерна только для оффшорных зон, в рамках же российской действительности такая мера необходима прежде всего для привлечения российских бизнесменов, поскольку снижение НДС является самой значимой льготой для развития бизнеса и привлечения инвесторов.

Что касается ставок НДС, применяемых на территории города Севастополя, то при ввозе и вывозе товаров на территории Севастополя (за исключением ввоза товаров с территории РФ), а также в переходный период, применяются налоговые ставки НДС, предусмотренные статьями 3 — 5 Закона г. Севастополя «Об особенностях применения законодательства о налогах и сборах на территории города федерального значения Севастополя в переходный период» от 18.04.2014 N 2-ЗС (далее — Закон N 2-ЗС).

Налогообложение в крыму в 2020 году

продовольственные товары;
товаров для детей;
периодические печатные издания и книжная продукция;
медицинские товары отечественного и зарубежного производства;
племенной скот и пр. (включая их лизинг).

Ранее (до 01.05.2014г. ставка составляла 20%).

С 26 марта 2014 года операции по ввозу товаров на таможенную территорию Таможенного союза, облагаемые до этой даты по ставке в размере 20%, подлежат налогообложению НДС по ставке 18%, за исключением операций, указанных в ст. 5 Закона N 2-ЗС, которые облагаются по ставке 10% (ст. 6 Закона N 2-ЗС).

Операции по поставке товаров, помещенных под таможенную процедуру экспорта, включая поставку товаров на территорию Украины, а также услуги облагаются НДС по нулевой ставке в порядке, предусмотренном ст. 195 Налогового кодекса Украины (ст. 7 Закона N 2-ЗС).

С 1 апреля 2014 года не признается объектом налогообложения НДС операция по передаче имущества, если такая передача носит инвестиционный характер (в частности — вклады в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ и товариществ), а также освобождаются от налогообложения НДС услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха, организаций отдыха и оздоровления детей, в том числе детских оздоровительных лагерей, расположенных на территории города федерального значения Севастополь, оформленные путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности, формы которых утверждаются в качестве бланков строгой отчетности Правительством Севастополя (ст. 19 Закона N 2-ЗС).

Ввоз товаров с территории РФ (за исключением территорий Крыма и Севастополя) и иных территорий, находящихся под ее юрисдикцией, не подлежит налогообложению на НДС и акцизами (п.2 Положения).

Одним из вопросов, который возникает в связи с принятием Крыма и Севастополя в экономическую систему РФ — вопрос по поводу вычета в переходном периоде (до 01.01.2015г) у налогоплательщиков, применяющих НК РФ, если поставщик применяет НК Украины.

Что касается денежного обращения, то в соответствии с п. 1 статьи 16 Закона № 6-ФКЗ, уплата налогов, таможенных и иных сборов осуществляется только в одной валюте — российских рублях (Разъяснения Налоговой службы Республики Крым от 07.04.2014г. «Изменен порядок заполнения расчетных документов на уплату налогов»), но в пункте 2 той же статьи установлено, что до 1 января 2016 года на территориях Крыма и Севастополя допускаются обращение национальной денежной единицы Украины — гривны и осуществление расчетов в наличной и безналичной формах в гривнах. А также с 1 января 2015 года расчеты между юридическими лицами и (или) ИП, производятся наличными деньгами в соответствии с законодательством РФ.

Относительно налога на прибыль в настоящее время никаких официальных разъяснений не издано, известно, что до 1 января 2015 года налогоплательщики перечисляют налог в бюджет субъекта.

Касательно транспортного налога и налога на имущество организаций, предусмотренных главами 28 и 30 НК РФ, то в силу статьи 12 НК РФ указанные налоги отнесены к региональным налогам и вводятся в действие на территориях субъектов РФ в соответствии со статьями 356 и 372 НК РФ законами субъектов РФ о налогах, которые на основании статьи 5 НК РФ вступают в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу.

По мнению Минфина России, в силу вышеназванных норм транспортный налог и налог на имущество организаций, налоговым периодом по которым признается календарный год, не могут быть установлены на территории Республики Крым применительно к налоговому периоду 2014 года (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 апреля 2014 г. N 03-05-04-04/20583 «О правомерности установления транспортного налога и налога на имущество организаций в 2014 г. на территории Республики Крым»).

1 квартал — до 28-го числа 4-го месяца после окончания квартала;
2 квартал — до 28-го числа 7-го месяца после окончания второго квартала;
3 квартал — до 28-го числа 10-го месяца после окончания третьего квартала.

Главную сумму — налог на прибыль к уплате — до 28-го марта того года, который следует за отчетным.

Согласно ст. 15 Федерального конституционного закона от 21.03.2014 N 6-ФКЗ «О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов — Республики Крым и города федерального значения Севастополя» российское налоговое законодательство применяется с 01.01.2015 г. В этой связи налоговые отношения регулируются нормативными правовыми актами Республики Крым и города федерального значения Севастополя. Такие разъяснения даны ФНС России в письме от 4 апреля 2014 г. N ГД-4-3/6133@.

В крыму какое налогообложение ндс и прибыль

И несмотря на то, что с 2017 года в разы повышаются ставки по платежам на упрощенке, патенте и сельхозналоге, налогообложение в Крыму является одним из наиболее выгодных в целом по России. Рассмотрим вкратце основные системы налогообложения, возможные к применению в данном регионе.

ОСНО;
УСНО;
ЕСХН;
ЕНВД;
ПСНО.

Основной режим налогообложения предполагает уплату трех платежей:

НДС;
Налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП);
Налог на имущество.

Участники СЭЗ получают право:

Не уплачивать ввозные пошлины и НДС с ввезенного импортного оборудования;
Уплачивать налог на прибыль по сниженной ставке: 0% в федеральный бюджет и 2% в бюджет республики (на период, установленный региональным законодательством);
Не уплачивать налог на имущество и на землю (в течение 3 лет с даты регистрации собственности на з/у);

Условие2016 год2017 год

УСНО иных регионов РФ	УСНО Крыма	УСНО иных регионов РФ	УСНО Крыма
Предельный доход для перехода на режим (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора)
Предельный доход для нахождения на режиме (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора)
Предельная стоимость основных средств (млн.руб.)
Количество сотрудников	Не более 100 человек
Доля участия в иных компаниях	Не более 25%
Ставка	На объекте «доходы»	Ставка не изменяется	По доходной УСН – 4%По доходно-расходной – 10%
6%;	3%
На объекте «доходы минус расходы»
15%	7%
Отчетность	Декларация (сдается раз в год) и Книга учета доходов и расходов – КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается)
Платежи	3 авансовых платежа в течение года и налог по итогам года
Иная отчетность	Зависит от наличия наемных работников

Условие2016 год2017 год

ПСН иных регионов РФ	ПСН Крыма	ПСН иных регионов РФ	ПСН Крыма
Предельный доход для нахождения на режиме (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора)
Количество сотрудников	Не более 15 человек
Срок, на который можно приобрести патент	От 1 до 12 месяцев в течение года
Ставка	6%	1%	Ставка не изменяется	4%
Отчетность	Декларация не сдается, КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается)
Оплата патента	Если патент куплен на срок более 6 месяцев оплата происходит в два этапа: 1 часть (не меньше 30% от стоимости) оплачивается в течение 90 дней с даты начала применения ПСН, а оставшаяся в срок до окончания действия патента.
Иная отчетность	Зависит от наличия наемных работников

Условие2016 год2017 год

ЕСХН иных регионов РФ	ЕСХН крымского полуострова	ЕСХН иных регионов РФ	ЕСХН крымского полуострова
Кто может применять	ИП и организации, чей суммарный доход от осуществления сельхоздеятельности составляет не менее 70% от общего дохода
Ставка	6%	0,5%	Ставка не изменяется	4%
Отчетность	Декларация сдается раз в год, КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается)
Оплата налога	В течение года плательщики должны уплатить аванс по итогам полугодия и налог по итогам года.
Иная отчетность	Зависит от наличия наемных работников

Каких-либо различий в порядке уплаты, ставке, сроках представления отчетности или уплате платежа для крымских предпринимателей не сделано. Платеж рассчитывается и уплачивается на общих основаниях, в соответствии с принятыми местными законами, устанавливающими данную систему налогообложения в конкретном муниципальном образовании.

С учетом вышеизложенного, вкратце подведем итоги.

Судак, Советский и Кировский районы), предусмотрено право на налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка.Такая законодательная инициатива подписана Президентом России 28.12.

2017 и изложена в федеральном законе № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст.

391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.

), а также для всех пенсионеров по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.Для использования вычета за 2017 год можно будет обратиться в любой налоговый орган до 1 июля 2018 г.

с уведомлением о выбранном участке, по которому будет применен вычет.С 2 до 6 процентов увеличивается размер ставки налога на прибыль в бюджет Республики Крым для организаций — участников свободной экономической зоны, включенных в неё в 2015 году. Это коснётся 262 резидентов, которые были зарегистрированы в первый год функционирования СЭЗ.

Связано это с тем, что республиканский закон «Об установлении ставки по налогу на прибыль организаций на территории Республики Крым» предусматривает дифференцированные ставки по налогу на прибыль организаций от деятельности, осуществляемой в СЭЗ. Первые три года (2015,2016 и 2017 г.г.

) резиденты платят 2 процента налога, начиная с 4-го по 8-й год работы, данная ставка увеличивается до 6 процентов. Для участников СЭЗ, вступивших в неё в 2015 году наступил как раз такой период.Ставка по данному налогу в федеральный бюджет остаётся 0 процентов в течение десяти последовательных налоговых периодов, начиная с периода, когда была впервые получена прибыль. Таким образом, резиденты крымской СЭЗ платежи по налогу на прибыль в федеральный бюджет пока не осуществляют.

1. Ввоз товаров на территорию Республики Крым с территории РФ не облагается НДС и акцизами.

2. Операции по поставке товаров, за исключением случаев применения пониженных ставок НДС, облагаются до 01.05.2014 по ставке 20%, после этой даты — по ставке 18%.

3. Суммы налога, отнесенные к налоговому кредиту до 01.02.2014 и подлежащие возмещению из бюджета согласно НК Украины, не полученные плательщиком по состоянию на 01.03.2014, не признаются задолженностью в бюджет.

4. Определен порядок включения в состав расходов при исчислении налога на прибыль сумм НДС, предъявленных плательщиками Украины.

5. Независимо от времени фактического нахождения в России в течение 12 месяцев, предшествующих 18.03.2014, налоговыми резидентами РФ на указанную дату и до 01.01.2015 признаются

Физические лица, имевшие постоянное место жительства в Республике Крым и оставшиеся на постоянное жительство в РФ
В/сл ВС РФ и иных правоохранительных органов, которые до 18.03.2014 проходили военную службу в Республике Крым, вне зависимости от их гражданства

6. Пересчет сумм налогов в российские рубли производится по курсу, установленному ЦБ РФ на день представления декларации в налоговый орган (дата почтового отправления, дата отправки в электронной форме, дата принятия налоговым инспектором).

7. Сумма излишне уплаченных обязательных платежей, а также сумма налогового долга (в том числе рассроченного или отсроченного согласно НК Украины) (за исключением НДС) пересчитывается в рубли по курсу 3,8 рубля за гривну.

Письмо ФНС от 16.04.2014 N ГД-4-3/7267@ «О направлении Положения об особенностях применения законодательства о налогах и сборах на территории Республики Крым в переходный период» (вместе с «Положением об особенностях применения законодательства о налогах и сборах на территории Республики Крым в переходный период», утв. Постановлением Государственного Совета Республики Крым от 11.04.2014 N 2010-6/14).

Услуги по финансовому и бухгалтерскому обслуживанию, финансовый аудит и налоговое консультирование на основе анализа финансово-хозяйственной деятельности является ведущим направлением ААА-Investments LLC

ААА-Investments LLC

Оказывает полный спектр услуг бухгалтерского консалтинга для МСП и крупного бизнеса любой формы собственности
Предлагает ряд готовых финансовых решений
Проводит гибкую политику при выполнении услуг по ведению бухгалтерского учета

Будем рады видеть вас в числе наших Клиентов!

Вычет по НДС на основании налоговых накладных
Вычет по НДС в РФ по накладным Крыма
О ставках НДС при реализации товаров в Республику Крым
Вычет по НДС у налогоплательщиков, работающих по НК Украины
НДС с товаров, ввозимых в Крым из Беларуссии
НДС и налог на прибыль до 2015 года
Учет НДС для налога на прибыль при покупке товаров у ЮЛ, зарегистрированных на Украине
НДС с операций реализации в Крыму товаров от резидентов Украины в переходный период
НДС с товаров, отгруженных в Крым с 18.03.2014, оплаченных до этой даты
Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика НДС в Крыму
НДС у хозсубъектов, закупивших товары в Крыму и Севастополе у лиц, которых нет в ЕГРЮЛ

Налогообложение в Крыму и Севастополе на переходный период

О соответствующих планах сообщила сегодня пресс-служба министерства финансов Республики Крым, ссылаясь на слова руководителя министерства Ирины Кивико.

«В соответствии с рекомендациями министерства финансов Российской Федерации, основными направлениями налоговой политики Республики Крым на 2018-2020 годы будут: изменение ставки налога на прибыль для участников СЭЗ (с 2% до 4% – в течение трех лет, с 6% до 8% – с четвертого по восьмой годы с момента внесения в единый реестр участников СЭЗ), изменение ставки транспортного налога по отдельным объектам налогообложения и отмена пониженных коэффициентов для транспортных средств в зависимости от года выпуска», – сообщили в республиканском минфине и добавили, что также планируется отмена неэффективных льгот, увеличение собираемости налоговых и неналоговых доходов.

Резидентов крымской СЭЗ встревожили грядущие изменения законодательства РФ в части корректировки ставок налога на прибыль и социальных взносов, а также раздельного учета в зависимости от вида деятельности. Бизнес говорит, что такого нет ни в одной особой экономической зоне и что он боится «утонуть в документальных отчетах, неизбежных ошибках и наказаниях за них».

С точки зрения государственного фискального органа, готовящиеся законодательные изменения восстанавливают справедливость.

Компании, которые являются участниками свободной экономической зоны (далее — СЭЗ), получают множество налоговых преференций (ст. 2 Федерального закона от29.11.14 №379-ФЗ, далее — Закон № 379-ФЗ).

Но они касаются только бизнеса в рамках договора об осуществлении деятельности в СЭЗ (см. подверстку). То есть если у организации есть иные операции, то по ним применяются общие ставки и действуют общие требования НК РФ (п.

22 ст. 13 Закона №377-ФЗ).

Налоговые льготы свободной экономической зоны могут применять только те компании, которые получили статус ее участника. То есть простой регистрации организации на территории Крыма и постановки на налоговый учет для этого недостаточно.

Подчеркнем, что речь идет именно об отдельном юридическом лице.

Филиалы, представительства и иные обособленные подразделения российских компаний не могут получить статус участника СЭЗ, так как они не зарегистрированы на территории Республики Крым и города Севастополя (п. 1 ст. 13 Закона №377-ФЗ).

Претендент должен представить в высший исполнительный орган власти региона заявление о заключении договора с приложением инвестиционной декларации (п. 2 и 3 ст. 13 Закона № 377-ФЗ).

Она должна содержать в себе сведения о целях проекта и видах деятельности, технико-экономическое обоснование проекта с указанием количества планируемых рабочих мест и размера средней зарплаты, общий объем и график капитальных вложений в проект.

Причем в первые три года их объем не может быть меньше 3 млн рублей для субъектов малого и среднего бизнеса и 30 млн рублей — для прочих лиц.

На первый взгляд, условия получения статуса участника СЭЗ довольно жесткие.

Однако если компания планирует расширять свой реальный бизнес (а не просто создать фиктивную транзитную компанию) или переформировать уже существующее подразделение, то она вполне может воспользоваться этими льготами.

Для этого основная компания может вывести некоторые функции на дочернее юрлицо, которое будет зарегистрировано в Крыму и с которым она будет работать в паре. Но такая форма бизнеса будет иметь свои нюансы.

Крымская компания должна иметь возможность работать на удаленке. Ведение деятельности на территории СЭЗ является одним из основных условий договора.

Если в Крыму будет зарегистрирована пустышка, а все работники будут трудиться в обособленных подразделениях в других регионах России, то СЭЗ-договор с такой компанией либо не заключат, либо быстро расторгнут.

Поэтому более рационально переводить на крымскую компанию такие функции, которые можно исполнять на удаленном доступе. К примеру, консультационную часть юридического отдела.

Либо персоналу основной компании придется переехать в Крым или дочерней компании — нанять местных специалистов. В Законе №377-ФЗ нет требования, чтобы рабочие места заполнялись работниками с крымской постоянной регистрацией.

Поэтому персонал основной компании может продолжать исполнять свои функции, но уже по новому месту работы. Если для регистрации организации выбрать не курортную зону, то затраты на съем жилья вряд ли будут существенными.

Кроме того, часть должностей компания может занять местными специалистами.

График капитальных вложений должен обосновывать отсрочку вложения денег. Если регистрация компании в Крыму преследует цель получить налоговую экономию, то для владельца бизнеса выгоднее отсрочить момент капитальных вложений в этот проект.

Однако от графика капвложений будет зависеть в том числе получение статуса участника СЭЗ. Поэтому такой временный перекос необходимо будет очень тщательно обосновать исходя из специфики бизнеса.

К примеру, при организации юридической компании основным капвложением может быть выкуп собственного помещения по итогам работы за первые два года. Но не исключено, что такие планы не позволят получить статус участника.

Если при организации крымской «дочки» компания планирует переводить на нее значительную часть своей прибыли путем завышения цен на услуги «дочки», то для этого есть существенное препятствие. Сделки обычных компаний с участниками СЭЗ признаются контролируемыми, если сумма доходов по сделкам превысит 60 млн рублей за год (подп. 5 п. 2 и п. 3 ст. 105.14 НК РФ, ст.

1 Закона № 379-ФЗ). При несоблюдении этого лимита основная компания должна подать уведомление в свою инспекцию по всем контролируемым сделкам с данным участником СЭЗ (п. 2 ст. 105.16 НКРФ). Но поскольку непредставление такого уведомления наказывается штрафом в размере всего лишь 5 тыс. рублей (ст. 129.

4 НКРФ), то вряд ли это требование будет препятствием для получения налоговой экономии.

Отметим, что норма о контролируемости сделок делает бессмысленным использование однодневок на территории СЭЗ. Для этого придется затратить слишком много сил и средств. При этом выгода будет той же самой, что и по обычной однодневке, которая просто не платит налоги. А вот риск повышается из-за того, что после проверки цен по сделке основной компании могут доначислить налоги.

Налогообложение в крыму: краткий обзор основных налоговых режимов

Свободная экономическая зона в Крыму предусматривает свободную таможенную зону (далее — СТЗ) на территории Республики Крым и города Севастополя (ст. 8 Закона №377-ФЗ).

То есть в этих регионах импортные товары могут использоваться без уплаты таможенных пошлин или налогов, а также без применения мер нетарифного регулирования (ст. 10 Соглашения по вопросам свободных экономических зон на территории Таможенного союза от 18.06.10).

Если компания — участник СЭЗ будет использовать в своем производстве такие товары, то она получит экономию на таможенных платежах и налогах по сравнению с аналогичным производством в другом регионе России. Но есть одно препятствие.

Продукция, произведенная из товаров иностранного производства, может размещаться и использоваться только на территории СТЗ (п. 5 ст. 18 Закона №377-ФЗ). И если крымский производитель планирует вывезти продукцию из СТЗ в другие регионы, то ему придется пройти таможенную процедуру.

Основной режим налогообложения предполагает уплату трех платежей:

НДС;
Налог на прибыль (организации) или НДФЛ (ИП);
Налог на имущество.

Участники СЭЗ получают право:

Не уплачивать ввозные пошлины и НДС с ввезенного импортного оборудования;
Уплачивать налог на прибыль по сниженной ставке: 0% в федеральный бюджет и 2% в бюджет республики (на период, установленный региональным законодательством);
Не уплачивать налог на имущество и на землю (в течение 3 лет с даты регистрации собственности на з/у);

Объект	Размер льготы	Срок действия льготы
Налог на имущество организаций	Освобождение от уплаты в отношении имущества, используемого для осуществления деятельности в рамках СЭЗ и находящегося на территории СЭЗ	10 лет
Налог на землю	Освобождение от уплаты в отношении участков, используемых для осуществления деятельности в рамках СЭЗ и находящихся на территории СЭЗ	3 года с момента приобретения права собственности
Таможенные платежи	Освобождение от уплаты в отношении товаров, завезённых для осуществления деятельности в рамках СЭЗ	25 лет
Земельные участки	Участникам СЭЗ без торгов предоставляются земельные участки в аренду на срок, необходимый для реализации инвестиционного проекта.	с 01 января 2020 г.

Упрощенная система налогообложения в Крыму

Условие	2016 год	2017 год
УСНО иных регионов РФ		УСНО Крыма	УСНО иных регионов РФ		УСНО Крыма
Предельный доход для перехода на режим (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора)
Предельный доход для нахождения на режиме (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора)
Предельная стоимость основных средств (млн.руб.)
Количество сотрудников	Не более 100 человек
Доля участия в иных компаниях	Не более 25%
Ставка	На объекте «доходы»			Ставка не изменяется	По доходной УСН – 4% По доходно-расходной – 10%
	6%;	3%
	На объекте «доходы минус расходы»
	15%	7%
Отчетность	Декларация (сдается раз в год) и Книга учета доходов и расходов – КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается)
Платежи	3 авансовых платежа в течение года и налог по итогам года
Иная отчетность	Зависит от наличия наемных работников

Стоимость наших услуг фиксирована и не увеличивается в процессе выполнения работы. Все указанные на сайте цены актуальны. Мы даем гарантию, что к оговоренной сумме не будут прибавляться все новые и новые «услуги».

Сроки	Стоимость
Тариф «Эконом»: подбор кодов экономической деятельности, подготовка документов, распечатка реквизитов для оплаты пошлины	2 часа	2 000 руб.
Тариф «Бизнес»: консультация по налогообложению, подбор кодов экономической деятельности, подготовка документов, оплата пошлины (включая размер пошлины), выпуск электронной подписи для подачи документов в налоговую, изготовление печати. От вас потребуется только один раз прийти к нам в офис, а спустя 5 дней забрать готовые документы в налоговой, либо получить документы почтой по адресу прописки. Электронная подпись передаётся вам бесплатно и действует 1 год. Кроме того, данный вариант подходит для удалённой регистрации ИП (например, когда вы прописаны в Москве, а находитесь в Крыму)	5 дней	5 000 руб.
Регистрация ООО в Симферополе или Крыму «под ключ»	5 дней	10 000 руб.
Регистрация товарного знака (торговой марки)	от 8 мес.	20 000 руб.
Изготовление печатина автоматической оснастке	1 день	1 000 руб.
Выписка из ЕГРИП — может понадобиться для открытия счёта в банке	1 сутки	1 000 руб.
Электронная подпись для участия в торгах на 5 федеральных площадках	2 часа	6 000 руб.
Подключение к системе электронной отчетности	2 часа	2 500 руб.

Порядок и особенности налогообложения НДС в Республике Крым.

Условие	2016 год	2017 год
ПСН иных регионов РФ	ПСН Крыма	ПСН иных регионов РФ	ПСН Крыма
Предельный доход для нахождения на режиме (млн.руб.* без учета коэффициента-дефлятора)
Количество сотрудников	Не более 15 человек
Срок, на который можно приобрести патент	От 1 до 12 месяцев в течение года
Ставка	6%	1%	Ставка не изменяется	4%
Отчетность	Декларация не сдается, КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается)
Оплата патента	Если патент куплен на срок более 6 месяцев оплата происходит в два этапа: 1 часть (не меньше 30% от стоимости) оплачивается в течение 90 дней с даты начала применения ПСН, а оставшаяся в срок до окончания действия патента.
Иная отчетность	Зависит от наличия наемных работников

Условие	2016 год	2017 год
ЕСХН иных регионов РФ		ЕСХН крымского полуострова	ЕСХН иных регионов РФ		ЕСХН крымского полуострова
Кто может применять	ИП и организации, чей суммарный доход от осуществления сельхоздеятельности составляет не менее 70% от общего дохода
Ставка	6%	0,5%		Ставка не изменяется	4%
Отчетность	Декларация сдается раз в год, КУДИР (ведется, но в налоговый орган не сдается)
Оплата налога	В течение года плательщики должны уплатить аванс по итогам полугодия и налог по итогам года.
Иная отчетность	Зависит от наличия наемных работников

Налогообложение ИП на ПНС реализуется путем уплаты предпринимателем стоимости патента.

Согласно ст.346.48 НК РФ, налоговой базой для расчета стоимости патента является потенциальный показатель уровня дохода ИП, который утверждается на основании региональных нормативных актов. При определении потенциальной доходности патента местные власти учитывают:

прибыльность вида деятельности, который ведет ИП;
территорию действия патента;
особенности ведения определенного вида деятельности в конкретном регионе;
количество наемных сотрудников ИП, привлеченных к работе на основании трудовых соглашений и договоров подряда;
количество транспортных средств, используемых ИП в патентной деятельности, их характеристики (грузоподъемность, пассажировместимость);
количество объектов недвижимости, которые ИП сдает в аренду.

Для того чтобы узнать потенциальный доход ИП от патентной деятельности, предпринимателю необходимо ознакомиться с соответствующими нормативными актами региона.

И несмотря на то, что с 2020 года в разы повышаются ставки по платежам на упрощенке, патенте и сельхозналоге, налогообложение в Крыму является одним из наиболее выгодных в целом по России. Рассмотрим вкратце основные системы налогообложения, возможные к применению в данном регионе. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

В крыму какое налогообложение ндс и прибыль

Налог на прибыль в Крыму в 2020 году

Установлен уровень НДС для Крыма

Выбор режима налогообложения для малого бизнеса в Крыму 2020 году

Налогообложение в крыму в 2020 году

В крыму какое налогообложение ндс и прибыль

Налогообложение в Крыму и Севастополе на переходный период

Налогообложение в крыму: краткий обзор основных налоговых режимов

Упрощенная система налогообложения в Крыму

Порядок и особенности налогообложения НДС в Республике Крым.

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ