Ответственность за непредоставление декларации 3-ндфл в 2020 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ответственность за непредоставление декларации 3-ндфл в 2020 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Нулевая декларация — это отчетность, по которой не требуется выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход.

Если говорить проще: вы получили в прошлом году деньги, которые должны задекларировать, но налог по ним вы платить не будете, так как он весь укладывается в размер положенного вам налогового вычета. И хотя в этом случае никаких денег государству платить не нужно, но отчитаться перед налоговой стоит обязательно.

По статье 119 НК РФ штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ составит 1 000 рублей. ФНС требует предоставления «нулевок», чтобы подтвердить отсутствие НДФЛ к уплате – так они контролируют происходящее.

Полный список физлиц, обязанных подавать 3-НДФЛ, приведен в ст. 228 НК РФ. В эту категорию попали:

самостоятельно рассчитывающие НДФЛ граждане (ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы и др.);
получившие облагаемый НДФЛ дополнительный доход (выигрыш в лотерею, от сдачи жилья в аренду, от продажи машины и др.);
получившие за пределами РФ доход налоговые резиденты.

Как ИП заполнить и сдать декларацию детально объяснили эксперты КонсультантПлюс:

Если Вы не подали в срок «нулевую» декларацию (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход или дохода не было изначально), то:

налоговые органы будут требовать предоставление декларации чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2018 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс. рублей, в 2019 году он его продал за 300 тыс. рублей. По итогу сделки он не получил дохода (продажа меньше покупки), подтверждающие документы в наличии, поэтому налог Лапин А.К. платить не должен. Но машина принадлежала ему менее трех лет, значит он в любом случае должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если он не сделает этого в срок до 30 апреля 2020 года, налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

В случае неподачи декларации Вы можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции будут приходить уведомления о просроченной обязанности, а при Вашем обращении в налоговую инспекцию за получением справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят о невыполненной обязанности. В результате, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если гражданин получает доходы, то он обязан уплатить налог посредством оформления декларации. Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ также предусмотрен. Разберемся, в каких случаях предусмотрено взыскание штрафных санкций, а также рассмотрим некоторые нюансы.

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ гражданин, согласно законодательным нормативам, обязан уплатить в срок до 30 апреля календарного года, который следует за годом отчетности. То есть за тем годом, о котором идет речь в документе.

Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля после подачи декларативных документов.

Эти нормы приняты законом. Но что же случится, если не подать декларацию 3-НДФЛ в эти сроки? Будем разбираться в этом вопросе максимально подробно.

Разделим прецеденты о неуплате налогов и неподаче декларации на три части и рассмотрим каждую из них по отдельности:

Декларация нулевого типа не была подана в срок. Это интересно! “Нулевой” декларацией называют ту, по которой налоги в бюджет не уплачиваются.
Не была подана в срок декларация, по которой в пользу государства должны были быть уплачены дивиденды.
Декларация была подана в установленные законом сроки, однако налог по ней гражданин уплатить в срок не успел.

Многие сейчас подумают, раз по декларации налоги платить не надо, то какой же штраф за ее неподачу может быть предусмотрен. Но штрафные санкции все-таки есть:

Специалисты налоговой службы начнут требовать от вас все-таки сдать декларативные бумаги. Делается это специально для того, чтобы гражданин мог доказать факт нулевой суммы уплаты налога.
Штраф в размере одной тысячи рублей, даже если 3-НДФЛ был сдана на час позже, уплатить по законодательству РФ все-таки придется.

Для наглядности приведем пример.

В данном случае штрафные санкции будут зависеть от суммы неуплаченного налога и срока неподачи. Рассмотрим поподробнее:

Согласно данным из статьи 219 Налогового кодекса РФ гражданину светит штраф в размере 5 процентов от неуплаченной суммы дивидендов за каждый месяц просрочки. Отсчет ведется с первого мая, а через полгода заканчивается, так как максимальная сумма штрафа не должна превышать 30 процентов от суммы неуплаты.
Когда декларация не была подана и налог не был уплачен в срок до максимальной даты, то есть пятнадцатого июля, резиденту светит штраф в размере 20 процентов от неучтенной налогооблагаемой базы. Предусматривает такое наказание статья 122 Кодекса о Налоговых сборах. Особенность! Данный вид штрафов налоговая инспекция вольна наложить только в том случае, если сама заметила неподачу. А вот если гражданин собственноручно принес и оформил документы, а также оплатил налоги вместе с пеней, то такое наказание по закону неправомерно. Стоит обратить внимание! Эта же часть НК РФ предусматривает штраф до 40 процентов, если гражданин совершил неуплату не по незнанию, а умышленно. Однако в жизни обычно суд становится на сторону гражданина, так как доказать факт умышленной неуплаты довольно сложно.
Если гражданин до 15 июля не подал декларацию и не уплатил налог, то он обязан дополнительно к штрафу уплатить пеню в размере 1 из 300 частей от ставки рефинансирования на тот момент времени.
Если сумма уплаты налогов составила более 600 000 российских денежных знаков, то к лицу могут применить уже уголовную статью о сокрытии и уклонении от уплаты налогов.

Более подробно о вопросах штрафов при неподаче налоговой декларации можно узнать из следующего видео:

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Ответственность за непредоставление декларации 3-ндфл в 2020 году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

За неуплату или неполную уплату НДФЛ грозит санкция в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Санкция применяется в случае, если нарушение обнаружила ФНС. Если вы сами погасили задолженность вместе с пени за просрочку, то дополнительных наказаний не последует и штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ физическим лицом не будет назначен.

Ситуация Размер штрафа Если оплата переведена в казну своевременно Следует перевести 1000 рублей в качестве штрафа Если и подача декларации, и выплата налога сделаны с задержкой, штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки Штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки

Документов на эти 3 квартиры уже у нас нет. Вопрос. Если не подавать уточняющую декларацию, то какими штрафами это грозит? Или нам просто откажут в получении имущественного вычета за 2014 г? Есть ли смысл дождаться окончания камеральной проверки и посмотреть что они укажут в акте? Потому что письменных запросов на уточняющую декларацию ко мне не было.

Если в декларации зафиксировано нулевое налоговое обязательство, то при ее неподаче в срок размер штрафа будет минимальным – 1000 руб. (обоснование – ст. 119 НК РФ). Такая ситуация может возникнуть, например, если физическое лицо в одном календарном году осуществило две сделки – по продаже имущества и покупке более дорогой недвижимости (или транспортного средства).

Следует отметить, что для получения любого из типов налоговых вычетов налогоплательщику не потребуется пользоваться всеми страницами формы 3-НДФЛ. Как правило, заполняются несколько обязательных листов (титульный, первый раздел, второй раздел и лист А) и одна страница, посвященная возмещению налога за определенный тип растраты (листы бланка 3-НДФЛ, которые начинаются с обозначения Д1).

Поскольку у индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов нет работодателя, который берет на себя роль налогового агента, эти субъекты хозяйствования должны самостоятельно исчислять подлежащий уплате налог и декларировать свои доходы посредством формы 3-НДФЛ.

Если получаемые от разных структур сведения о доходах не будут совпадать с данными, отраженными работодателем-налоговым агентом по физлицу по итогам года, гражданину выписывается штраф за непредоставление декларации 3-НДФЛ.

Указанная информация. За все сведения, присутствующие в документе, физическое лицо несет ответственность. О данном факте свидетельствует его подпись, проставленная на каждой странице формы. В связи с этим все написанные сведения должны быть достоверными и взятыми из соответствующей документации.
Правила написания данных. Каждое числовое значение, независимо от того, дата это, денежная сумма или код, должно быть помещено именно в то поле, которое требует его указания. В одной ячейке проставляется одна цифра, а для разделения числовой комбинации (например, при написании даты, чтобы было понятно, где день, месяц и год) ставится точка. Весь текст пишется печатным шрифтом, цвет чернил при этом должен быть синим или черным, а все буквы — заглавными.
Общие моменты. Так как форма 3-НДФЛ состоит далеко не из одной страницы, то следует скрепить все ее листы. Данное действие нужно выполнять таким образом, чтобы скрепка была расположена в том месте, где нет никакой информации и не стоят штриховые коды. Помимо этого, каждый лист налоговой декларации с обратной стороны должен быть чистым (писать на ней какие-либо сведения или размещать еще какую-то страницу бланка запрещается).
Процесс внесения денежных сумм. Во многих ячейках 3-НДФЛ за 2020 год требуется проставлять денежные суммы. В первую очередь, налогоплательщик должен понимать, что самостоятельно их вычислять не нужно. Все суммы должны быть взяты из платежных или других документов. Валюта, которая допускается в декларации, — только рубли. Если физическому лицу нужно указать копейки, то они вносятся в те ячейки поля, которые расположены после точки.
Что делать, если не хватает места для данных. Например, лист налоговой декларации А, необходимый для написания информации об источниках прибыли, состоит из трех частей. То есть автоматически подразумевается, что у налогоплательщика имеется не более трех источников прибыли. Однако если это не так, то к данному листу нужно сделать продолжение на следующей странице, в котором будет отображена вся не вместившаяся информация.
Что делать если место остается. Довольно часто в полях, предназначенных для написания сумм, после внесения цифр несколько ячеек остаются пустыми. Согласно действующим правилам в каждой пустой клетке должен стоять прочерк.

Ответственность за несвоевременную подачу декларации и неуплате налога с продажи автомобиля предусмотрена налоговым и уголовным российским законодательством. Согласно статье 119 НК РФ минимальная сумма штрафа — 1000руб.

С точки зрения закона сам факт получения рассматриваемого уведомления ни к чему человека не обязывает. Это просто информация от ИФНС, которую можно учесть и принять к сведению. Поэтому если есть четкая уверенность в том, что декларационная кампания 2020 года не имеет к вам никакого отношения, уведомление можно проигнорировать. Однако мы рекомендуем все-таки обратиться в налоговый орган за уточнением информации. Сделать это можно устно по телефону или письменно, воспользовавшись, например, личным кабинетом налогоплательщика. Направляемый в ИФНС запрос может быть примерно таким:

Для большинства граждан НДФЛ уплачивается «автоматически»: его рассчитывает и удерживает с заработной платы работодатель — налоговый агент. Однако в ряде случаев рассчитать сумму этого налога и подать в инспекцию декларацию физическим лицам необходимо самостоятельно. Полный перечень категорий лиц, на которых возложена обязанность по самостоятельному расчету НДФЛ, приведен в п. 1 ст. 228 НК РФ. К ним в том числе относятся физлица, получившие доход от продажи имущества (например, квартиры или машины), находившегося в их собственности менее минимального срока владения (три года или пять лет, в зависимости от ситуации).

Пугаться такого письма не нужно, оно направлено специалистами ФНС в рамках декларационной кампании 2020 года. Цель — напомнить налогоплательщикам о необходимости своевременного представления декларации по налогу на доходы физических лиц. Дело в том, что срок для подачи такой декларации истекает 30 апреля . Времени осталось не так много, поэтому не стоит тянуть с визитом в налоговую или с отправкой декларации через личный кабинет. Но сначала надо разобраться в своих налоговых обязанностях.

Невыполнение обязанности уплатить налог, в том числе налог на доход физических лиц (НДФЛ), может привести к более серьезным последствиям. Такое правонарушение в крупном размере может повлечь штраф в размере дохода за три года или лишение свободы на срок до трех лет. Ответственность налогоплательщика по уплате налога описывает Статья 122 Налогового кодекса «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)» и Статья 198 Уголовного кодекса «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица».

Если вы обнаружили, что в поданной налоговой декларации 3-НДФЛ какие-либо сведения не отражены (отражены не в полном объеме) или есть ошибки, указаны недостоверные сведения, которые привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то вы обязаны представить уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ за этот же налоговый период (п. 1 ст. 81 НК РФ).

Интересное: Сколько пособие по безработице в 2019 году в россии

Нулевая декларация — это отчетность, по которой не нужно выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход.

Если говорить проще: вы получили в прошлом году деньги, которые нужно задекларировать, но налог по ним вы платить не будете, так как он весь укладывается в размер положенного вам налогового вычета.

И хотя в этом случае никаких денег государству платить не нужно, но отчитаться перед налоговой стоит обязательно.

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

За нарушение срока подачи декларации 3-НДФЛ установлен штраф в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки уплаты.

При этом штраф не может быть больше 30% от суммы налога и меньше 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Даже если сумма налога, которую Вы рассчитали, равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации будет начислен штраф в размере 1 000 руб.

3. Декларация не подана вовремя, и налог уплачен несвоевременно. Напомним, что налог за 2020 год должен быть уплачен до 15 июля 2020 года.

Включение в отчет недостоверных сведений. Ответственность за него наступит, если отчитывающееся лицо не исправит отчет до выявления этой ошибки налоговым органом (п. 2 ст. 126.1 НК РФ).
Нарушение способа представления отчета. Сдать его на бумаге могут только те работодатели, число работников у которых меньше 25 человек (п. 2 ст. 230 НК РФ). Остальные должны отчитываться электронно.

Форма 6-НДФЛ (утв. Приказом ФНС от 14.10.2020 № ММВ-7-11/450@ ) – обязательная форма налоговой отчетности, которая представляется налоговыми агентами.

Их обязанность представлять в налоговую инспекцию документы, необходимые для контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов, предусмотрена НК (пп. 4 п. 3 ст. 24 НК РФ).

Какая ответственность грозит за несдачу 6-НДФЛ или представление Расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, с ошибками, расскажем в нашей консультации.

Нулевая декларация — это отчетность, по которой не нужно выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход. Если говорить проще: вы получили в прошлом году деньги, которые нужно задекларировать, но налог по ним вы платить не будете, так как он весь укладывается в размер положенного вам налогового вычета. И хотя в этом случае никаких денег государству платить не нужно, но отчитаться перед налоговой стоит обязательно.

Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ составит 1 000 рублей (статья 119 НК РФ). ФНС требует предоставления нулевой декларации, чтобы подтвердить отсутствие НДФЛ к уплате – так они контролируют происходящее.

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. При этом законом установлено ограничение — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

Статья 119 НК РФ устанавливает ответственность за нарушение сроков представления налоговой декларации. При этом ответственность за направление декларации неустановленной (устаревшей, утратившей силу) формы названной нормой не предусмотрена.

Следовательно, привлечение налогоплательщика к ответственности за представление налоговой декларации неустановленной (устаревшей, утратившей силу) формы неправомерно.

За непредставление (несвоевременное представление) налогового расчета ответственность, предусмотренная статьей 119 НК РФ, не применяется. Ответственность за несвоевременное представление указанного расчета установлена пунктом 1 статьи 126 НК РФ.

Физические лица, получившие доход, должны сдать до 30 апреля следующего года налоговую декларацию (3-НДФЛ), т.е. «сдать» сами себя.

Организации, в зависимости от выбранной системы налогообложения, сдают декарации в разные сроки. Информацию о сроках отчетности можно узнать в налоговом календаре для бухгалтера.

Налоговую декларацию можно предоставить в налоговую инспекцию:

лично;

через представителя;

по почте;

по электронным каналам связи (если это прямо предусмотрено нормативными актами).

Статья 119 НК РФ не предусматривает ответственности за нарушение установленного способа представления налоговой декларации. Как разъяснено в письме Управления МНС России по г. Москве от 12.10.2004 N 11-15/65542, порядок представления налоговой декларации по почте, установленный статьей 80 НК РФ, считается нарушенным, если отсутствует опись вложения, и это может повлечь за собой наступление налоговой ответственности по статье 119 НК РФ.

Датой представления налоговой декларации, отправленной по почте, является дата, указанная в штампе «Почта России». При этом дата, указанная на календарном штемпеле оператора почтовой связи, подтверждает только дату приема декларации с описью вложения от налогоплательщика и в целях применения статьи 80 НК РФ не признается датой представления налоговой декларации.

Декларация, поданная не в полном объеме, не содержит все сведения, необходимые для осуществления налогового контроля над налогоплательщиком, не позволяет проверить правильность исчисления и уплаты налога. Следовательно, такой документ не отвечает установленным пунктом 1 статьи 80 НК РФ требованиям к такому документу, как декларация, и не может считаться представленным в пределах установленного срока. Этот вывод подтверждает и судебная практика (см. например, Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 17.02.2006 N А19-22309/05-5-Ф02-321/06-С1).

Письмом Минфина России от 07.10.2011 № 03-02-08/108 разъяснены вопросы ответственности за непредставление налоговой декларации в установленный срок.

Налогоплательщик обязан представлять в налоговый орган в установленный законом срок налоговую декларацию, в том числе и при отсутствии налога к уплате (информационное письмо Президиума ВАС России от 17.03.03 № 71).

За невыполнение данного требования предусмотрена налоговая ответственность (ст. 119 НК РФ), минимальный штраф составляет 1000 руб.

Содержание:

Штраф за неподачу декларации 3 ндфл в 2020 году

Федеральная налоговая служба в связи с поступающими запросами территориальных налоговых органов по вопросу разъяснения порядка привлечения к ответственности организаций, которые не предоставляют бухгалтерскую и налоговую отчетность, сообщает следующее.

Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет в соответствии с пунктом 1 статьи 119 Налогового кодекса РФ взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Непредставление в установленный срок налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных Налоговым кодексом и иными актами законодательства о налогах и сборах, если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 119 и 129.4 Налогового кодекса, влечет в соответствии с пунктом 1 статьи 126 Налогового кодекса взыскание штрафа в размере 200 рублей за каждый не представленный документ.

Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет в соответствии со статьей 15.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ) предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 15.6 КоАП РФ, влечет согласно статьи 15.6 КоАП РФ наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц — от трехсот до пятисот рублей.

При этом следует учитывать положение пункта 2 статьи 108 Налогового кодекса, из которого следует, что никто не может быть привлечен повторно к ответственности за совершение одного и того же налогового правонарушения (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 20.06.2011 по делу N А27-13715/2010 (Определением ВАС РФ от 16.01.2012 N ВАС-11154/11 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ)).

Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации довести настоящее письмо до подведомственных налоговых органов.

Система налогового обложения – это налоговая система, установленная в законодательном порядке в РФ и взимаемая по территории страны. В российском налоговом кодексе две части. Первая, вышедшая в 1999 году, освещает существующие налоговые виды, порядок их уплаты, права и обязанности членов системы налогообложения. Во второй части, вышедшей через два года после первой — в 2001-м, указаны ставки и порядок налоговой уплаты. Слаженная работа всей системы налогообложения характеризует успешное функционирование всего государства, определяя его экономическое развитие.

Налогообложение в России – это не только платёжный комплекс. В составе российской налоговой системы числятся также:

Официальный бланк заполнения:

методы установления, внедрение и уплаты сборов местных и региональных;
основы и правила создания, преобразования и завершения обязанностей ответственных лиц по налоговой уплате и сбору, и план выполнения этих обязанностей;
ответственность за пренебрежение законодательством;
создание единой информационной сети системы;
меры контроля за следованием правил налогового законодательства.

налоговые органы будут требовать предоставление декларации чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Но машина принадлежала ему менее трех лет, значит он в любом случае должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если он не сделает этого в срок до 30 апреля 2020 года, налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К.

должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 мая), но не более 30% от общей суммы.

2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).

В 2019 году физлицам предстоит сдать отчетность за 2018 год по доходам, с которых у них не удержан налог или к которым есть возможность применения вычетов, не предоставленных на работе.

О действующих в 2018-2019 гг. вычетах читайте здесь.

Применение неиспользованных вычетов даст возможность вернуть налог. Такой возврат можно сделать через работодателя, но в ряде случаев его осуществляет только ИФНС.

Подробнее о том, какой путь в конкретной ситуации избрать для возврата НДФЛ, читайте в материале«Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».

Отчитываясь о доходах и неиспользованных вычетах за 2018 год, физлица должны заполнять новую форму декларации 3-НДФЛ, утвержденную приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Подробности читайте здесь.

Штрафы за несвоевременную сдачу деклараций

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2016 года и продана 30 июня 2019 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2019 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку “Загрузить” (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

Интересное: Простая письменная форма доверенности от физического лица

Штраф за несдачу декларации 3 ндфл в 2020 году

При этом штраф не может быть больше 30% от суммы налога и меньше 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Интересное: Санитарная Норма Жилья На 1 Человека

Вот и все. Теперь понятно, с каким именно штрафом за неподачу декларации может столкнуться налогоплательщик. Из всего вышесказанного следует, что основная масса граждан сталкивается либо со штрафом в 1000 рублей, либо с взысканием 20% от неуплаченных налогов (+ пени за каждый день просрочки).

Интересное: Утеряно свидетельство о рождении ребенка как восстановить

Такую отчетную форму обязаны подать физические лица, получившие доходы от вышеперечисленных источников, являющиеся резидентами РФ (постоянно проживающими на ее территории лицами). Также налогоплательщиками являются и нерезиденты, получающие средства, выгоду от источников, находящихся в стране. Такая отчетность подается гражданами в целях получения налогового вычета. И не следует забывать об индивидуальных предпринимателях, адвокатах, нотариусах, главах фермерских хозяйств, для которых сдача этой формы обязательна, вне зависимости от того, получали они доход в истекшем году или нет.

Чаще всего за доходы физических лиц отчитываются их работодатели. Но существуют случаи, когда граждане должны сформировать 3-НДФЛ самостоятельно.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, этот отчетный документ подается в следующих случаях:

при получении дохода от продажи, реализации имущества. Необходимо отчитываться не только о продаже недвижимости, находившейся в собственности менее установленного НК РФ срока, но и о реализации других вещей, например, штраф за неподачу декларации о продаже автомобиля возможен, если продано ТС, находившееся менее 3 лет в собственности, и не исполнена обязанность по заполнению отчетных форм;
реализация имущественных прав (заключены договор цессии, сделка по переуступке прав требования);
гражданином получен дар в виде недвижимости, автомобилей, акций от других граждан, не являющихся близкими родственниками;
при получении вознаграждений по договорам, в том числе договорам ГПХ от лиц, не являющихся по законодательству налоговыми агентами;
при получении выигрышей;
при получении доходов от источников, находящихся или расположенных за границей Российской Федерации.

Если в указанных случаях отчет не подан, ответственность за непредоставление налоговой декларации 3-НДФЛ наступает неизбежно.

Отчетный бланк предоставляется в инспекцию по месту учета гражданина. Сделать это необходимо в срок до 30 апреля, в противном случае штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ назначается даже при незначительной просрочке. Лица, формирующие отчетность в целях получения предусмотренного законом Российской Федерации вычета, сдают ее в течение всего календарного года, на них это правило не распространяется.

Подробнее о том, что будет, если не подать декларацию, или нарушить установленные законом сроки.

Штраф за несдачу декларации 3-НДФЛ

В случае нарушения сроков или несдачи грозит штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ в установленном ст. 199 НК РФ размере. Штраф по этой статье берется и в случае неисполнения обязанности по подаче формы и в случае просрочки, то есть нарушения правила о сроках предоставления бланка. Таким образом, эти правонарушения законодателем приравниваются друг к другу. Штраф за просрочку подачи декларации 3-НДФЛ взыскивается пропорционально просроченному времени подачи налоговой отчетности. При неуплате налогов — в размере, установленном ст. 122 НК РФ.

Штраф за несвоевременное предоставление декларации 3-НДФЛ	Штраф за неуплату налогов
5% от неуплаченной суммы по отчетной форме	20% от такой суммы

В случае непредоставления формы штрафная сумма взыскивается за каждый полный или неполный месяц в пределах 30%, но не менее 1000 рублей.

Можно ли перераспределить имущественный вычет, если один из супругов уже получал вычет ранее
Подробнее…
Можно ли распределить и получить часть вычета за супруга, если жилье оформлено единолично на одного из супругов
Подробнее…
Повторного предоставления документов для получения остатка имущественного налогового вычета не требуется
Подробнее…
С какого момента считать срок владения квартирой при продаже?
Подробнее…

ЕНВД
НДФЛ
Имущественный_вычет
3НДФЛ
УСН
Вычет
Взносы
Предприниматель
ККТ
Вычет_за_обучение
налог_на_имущество
2017
Новая_форма
Супруги
Ребенок
Налог
льготы
продажа_квартиры
Патент
Квартира

Статус плательщика в платежке по страховым взносам в 2017 году
Платежное поручение по страховым взносам в 2020 году
Декларация 3-НДФЛ 2020 года за 2019 год

Единый расчет по страховым взносам в 2020 году
Срок сдачи 2-НДФЛ в 2020 году за 2019 год
Новая форма 6-НДФЛ 2020 года

Ответственность за непредоставление декларации 3-ндфл в 2020 году

Штраф за неподачу декларации 3 ндфл в 2020 году

Штрафы за несвоевременную сдачу деклараций

Штраф за несдачу декларации 3 ндфл в 2020 году

Штраф за несдачу декларации 3-НДФЛ

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ