Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли налог на дарение близкие родственники». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Что делать, если человек, который хочет подарить квартиру, не может лично прийти в МФЦ, например, из-за болезни?
В силу действия п. 1 ст. 229 и пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ налоговая декларация представляется физическими лицами, получившими от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных п. 18.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
В данном случае в качестве подтверждающих документов могут быть представлены копия свидетельства о заключении брака и копии свидетельств о рождении физического лица и родной сестры.
Содержание:
Кто обязан платить налог при получении подарка
В случае с отчуждением таким образом земельного участка, размер налогообложения также определяется при помощи кадастровой стоимости.
Вполне естественным вопросом для принимающего дар человека является вопрос, касающийся цены бесплатного подарка при оформлении дарственной. В первую очередь, она необходима для проведения расчётов суммы НДФЛ, которая выступает иногда причиной отказа от желанной квартиры или машины. Как правило, цену дара указывает при составлении договора сам даритель – от неё стоит и «отталкиваться».
Поэтому нужно ознакомиться с Законодательством, регулирующим возникающие в сделке права и обязанности как самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости, или прибегнуть к помощи юристов.
Случаются ситуации, когда прямым родственникам выставляется счёт по оплате налога за полученную в дар недвижимость. В таких ситуациях рекомендуется напрямую обратиться в налоговый орган по месту жительства и разъяснить ситуацию. Довольно часто причиной является системный сбой или невнимательное изучение документации сотрудниками налоговых служб.
Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью.
Статьей 210 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ.
Подмена дарственной договором купли-продажи, который не сопровождается фактической уплатой денежных средств, может быть признано ничтожной сделкой – не имеющей законной силы или квалифицировано как акт мошенничества.
Марина! Увы, при имеющихся условиях это невозможно. Отцовство подтверждается записью в свидетельстве о рождении и никак иначе. Вариант дарения доли сначала Вам (с последующим дарением Вами сыну) также не проходит, т.к. брак не зарегистрирован.
Налог при дарении между родственниками
Естественно, что многие недобропорядочные собственники постоянно пытаются занизить реальную цену недвижимости для снижения НДФЛ. Однако, подобная хитрость в 2020 году – неуместна, ведь при обязательной проверке данных и выявлении факта мошенничества могут не только назначить выплату налога, исходя из рыночной стоимости квартиры, но и применить санкции.
Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерно возникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платить налог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получатель подарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть ли законные способы не платить или снизить налог? Налог при дарении квартиры между близкими родственниками не уплачивается в том случае, если соблюдены все предписанные законом условия. Сделка должна быть оформлена на безвозмездных условиях. Это означает, что какое-либо возмещение со стороны одаряемого не должно фигурировать в рамках заключенного договора.
В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее в налоговую инспекцию по месту жительства и платите налог на дарение.
Кто из сторон оплачивает налог
Подтверждение родственных связей влияет на налог со сделки. Дочери придется заплатить налог за приобретение квартиры в дар, так как по документам вы не являетесь близкими родственниками.
Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.
Иные граждане, даже при наличии какой-либо родственной связи, не считаются близкими с точки зрения закона. В их отношении отмена налога при дарении не действует.
После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:
- если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
- также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).
Близкими родственниками признаются лица, имеющие следующий статус:
- Супруги;
- Родители и дети;
- Бабушки и дедушки;
- Братья и сестры;
- Усыновители и усыновленные.
Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.
Налог на подаренную недвижимость родственниками
Также законодательством предусматриваются несколько вариантов оформления дарения. Среди них:
- Прямое составление дарственного договора. Им обусловлена прямая передача недвижимости во владение новому собственнику.
- Процесс передачи недвижимости по обещанию. Такая дарственная предусматривает несколько вариантов развития событий. Передача имущества осуществляется в определенный срок при отсутствии у дарителя проблем с жилищными условиями и состоянием здоровья.
- Передача недвижимости в качестве пожертвования.
В тех случаях, когда договор дарения оформлялся при наличии серьёзных проблем со здоровьем, в алкогольном состоянии или в психическом расстройстве, договор может считаться недействительным после предъявления соответствующих фактов.
Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Помимо внесения обязательных платежей по налогам в казну государства, граждане, получающие в дар недвижимость, будут вынуждены понести такие затраты:
- Для всех граждан РФ предусмотрено внесение имущественного налога. Его размер может находиться в пределах от 0,1 до 2% от общей стоимости недвижимости. При этом налоговый взнос должен оплачиваться ежегодно.
- Оплата услуг, оказываемых государственными органами, которые направлены на регистрацию подаренного имущества. Размер платежа строго фиксирован и составляет 2 000 рублей для физических лиц и 22 000 рублей для юридических лиц.
- В случае оформления нотариальной доверенности на проведение процедуры оформления подаренного имущества, гражданину потребуется оплатить услуги нотариуса.
Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.
Отвечает налоговый консультант, блогер Алеся Васинкина:
Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы. В какой форме необходимо уведомить налоговый орган о дарении имущества между близкими родственниками, чтобы избежать налогообложения?
Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платить НДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть законодательство допускает неуплату налога при получении подарка несмотря на то, что был получен доход.
В течение года компания-работодатель сделала вам несколько подарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концу года общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.
От какой суммы исчисляется налог по договору дарения
Тут без нотариуса не обойтись. Обратиться к нему придется и в случае, если процедура касается несовершеннолетнего или недееспособного человека. В остальном, если человек целиком владеет квартирой и собирается подарить ее одному близкому родственнику, заверение не обязательно.
Учитывая вышеизложенное, при выходе из общества полученная физическим лицом в натуре действительная стоимость доли подлежит обложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с полной суммы полученного дохода.
Уточните этот момент у нотариуса заранее. Кроме того, собственник и одаряемый должны сами решить, кто будет платить деньги за оформление бумаг. Это можно оговорить устно или прописать отдельным пунктом в договоре.
Облагается ли налогом дарение недвижимости
Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).
Если меньше, гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране.
Налог необходимо будет заплатить, независимо от того, что Вы приобретаете квартиру более дорогую по стоимости. Вы от продажи квартиры, получаете прибыль.
К близким родственникам относятся:
- супруг;
- родители;
- родные или усыновленные дети;
- дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
- родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
Займитесь подготовкой документов. В первую очередь нужны паспорта дарителя и одаряемого. Если сделка совершается между двумя людьми, вам понадобится три экземпляра договора дарения (по одному на каждого человека + 1 дополнительный). Также нужен оригинал свидетельства о регистрации права собственности на квартиру и его копия.
Бывает так, что бабушка хочет подарить квартиру, нажитую совместно с дедушкой, внуку, а у дедушки есть свой любимый внук, и он хочет отдать жилье ему. Чтобы избежать непонимания, лучше прописать это заранее.
Если в качестве объекта договора дарения выступает жильё – налог на дарение начисляется, исходя из его реальной инвентаризационной стоимости. Однако, в последние годы, для расчёта, как правило, берётся рыночная стоимость квартиры или дома, переходящего от дарителя к одаряемому.
Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.
Причин может быть множество, но не все знают, как и когда данная процедура облагается налоговым сбором. Рассмотрим, нужно ли платить налоги, когда человек, принимающий в дар недвижимость, является родственником дарителя.
И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, никогда налога не платишь. Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).