Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовый Аппарат Для Ип В 2020». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Итак, онлайн-кассы в 2020 году должны применять практически все. Работать без них временно или на постоянной основе можно лишь в исключительных случаях, которые подробно рассмотрены ниже.
Индивидуальные предприниматели в общем случае обязаны применять кассовую технику наравне с организациями. Но для ИП в 2020 году полагается отсрочка. Речь идёт только о предпринимателях без работников, которые выполняют работы, оказывают услуги или реализуют товары исключительно собственного производства (не занимаются перепродажей). Такие предприниматели вправе не использовать кассы до 1 июля 2021 года (закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ).
Если такой ИП наймет хотя бы одного работника, он потеряет право на свою отсрочку. В течение 30 дней ему будет необходимо приобрести и поставить на учёт в ФНС кассовый аппарат.
Есть направления бизнеса, при которых кассы не применяются вовсе. Их перечень приведён в уже упомянутой статье 2 закона 54-ФЗ. Так, онлайн-касса для ИП и организаций в 2020 году не нужна, если осуществляется:
- продажа в киосках газет и журналов при условии, что их оборот составляет не менее 50% от общего;
- обеспечение питанием учащихся и работников школ и иных образовательных организаций во время учёбы;
- торговля на выставках, ярмарках продовольственными и непродовольственными товарами, кроме внесенных Правительством РФ в отдельный перечень;
- развозная и разносная торговля;
- продажа мороженого, молока, безалкогольных напитков и воды в киосках;
- реализация некоторых продуктов из автоцистерн (квас, молоко);
- сезонная продажа фруктов и овощей;
- сдача в аренду жилых помещений (только для предпринимателей);
- присмотр за детьми, инвалидами и пожилыми;
- огородные работы, услуги носильщиков и некоторые другие.
Также нет необходимости применять ККТ при такой деятельности:
- продажа через механические торговые автоматы (конфеты, игрушки и прочие мелочи);
- осуществление религиозных обрядов и церемонии, реализация религиозных предметов и литературы;
- продажа лекарственных препаратов и медицинских изделий аптеками, находящимися в фельдшерских пунктах сельских местностей;
- приём платы органами государственной власти и местного самоуправления за парковки;
- приём платы страховщиками при осуществлении расчётов с участием агентов, которые не являются организациями или ИП;
- приём платы государственными и муниципальными библиотеками в части оказания услуг, связанных с библиотечным делом.
Компании и предприниматели из отдалённых населённых пунктов вправе не применять кассовую технику при любых расчётах. Однако вместо чека они обязаны по требованию покупателя выдать документ, содержащий определённые реквизиты, которые прописаны в статье 4.7 закона 54-ФЗ (пункт 1, абзац 4-12). Это документ должен иметь порядковый номер и быть подписан тем лицом, кто его составил.
Список местностей, на которые распространяется это правило, утверждают органы региональной власти и размещают на своем официальном сайте.
Помимо отдалённых и труднодоступных местностей, существуют территории, удалённые от сетей связи. Компаниям и предпринимателям, которые ведут там деятельность, использовать технику нового образца нужно. А вот подключать её к интернету для передачи фискальной информации необязательно.
Список таких населённых пунктов также утверждают региональные власти — они должны удовлетворять определённым критериям. Те же правила распространяются на территории военных объектов, объектов ФСБ, государственной охраны и внешней разведки.
Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.
ПОЛУЧИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ В КАТАЛОГЕ ОНЛАЙН-КАСС
Согласно изменениям в ФЗ-54, применять ККТ должны те предприниматели, которые ведут денежные расчеты. По сути, это большинство участников бизнеса, которые:
- принимают наличные средства от физических лиц, компаний, предприятий за товары и оказание услуг;
- осуществляют безналичный расчет посредством банковских карт за работы, реализацию продукции и услуги.
Содержание:
Отсрочка по онлайн-кассам до 2020 и 2021 года
Ведение бизнеса на вмененке предусматривает установку онлайн кассы еще с 1 июля 2019 года. Сюда попадают те, кто оказывает такие виды услуг:
- парковка и перевозка;
- размещение на временное проживание, гостиницы, хостинги;
- сдача в аренду помещения или землю под коммерческую деятельность;
- размещение рекламы на транспорте или билбордах;
- оказывает ветеринарные и бытовые услуги и др.
Для общепита предусмотрены те же сроки, сюда включены ИП с работниками, которые занимают площадь до 50 кв. метров. Отсрочку получили только предприниматели без наемных сотрудников. Если заключен хотя бы один трудовой договор, в течение 30 дней должна быть активирована онлайн касса. Стоит отметить, что с текущего года ЕНВД не будет действовать для тех, кто торгует маркированным товаром, для этого нужно перейти на другую СН и перенастроить кассу. А в 2021-м планируется исключить этот вид налогообложения совсем.
С 2021 года ЕНВД перестает существовать. Смените систему налогообложения. Для этого нужно не позднее, чем за две недели, уведомить Налоговую службу о переходе на другой режим, в противном случае вас автоматически переведут на ОСН.
Большинство индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на ПСН попадают под обязательное применение ККМ. Сюда вошли категории общепита, торговли и транспортных услуг. Отсрочка предусмотрена для тех, кто осуществляет такой род деятельности:
- ремонт, пошив одежды, мебели, обуви;
- репетиторство, уход, присмотр за детьми;
- народные промыслы и изготовление металлических изделий, например, ключей;
- сварные, монтажные работы, колка и распилка дров и т.д.
Вендинговый бизнес растет в немалых масштабах, поэтому государство обратило внимание на этот вид деятельности. На сегодня были решены все технические вопросы и владельцев торговых автоматов обязали использовать онлайн кассы, но с определенными уступками.
Несмотря на то, что в большинстве современных автоматов существует поддержка оборудования нового формата, владельцам придется вложить деньги в приобретение фискального накопителя, регистратора и модема. В тех аппаратах, которые не подключены к сети и не могут обеспечить работу ККТ, ее применение не обязательно. Аппараты с дисплеем могут выдавать на экран QR код, который можно считать смартфоном и получить электронный чек.
Предпринимателям на УСН также необходимо обзавестись кассовый аппаратом нового образца. Исключение — ИП без работников и оказывающие услуги населению с выдачей бланков строгой отчетности. Если предприниматель занят в сфере общепита — касса должна использоваться в обязательном порядке.
До февраля 2021 года предприниматель на УСН может не перечислять в кассовом чеке наименование и количество товаров, а только формировать в строку общую сумму.
Сначала этого года проводится экспериментальный проект по регистрации самозанятых лиц, режим называется «Налог на профессиональный доход». Пока пробная версия проходит в тестовом варианте и к нему могут присоединиться все желающие. Что дает такая система налогообложения:
- никакой налоговой отчетности, все происходит в автоматическом режиме после регистрации в программе Мой налог;
- работа с физлицами облагается 4%, а с юридическими лицами 6% сбора;
- страховые взносы и НДС не нужны.
Расчеты можно производить наличным и безналичным способом, а чек формировать в приложении без распечатки. Онлайн касса самозанятым не нужна.
Обзор онлайн-касс в 2020 году. ТОП лучших моделей
Отсрочку по онлайн кассам получили ИП без работников. Этой категории предпринимательской деятельности дали отсрочку до 2021. С начала же 2021 года кассу устанавливать обязательно, либо нужно перейти на самозанятость. Не использовать кассу в режиме «онлайн» могут предприниматели удаленных от связи регионов. Для них подключение интернета и ОФД не нужно, а сам аппарат использовать придется.
Следует уточнить, что практически все упомянутые выше поправки и льготы официально внесены в 54-ФЗ. Новации получили статус самостоятельного Федерального Закона от 06.06.2019 №129-ФЗ. Документ был подписан президентом РФ Владимиром Путиным 6 июня 2019 года. Правовая норма набрала законную силу со дня ее официального опубликования (07.06.2019), кроме п. 4 ст. 1 — он вступит в силу с 01.07.2019.
Для наглядности и удобства восприятия информации мы решили свести все ключевые изменения в удобную таблицу.
В 2019 году завершился полномасштабный переход на применение кассовых аппаратов современного поколения (онлайн-кассы). Последняя редакция закона о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ предусматривает для большинства компаний и ИП обязательное применение онлайн-касс при осуществлении расчетов с покупателями (заказчиками).
Об отсрочке онлайн-касс для ИП на ЕНВД и ПСН читайте здесь.
В законе № 54-ФЗ предусмотрены разные режимы применения ККТ: некоторые налогоплательщики могут не применять онлайн-кассы, а другие субъекты — эксплуатировать их в автономном режиме. При решении вопроса о том, кто обязан применять современные ККТ, нужно принимать во внимание множество факторов:
- виды деятельности;
- территорию осуществления коммерческой деятельности;
- применяемую систему налогообложения;
- наличие утвержденных БСО (бланков строгой отчетности).
Как со всем этим разобраться предпринимателю? Как понять, нужна ли онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2020 году? Как сориентироваться, требуется ли онлайн-касса для ИП на патенте в 2020 году?
Разобраться с этими вопросами помогут материалы нашего сайта:
- «Применение онлайн-кассы для ЕНВД (нюансы)»;
- «Онлайн-касса для интернет-магазина»;
- «Чек-лист по онлайн-кассам».
Установка онлайн-кассы хозяйствующим субъектом, который должен или желает ее применять, предполагает:
1. Закупку онлайн-кассы, подключение устройства к электросетям, интернету, размещение на рабочих местах кассиров.
2. Установку и настройку кассового и при необходимости товароучетного ПО.
3. Регистрация онлайн-кассы в ФНС.
Подробнее об этой процедуре читайте здесь.
4. При необходимости — проведение обучения сотрудников.
Использование онлайн-касс и ККМ старого образца не слишком сильно различается. Основную часть своих уникальных функций настроенные онлайн-кассы выполняют без участия кассира. Однако менеджерам магазина имеет смысл сообщить сотрудникам о том, что:
1. Не нужно по окончании смены формировать Z-отчет, поскольку он, как и другие платежные данные, передается в ФНС через интернет автоматически.
2. Электронный чек должен быть направлен покупателю по первому его требованию, иначе ФНС при отказе это сделать наложит штраф:
- 2000 руб. на должностное лицо или ИП;
- 5000–10 000 руб. на хозяйствующий субъект как на юрлицо (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).
Важный нюанс: фискальный накопитель в онлайн-кассе нужно менять (и одновременно осуществлять регистрацию нового накопителя):
- 1 раз в 3 года — бизнесам на УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН и тем, которые оказывают услуги (п. 6 ст. 4.1 закона 54-ФЗ);
- 1 раз в 13 месяцев — всем остальным продавцам.
С 01.07.2019 предприниматели, которым ранее была предоставлена отсрочка (за небольшим исключением), обязаны приобрести, зарегистрировать и начать применять онлайн-кассы. ИП, перешедшие в 2019 году на новый (экспериментальный) режим «Налог на профессиональный доход», кассовый аппарат применять не обязаны.
- Налоговый кодекс РФ
- закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22.05.2003 N 54-ФЗ
Помимо продления отсрочки для некоторых предпринимателей, последние поправки предусматривают расширение списка ИП, которые полностью освобождены от использования ККТ.
|
Кто может не использовать ККТ |
Условие |
|
Индивидуальные предприниматели, которые занимаются сдачей в аренду жилых квартир, находящихся в собственности. Дополнительно с квартирами могут сдаваться машино-места, которые находятся на парковках, прилегающих к домам, где находятся квартиры. |
Любой способ оплаты. |
|
Предприниматель, занимающийся розничной продажей бахил. |
Любой способ оплаты, в том числе реализация через специальные автоматы. |
|
ИП, занимающийся продажей билетов или абонементов в государственные или муниципальные театры. |
Применение ККМ для ИП необязательно, если продажа билетов ведется с рук. При реализации через интернет работа с кассой обязательна. |
Таблица 1: кого полностью освободили от применения новых онлайн-касс
Описанным выше предпринимателям не нужна касса. Однако стоит обратить внимание на вторую колонку, где описаны условия. Их обязательно следует выполнять, чтобы можно было не использовать ККТ в своей деятельности.
Предприниматели, работающие на режиме налогообложения «единый налог на вмененный доход», которые занимаются перепродажей чужих товаров, обязаны с 1 июля 2019 года начать использовать кассовый аппарат.
ИП на данной системе характеризуются небольшими объемами работы, отсутствием очередей в собственной торговой точке. Следовательно, особых требований к кассе в данной ситуации нет, поэтому можно выбрать вариант попроще и подешевле. Это особенно актуально, потому что получить налоговый вычет за приобретение ККТ сегодня уже нельзя (об этом информация ниже).
Выбирать ККТ для ИП на ЕНВД рекомендуется следующим образом:
- если ассортимент товаров большой, то лучше выбрать смарт-терминал или фискальный регистратор, которые можно использовать в совокупности с персональным компьютером или ноутбуком;
- если ассортимент товаров маленький, то можно купить автономную онлайн-кассу, которая обойдется в минимальную сумму.
Качественный товар и профессиональные услуги по доступной цене.
Задачи выполняются в строго отведенные сроки. Регистрация кассы за 1 день.
Кнопочные онлайн-кассы — это всем нам привычные кассовые аппараты, которые были введены в эксплуатацию до внесения изменений в закон. Сейчас их модифицировали, добавили в конструкцию фискальные накопители и модули связи. Их возможности резко ограничены. С их помощью можно печатать чеки, вести базу товаров и отправлять кассовые данные в ФНС.
Их стоимость составляет, в среднем от 2750 до 7000 рублей. Такая касса не очень удобны в эксплуатации, но надежны. Особенно она приносит неудобства, когда нужно заносить товары в номенклатуру — с клавиатуры кассового аппарата это делать не удобно, а подключаться к компьютеру могут не все кнопочные кассы. Представили, как много времени это займёт? Такую кассу можно взять если в вашем ассортименте не больше шестидесяти позиций товара (или услуг), и их не требуется часто менять или добавлять.
Во многих кнопочных кассах опции нахождения товаров по наименованию, для продажи нужно вести ранее присвоенный товару код. Это неизбежно приводит к ошибкам и невысокой скорости обслуживания, так как этот код сначала необходимо вспомнить или искать в тетрадке. А также недостатком является маленький экран кассира, на котором расположено одна, две строки.
При работе на автомомной кассе будет сложно организовать автоматизацию продаж. Реализация скидки на товар и на чек, на отложенный чек — слишком много нажатий клавишь.
К автономной кассе возможно подключить товарно-учётную систему, например Бифит-Касса и работать на ней с компьютера — ведя серьезный товароучет.
Некоторые автономные кассы (Меркурий, Атол) можно переключить в режим фискального регистратора и работать в связке с компьютером — об это ниже. Такая касса может осилить огромные товарные потоки. Её можно связать с товарно-учётной системой. Например, LiteBox, Бифит-Касса. Без автоматизации товароучёта вся информация о продажах ведётся вручную в таблице Excel или в тетрадке.
Автоматизация процесса торговли улучшает закупочную систему, разработку необходимых документов, проведение ревизий. Предотвращает хищения.
А сейчас рассмотрим более функциональные модели, где реализована возможность автоматизации торговли.
Смарт-терминалы. Что это такое? Это новые технологичные кассы с более широкими возможностями. Терминал включает встроенный принтер для печати чеков. На терминале установлена специальная товароучетная программа. Их начальная стоимость составляет от 7 тыс. рублей. Ещё смарт-терминалы называют умными кассами.
К смарт-терминалам подключают по необходимости:
- сканер штрихкодов;
- весы;
- терминалы для расчётов по безналу;
- и другое оборудование.
Есть варианты моделей, где сканер штрихкода встроен в конструкцию вместе с терминалом эквайринга. Они сберегут ваши деньги на приобретение дополнительных гаджетов.
Простота в работе, удобство в использовании и небольшая стоимость смарт-касс привели к очень большой популярности среди ИП.
Достоинства смарт-терминалов:
- Безграничная ёмкость памяти для большого количества вносимых позиций.
- Нет необходимости в покупке дополнительных устройств автоматизации.
- Невозможно продать товар, которого нет на складе. Нужно всего лишь просканировать штрихкод и данные о проданных или поступивших на склад товарах отобразятся на самом мониторе смарт-кассы.
- Расчёт с каждым покупателем ведётся в максимально автоматизированном режиме, что увеличивает быстроту обслуживания, не допуская возникновения очередей.
- Есть опции ведения товароучёта, программ лояльности, автоматизации процессов закупок и ведения документации.
- Вы можете добавить новинки в товарных позициях и откорректировать базу данных на протяжении рабочего дня. Этими возможностями стандартная ккм не обладает.
- Функции смарт-терминалов обеспечиваются программным обеспечением и поэтому выбирать нужно тщательно. Например, смарт-терминалы LiteBox имеют ряд полезных функций. Здесь легко добавить товары в номенклатуру. Кассир может просто отсканировать штрихкод товара, и касса сама находит его в глобальном справочнике. Эта собственная разработка кампании LiteBox насчитывает более 700 тыс. товаров и в один клик добавляет нужную позицию в номенклатуру. При помощи такой кассы можно легко и быстро работать с покупателями. Чтобы продать нужную позицию, достаточно кликнуть на иконку нужного товара на панели избранных товаров. В кассу можно вносить оплату по-разному – и наличными, и по безналу. На товар можно назначить как зафиксированную цену, так и индивидуальную для покупателя. Можно предоставлять скидку как на весь товар, так и на отдельную позицию в чеке. Касса имеет функцию продажи товара на развес, как и многие другие смарт-терминалы. Но мы отвлеклись.
- Программа смарт-терминалов охватывает процессы закупок, документооборот, программу лояльности, формирует аналитический отчёт. При разработке программы были использованы облачные технологии, поэтому контролировать работу вашего магазина или розничной сети вы можете из любой точки мира. Например, посмотреть количество денег в кассе, во сколько открылся ваш магазин, какая выручка за сегодня.
Вывод: смарт-терминалы очень упрощают жизнь предпринимателям.
Минусы смарт-терминалов.
- Стоимость смарт-терминалов составляет от 7 тыс. рублей. Это немного дороже кнопочных касс, примерно от 3 тыс. рублей. Но имеющиеся преимущества делают онлайн-кассы делают более востребованными.
- Ограниченый функционал по сравнению с автоматизацией на базе программ типа 1С;
- Надежность «железа» большинства касс оставляет желать лучшего;
- программное обеспечение плохо развито — не редко случаются сбои в работе облачных сервисов.
Онлайн-кассы для ИП ─ правила применения в 2020 году
Часть ИП действительно освободили от использования онлайн-касс до середины 2021 года. Но касается это не всех.
Пока могут не менять привычные устои предприниматели, которые:
- предлагают людям товары, произведенные самостоятельно;
- выполняют услуги или работы сами.
Как только появляется первый наемный работник, оформленный по трудовому договору – придется все переделывать в течение 30 дней. При этом неважно, срочный он или не имеет срока окончания.
Кроме того, из этого перечня исключили всех, кому придется торговать маркированными продуктами, даже если они были изготовлены ими собственноручно. Все, что уже находится под контролем государства, должно там оставаться, поэтому важно, чтобы в любой момент была возможность отследить путь каждого изделия от завода до конечного потребителя.
Но допускается не пользоваться пока онлайн-кассой при разносной торговле вне павильонов и лотков. В этом случае можно торговать всем, что не относится к технически сложным товарам и той продукции, которая требует особенных условий хранения. Также сюда не относятся те вещи, которые проходят обязательную маркировку средствами идентификации. Не разрешат разносить для продажи ничего в поездах и самолетах.
Работать с таким ККТ придется почти при любых расчетах между людьми и продавцами, а также между ИП и компаниями при оплате любым способом.
Если фирма будет рассчитываться без карты (переводом между расчетными счетами), то ККТ не понадобится.
Зато если клиенты будут платить картой, электронным кошельком, через онлайн-банк, то потребуется контрольно-кассовый аппарат. Также он понадобится, если человек будет платить наличными через операциониста или платежным поручением.
Стоит учесть, что современная касса должна иметь возможность:
- отправлять онлайн электронные чеки как в налоговую, так и покупателям при необходимости;
- шифровать, хранить и защищать от несанкционированного доступа и редактирования ФД.
Но чтобы начать так работать, придется приобрести новую модель ККТ, зарегистрировать ее правильным способом на сайте ФНС или через личное заявление в специальном реестре. В отдельных случаях можно модернизировать имеющееся кассовое оборудование.
Кому предстоит онлайн-касса в 2020 году согласно нормам закона:
- на территории РФ пользоваться ими рекомендуется всем ИП и фирмам в момент расчетов с покупателями и контрагентами;
- избежать применения могут отдельные категории фирм, которые перечислены в статье 2 ФЗ №54;
- какой режим налогообложения и организационно-правовую форму он выберет – неважно;
- сроки расписаны в законе 54.
А теперь давайте поговорим, применение какого ККТ и ФН для ИП на УСН потребуется.
В первую очередь сюда можно отнести всех, кто пока справляют без наемного персонала. Им можно не пробивать чеки до 1 июля 2021 года, если они сами производят и продают свою продукцию, выполняют услуги и работы. Если занимаются перепродажами, то в исключения уже не попадают.
Также не придется тратиться на покупку такой ККТ тем компаниям, которые функционируют в официально труднодоступных регионах. В их зоне не должно быть интернета или света. В таком случае на них есть обязательство дважды в месяц возить кассу в место с нормальным доступом к интернету, чтобы прогрузить все чеки в налоговую.
Небольшой перечень тех, кто может пока не приобретать ККТ:
- торгуют на неподготовленных стихийных рынках, ярмарках, вне палаток и лотков;
- продающие напитки из цистерн и крупных емкостей – воду, квас, молоко;
- осуществляют ремонт обуви, часов, мелкой бытовой техники;
- пользуются механическими автоматами для продажи штучных изделий – бахил, жевательных резинок, конфет;
- с рук предлагающие печатные издания, билеты на концерты;
- изготовители ключей;
- те, кто предлагает ценные бумаги покупателям;
- все, кто сдает в аренду собственное жилье.
Это был краткий перечень тех, кому при упрощенной системе налогообложения ККМ пока не нужен. Но им придется предоставлять подтверждение произошедшей операции. Рассмотрим подробнее.
С 1 июля необходимо формировать бланки строгой отчетности или обычные кассовые чеки в фискальном режиме. Поэтому, если клиент оплатит услугу в командировке и попросит документ, ему требуется выдать БСО нового образца, в котором указаны все необходимые реквизиты.
Кому сейчас ККТ не пригодится
Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.
|
Виды |
Какая статья за это отвечает |
|
Кредитные организации, аккредитованные правительством |
Закон от 3 июля 2018 года, под номером 192, новая редакция |
|
Продающие через киоски журналы и газеты, сопутствующие изделия, причем печатной продукции должно быть более 50% |
|
|
Те, кто обеспечивает учеников, гимназистов, студентов и прочих образовательных организаций во время учебы платным горячим питанием |
|
|
Торгующие на стихийных рынках, ярмарках или выставках, сюда не относятся автофургоны, киоски, павильоны, автолавки и другие предприятия, которые обеспечивают сохранность вещей |
|
|
Разносящие продовольственную и непродовольственную продукцию с рук, из тележек, корзинок, в том числе в самолете или поезде, кроме маркированных и технически сложных продуктов |
|
Каким ИП можно не торопиться с обновлениями (без наемного персонала) |
До какого срока действует |
|
Реализующим товары собственного производства |
До 1 июля 2021 года |
|
Выполняющим услуги |
|
|
Предлагающим работы |
Кому нужно ставить кассовый аппарат
Все они подходят под льготу и могут до 2021 года не менять оборудование. Если решили сейчас поменять кассу – смотрите ниже варианты моделей.
Направление — розничная торговля
Независимо от того, ведется продажа в розницу или оптом, придется приобретать техническую новинку уже сейчас, так как льгота на эту сферу не распространяется.
Сложно бывает разобраться тем, кто ничего не продает, а просто оказывает услуги. Стоит отметить, что это один из видов бытовых работ, которые предлагают обычным людям.
Все, кто попадает под эту категорию, могли обходиться без касс до середины 2019 года. В текущем году БСО старого образца уже не подходят и не считаются подтверждением покупки.
Теперь им также следует купить и начать применять современные кассовые аппараты, которые умеют в режиме онлайн передавать данные налоговикам.
Правительство освободило некоторых предпринимателей от необходимости использовать в работе кассовые аппараты, обеспечивающие передачу сведений о платежах через интернет. До 1 июля 2021 года отдельные категории ИП могут работать без онлайн-касс. Отсрочку получили только те, у кого нет наемных сотрудников. Послабление касается расчетов за:
- выполнение определенных работ;
- оказание некоторых услуг;
- реализацию своей продукции.
Но есть важная оговорка, на которую следует обратить внимание. Если предприниматель примет на работу хотя бы одного наемного сотрудника, он уже не будет относиться к категории, для которой предусмотрена эта отсрочка. Ему придется приобрести и зарегистрировать ККТ в установленный законом срок. Он составляет 30 дней и начинает считаться с момента заключения с работником трудового договора. Данное требование прописано в ст. 2 ФЗ № 129 от 6 июня 2019 года.
Есть еще один нюанс. В список операций, для которых предусмотрено временное освобождение от применения онлайн-касс, не входит реализация маркированных товаров. Но перечень изделий, подлежащих обязательной маркировке, достаточно большой. Поэтому отсрочка затронет меньший процент предпринимателей.
Например, если предприниматель занимается разносной торговлей на улицах или в поездах и не имеет стационарной торговой сети, он может обойтись без ККТ. Исключение касается:
- технически сложных изделий;
- продуктов, для которых необходимо обеспечить особые условия хранения;
- товаров, которые обязательно надо маркировать специальными средствами идентификации.
Предпринимателям, у которых есть сомнения, действует ли отсрочка в отношении того или иного вида деятельности, имеет смысл ознакомиться с полным перечнем операций, не требующих использования новейшей ККТ.
Важно! Очень удобно, если онлайн-кассой умеет пользоваться бухгалтер, который ведет банк. Ему следует разобраться, как пробиваются чеки на безнал. Это упростит работу.
Предприниматели, применяющие «упрощенку», должны использовать кассу с обновленным ПО в следующих случаях:
- выполняя любые расчеты с гражданами;
- принимая оплату наличными от компаний и других ИП;
- при оплате за товары и услуги посредством банковских карт.
Если предприниматель или организация рассчитывается с ИП по безналу и без использования банковской карточки, онлайн-касса не нужна. Такой порядок прописан в п. 9 ст. 2 ФЗ №54 от 22 мая 2003 года. Есть специальные программы, позволяющие формировать и распечатывать чеки. Они используются при розничных продажах или интернет-торговле.
Кассовые аппараты для ИП в 2020 году
В 2020 году предприниматели, в настоящее время не имеющие наемного персонала, могут принимать деньги от населения, других ИП или организаций при расчетах за услуги или работы и не использовать при этом кассу. Данная возможность останется актуальной до 1 июля 2021 года. Она касается всех предпринимателей и не зависит от форм оплаты и выбранной ими системы налогообложения.
Не существует отдельного перечня работ и услуг, при выполнении или оказании которых ИП не нужна касса. Поэтому предприниматели могут спокойно производить расчеты за медицинские, ветеринарные, юридические, страховые, парикмахерские услуги, строительные или ремонтные работы, перевозку грузов, пошив одежды и так далее без онлайн-кассы. Для подтверждения оплаты ИП следует оформлять бумажный бланк, акт или иной предусмотренный в подобных случаях документ.
Но, как только он примет на работу сотрудника и подпишет с ним трудовой договор, ему следует в 30-дневный срок купить, зарегистрировать и начать использовать ККТ.
В 2020 году ИП, нанимающим персонал, следует проводить расчеты за любые услуги или работы только через онлайн-кассу. Срок действия освобождения закончился еще в 2019 году.
Предприниматель, у которого нет наемных сотрудников, имеет право осуществлять продажу товаров без ККМ до 1 июля следующего года. Но только при условии, что он продает свою продукцию. Например, изделия, произведенные им самим в его собственной мастерской (ст. 2 ФЗ №129). Данная отсрочка распространяется на ИП, использующих любые формы оплаты и применяющих разные системы налогообложения. Главное, чтобы у предпринимателя не было на тот момент ни одного наемного работника. Если же он заключит хоть с кем-то трудовой договор, ему придется зарегистрировать онлайн-кассу. Закон устанавливает для этого жесткий 30-дневный срок. Если ИП проигнорирует данное условие, ему придется заплатить штраф.
Чтобы продавать и получать оплату за купленные где-то (у оптовика или производителя) товары, надо использовать кассовый аппарат. В этом случае пробивать чеки должны предприниматели, которые имеют наемных работников, либо обходятся без них.
С этого года при проведении любых безналичных расчетов, включая электронные платежи, следует правильно оформлять чеки. Важно, чтобы в графе «ИТОГ» было указано «БЕЗНАЛИЧНЫМИ». Данный реквизит соответствует коду 1081 и обозначает форму внесения денежных средств. Если в чеке будут старые реквизиты, предпринимателя оштрафуют, так как это будет считаться нарушением порядка использования ККМ.
Это особенно важно тем, кто уже какое-то время работает с онлайн-кассой. Чтобы избежать претензий от налоговиков и штрафов, следует обновить программное обеспечение рабочей ККТ. Ниже приведен образец правильно оформленного чека. Именно так он должен выглядеть при проведении безналичной оплаты. Но эта информация актуальна только на данный момент.
Налоговой службой уже утверждены поправки, касающиеся форматов отображения фискальных данных. Они начнут действовать 1 марта 2020 года. Например, розничным продавцам не придется выдавать покупателям чеки с указанием НДС. Исправляя чек, не потребуется указывать основания для произведенной корректировки. Изменения коснутся и других реквизитов. Чтобы они отображались в соответствии с новыми требованиями, всем, кто использует ККТ, нужно будет снова обновить программное обеспечение.
Важно, что в 2020 году уже нельзя использовать обычные бумажные бланки, отпечатанные в типографии. Теперь они не заменяют чеки. То есть, предприниматели, оказывающие гражданам какие-либо услуги, больше не могут выдавать клиентам или заказчикам типографские БСО.
Вместо них следует использовать электронные бланки. В онлайн-БСО присутствуют такие же, как в чеках, обязательные реквизиты. Кроме них, предприниматель может указывать в них дополнительные данные, отображающие специфику его деятельности. Такая возможность предусмотрена в программном обеспечении онлайн-касс. Ниже показан образец такого бланка.
В 2020 году за нарушения, связанные с ККТ, предусмотрены жесткие административные взыскания. Штрафы придется платить тому, кто:
- работает без кассы, хотя обязан использовать ККТ;
- пользуется устаревшей или незарегистрированной кассой;
- не предоставляет заказчикам или покупателям правильно оформленные чеки или БСО.
Сумма штрафа будет зависеть от того, какое именно нарушение допустил предприниматель:
- ели ИП не выдал чек, ему придется заплатить 2 тыс. рублей;
- неприменение онлайн-кассы обойдется ему в 25-50% от расчетной суммы (мин. 10 тыс. рублей).
Размеры штрафов зафиксированы в ст. 14.5 КоАП России (см. ч. 6 и 2). В Кодексе предусмотрен и смягченный вариант наказания. При первом нарушении налоговики могут выписать предупреждение, но при повторном уже придется платить штраф.
Самозанятым ККТ не нужна, и это обстоятельство позитивно воспринимается предпринимателями, которых владение онлайн-кассой обременяет финансово. В 2020 году значительно расширился перечень регионов, где ИП и обычные физлица могут стать плательщиками налога на профессиональный доход (НПД), т.е., стать «самозанятыми». После перехода на НПД касса-онлайн для индивидуальных предпринимателей становится необязательной: ее можно снять с учета или просто прекратить пользоваться ККМ.
Официальные лица заявляют о том, что с 1 июля 2020 г. НПД будет доступен во всех регионах. Если соответствующее расширение «самозанятости» произойдет на самом деле, предпринимателей, которые смогут легально отказаться от онлайн-касс, станет намного больше.
ККТ / 10:11 31 декабря 2019
Дополнен перечень субъектов, которые вправе не применять ККТ
ККТ / 10:40 28 февраля 2020
Какие ИП вправе не применять ККТ
Штраф за работу без кассы для ИП или должностного лица — половина или четверть от той суммы, на которую владелец бизнеса продал товары или услуги без кассы, но не меньше, чем на 10 000 рублей. Для юридических лиц минимальная сумма — 30 000 рублей.
Налоговая может прийти с повторной проверкой. Если увидит, что нарушение не исправили и снова работают без кассы, тогда инспекция дисквалифицирует директора фирмы на срок от одного до двух лет или остановит работу ИП и компании до 90 суток.
Сумма нарушения значения не имеет. Налоговая оштрафует, даже если продавец продал без кассы одну жвачку.
В случае с кассовыми чеками штрафуют по двум причинам:
- продавец выбил чек, но забыл его выдать, или забыл выбить чек. Штраф для ИП и должностных лиц — предупреждение или 2000 рублей, для ООО — предупреждение или 10 000 рублей;
- выбил чек, но в документе не все реквизиты или касса не зарегистрирована в налоговой: для ИП и должностных лиц — от 1500 до 3000 рублей, для ООО — от 5000 до 10 000 рублей.
Если клиент попросил выслать электронный чек на почту, а магазин не выслал — это то же самое, что продавец не выдал чек, поэтому штрафы такие же.
Налоговая может приехать с проверкой или отправить инспектора на контрольную закупку. Еще покупатели могут пожаловаться в Роспотребнадзор, что им не выдали чек или что в чеке неточные данные, — тогда налоговая тоже приедет с проверкой.
Как выбрать онлайн-кассу для бизнеса в 2020 году
Большинство индивидуальных предпринимателей должны были приобрести, зарегистрировать и начать работу с кассовыми аппаратами.
Хронология установки онлайн-касс индивидуальными предпринимателями
| Когда | Кто |
| 1 июля 2017 | Начали использовать кассовые аппараты ИП, которые до этого еще работали с моделями ККТ старого образца. |
| 1 июля 2018 | ИП на ЕНВД и патентной системе, которые работают в торговле и общепите и имеют наемных работников. Есть исключения, о которых мы поговорим в следующем параграфе. |
| 1 июля 2019 |
1. Установили кассовые аппараты ИП: – без работников, которые заняты в торговле. Например, кассы купили ИП, реализующие товары не собственного производства в маленьких магазинах или островках. – ранее для приема денег пользовавшиеся только оплатой через банк. 2. ИП и компании, оказывающие услуги и имеющие наемных работников.При этом новые поправки в закон (129-ФЗ) о ККТ разрешили некоторым ИП не использовать онлайн-кассы. |
Кассовые аппараты, которые используют индивидуальные предприниматели, бывают четырех типов:
- автономные кассы;
- фискальные регистраторы;
- смарт-терминалы (POS-терминалы);
- кассы для выдачи цифровых чеков.
Автономные кассы – кнопочные кассы с малюсеньким экраном. Предназначены, чтобы выдавать чек с суммой и одним-двумя названиями товаров. Плюс их в том, что они могут работать независимо, без компьютера. Многие модели обладают емкими аккумуляторами и способны работать при низких температурах.
В группе автономных касс есть также ньюжеры – аппараты более легкие и более совершенного дизайна, чем «автономки», удобные для использования курьерами.
Фискальные регистраторы – принтеры чеков, которые необходимо подключать к компьютерам. Стоят примерно столько же, сколько автономные кассы, но за счет возможности подключения к ПК или ноутбуку с программой для кассы, имеют больше возможностей.
Смарт-терминалы – кассовые аппараты, которые выглядят как автономная касса с большим экраном или же как планшет с принтером чеков. То есть эти модели сочетают в себе возможности компьютера и кассового аппарата в одном устройстве. Подобные системы используют в кафе и ресторанах, а также те ИП, которым не хватает функций «автономок», но на кассе нет места даже для установки нетбука.
Вендинговые кассовые аппараты используют интернет-магазины и те ИП, которым законом можно не печатать бумажный документ, а формировать электронный и отправлять в ФНС (обязательно) и покупателям (по запросу). Для начала работы необходимо купить управляющий компьютер и сенсорный монитор (если есть меню пользователя) и вендинговую кассу (эти кассы недорогие, не имеют принтера чеков и дисплея).
Для индивидуальных предпринимателей вопрос дополнительных трат наиболее существенный, так как при развитии бизнеса на счету каждый рубль. Цена на кассовые аппараты для ИП существенно различается. Все зависит от:
- модели (автономные кассы традиционно дешевле смарт-терминалов);
- стоимости фискального накопителя кассы;
- обслуживания аппарата;
- использования кассовой программы;
- стоимости интернета в магазине (офисе);
- договора с ОФД.
Во многих интернет-магазинах, продающих кассовые аппараты, в стоимость кассы входит еще цена фискального накопителя. Без этой коробочки для шифровки и хранения данных техника работать не будет. Другая задача фискального накопителя – передавать данные оператору фискальных данных, а затем – в налоговую.
Цена фискального накопителя колеблется в пределах 6000 – 12 000 рублей. Все зависит от срока использования.
ФН на 13 или 15 месяцев:
- общая система налогообложения;
- совмещение ОСН и другой СНО;
- торговля подакцизными товарами;
- сезонный или временный характер работ;
- работа онлайн-кассы в автономном режиме;
- платежные и/или банковские (суб)агенты.
ФН на 36 месяцев:
- все остальные (УСН доход, УСН доход-расход, ЕСХН, ЕНВД, ПСН).
Они подходят для основной системы налогообложения. Накопители на 36 месяцев используют предприниматели с сезонной торговлей и те, которые работают на спецрежимах (ЕНВД или патенте).
Оператор фискальных данных за приемку, хранение и передачу данных в налоговую также берет деньги. На июль 2019 года количество зарегистрированных операторов – 21. Они берут за услуги в среднем 3000 рублей в год.
Следующая статья расходов – обслуживание кассового аппарата. Из-за постепенного внедрения маркировки товаров кассы требуется периодически обновлять. Крупные производители кассовой техники типа «АТОЛ», «Штрих-М» и т.д. не выпускают бесплатных прошивок, предлагая владельцам аппаратов заплатить за обслуживание.
В декабре 2018 года по поводу «непонятных поборов» разгорелся скандал, который ничем не закончился. Если хотите сэкономить, советуем перед выбором модели узнать, будут ли прошивки на нее платными.
Кроме того, кассовый аппарат не может передавать данные без подключения к интернету, осуществляемое через wi-fi или Еthernet. Ряд ККТ имеет слот для сим-карты. У мобильных операторов тарифы для онлайн-касс ИП начинаются от 70-80 рублей за месяц. В год получится меньше 1000 рублей.
Кассовый аппарат – это технически сложное устройство, которое работает благодаря программам. Каждый кассовый аппарат имеет программу, вшитую в его память. Так он выдает чеки и выполняет основные действия.
Однако для более сложных операций, например для работы с подакцизными товарами, с маркировкой, с ЕГАИС, для фиксации продаж интернет-магазина в товароучетной программе необходимо дополнительное программное обеспечение на ПК, ноутбук или смартфон.
Подобные программы стоят недорого, но при этом дают возможность проводить аналитику, складской учет, в сотни раз экономят время, которое можно потратить на инвентаризацию.
Программа для кассового аппарата «Бизнес.Ру» устанавливается на компьютер. Она совместима с большинством моделей касс (фирмы «Штрих-М», «АТОЛ», «Дримкасс», «MSPOS» и других производителей – более 100 моделей). Подключая кассовую программу, вам доступны другие функции для бизнеса: управление складом, хранение данных контрагентов, работа с накладными, система взаимодействия с клиентами.
Если ИП держит магазин с наемным персоналом, вероятно, оборот его торговой точки стабилен и внушителен, нередко образуются очереди. Поэтому надо внимательно подойти к выбору онлайн-кассы.
| Основные требования к кассовому аппарату для ИП с продавцами: | Популярные модели кассовых аппаратов для магазина с продавцами: |
|
|
Выбор кассового аппарата для ИП, оказывающего услуги, зависит от рода деятельности индивидуального предпринимателя. Например, если ИП занимается сферой образования или оказывает услуги в сфере транспорта, то по закону ему положено выдавать чек с отсрочкой. Поэтому можно использовать самые простые кассовые аппараты.
Но если речь об услугах в сфере медицины, приготовлении еды, ателье, бухгалтерских услугах, термопечати на футболках и т.д., необходимо выдавать чек при расчете с покупателем, т.е. при передаче денег или при поступлении средств на счет (при онлайн-оплате).
В этом случае желательно использовать более функциональные кассовые аппараты – с возможностью подключения к компьютеру для последующей аналитики продаж. Также стоит обратить внимание на скорость выдачи чека.
Некоторые ИП могут продолжить работу в 2020 году без использования кассового аппарата. Эта возможность зависит от нескольких моментов, в том числе от наличия наемных сотрудников или вида деятельности.
ИП, применяющие режим налогообложения ЕНВД, имеют право не использовать онлайн кассу, если у них нет наемных работников. Кроме того, такие предприниматели должны продавать товары только собственного производства или самостоятельно оказывать какие-либо услуги населению.
Предприниматели, работающие в сфере общественного питания, могут не применять онлайн кассы, если их деятельность соответствует следующим критериям:
- продажа в розницу в магазинах или павильонах, торговый зал которых не более 150 кв. м.;
- продажа в розницу на стационарных и нестационарных объектах, не имеющих торговых залов;
- оказание услуг без зала обслуживания или с залом обслуживания не более 150 кв. м.
ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, вправе не использовать онлайн кассу в 2020 году, если они:
- самостоятельно выполняют работы или оказывают услуги населению, а также продают товары собственного производства;
- не имеют наемных сотрудников.
Кроме того, ИП на УСН могут не применять онлайн кассу, если их деятельность ведется в условиях труднодоступной местности, входящей в перечень таких труднодоступных населенных пунктов, утвержденных субъектом РФ.
Если ИП на УСН не использует кассовый аппарат, он должен выдавать бумажный бланк строгой отчетности в подтверждение получения денег от покупателя.
Индивидуальные предприниматели смогут работать в 2020 году без использования кассового аппарата, если они соответствуют следующим критериям:
- не имеют наемных сотрудников;
- реализуют товары собственного производства или самостоятельно оказывают услуги (выполняют работы);
- ведут деятельность в труднодоступной местности, при условии, что она включена в перечень таких территорий, сформированный субъектом РФ.
Если в какой-то момент предприниматель примет на работу хотя бы одного сотрудника и заключит с ним трудовой договор, он автоматически теряет право не использовать ККТ. В этом случае он должен зарегистрировать онлайн кассу в установленном законом порядке в срок не позднее 30-ти календарных дней с момента заключения такого договора.