Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Проверка Рсв 2020 Для Налоговой Онлайн». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Бухгалтерские услуги организациям /
- Бухгалтерские услуги для ИП / Коды КБК /
- Бухгалтерские календари / Стоимость услуг / Сумма прописью / Калькулятор НДФЛ — НДС / Проверка отчетности онлайн
Содержание:
Какой программой проверить расчет по страховым взносам?
Большинство компаний и ИП оформляют расчет по страховым взносам (как и иную налоговую отчетность) в электронном виде. Обычно это происходит при помощи применяемой для учетных целей программы.
Наиболее известные программы такого рода — продукты фирмы «1С». Программы позволяют автоматизировать и поддерживать в актуальном состоянии налоговый и бухгалтерский учет, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности.
Как с помощью «1С» автоматизировать учет и формировать отчетность, расскажем в этих публикациях:
- «Ведение раздельного учета по НДС в 1С (нюансы)»;
- «Как сформировать отчет СЗВ-М в 1С (нюансы)»;
- «Порядок формирования 6-НДФЛ в программе 1С».
Своим пользователям фирма «1С» предоставляет возможность проверки расчета по страховым взносам без какой-либо дополнительной платы. Однако коммерческий продукт не может иметь нулевую стоимость. Бесплатно выявлять ошибки в расчете при помощи программы семейства «1С» можно только тем ее пользователям, которые уже оплатили доступ к основной учетной программе.
Аналогичный подход и у других компаний, предоставляющих подобные услуги.
Расчет по страховым взносам сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. Форма отчета утверждена Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. В этом же Приказе приведен порядок заполнения.
Сдать РСВ можно:
- на бумаге: лично посетив инспекцию или отправив почтой;
- в электронной форме: отправив через специализированного оператора ТКС.
Предоставить отчетность по соцвзносам на бумаге можно, только если численность работников компании не превышает 25 человек. В ином случае РСВ нужно сдать в электронном виде, отправив через оператора.
Сдается такая отчетность ежеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Как проверить расчет по страховым взносам
- до 30 апреля 2020 года – за 1 квартал 2020 года;
- до 31 июля 2020 года – за полугодие 2020 года;
- до 30 октября 2020 года – за 9 месяцев 2020 года;
- до 30 января 2020 года – за 4 квартал 2020 года;
- до 30 апреля 2020 года – за 1 квартал 2020 года;
- до 31 июля 2020 года – за полугодие 2020 года;
- до 30 октября 2020 года – за 9 месяцев 2020 года;
- до 30 января 2020 года – за 12 месяцев 2020 года.
Нарушение сроков сдачи документа грозит наложением штрафа, составляющего 5% от суммы страховых взносов за период 2020 года (за каждый месяц просрочки платежа, полный или не полный). Такая ответственность наступит, если организация или ИП не успеют заплатить взносы до 30.01.2020 года.
Подраздел 1.2. В нем отразите информацию по взносам на ОМС. Содержит те же строки, что и подраздел 1.1. Заполняется аналогично. Только строка 060 равна строке 050, умноженной на ставку по взносам в ОМС. Помните, подраздел по ОМС обязателен к заполнению, даже если вы применяете ставку по ОМС 0 %.
Отчет сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями и регулярно уплачивают взносы за своих сотрудников. Тип договора при этом не важен: за сотрудников на договоре подряда отчитываются так же, как и за работников по трудовому договору.
Чтобы избежать ошибок при заполнении и корректно внести все сведения, рекомендуем при заполнении бланка сначала сформировать расчет по каждому сотруднику, на которого отчислялись страховые взносы в течение года. Таким образом, следующим шагом будет заполнение данных персонифицированного учета по каждому сотруднику в разделе 3.
Рекомендуем прочесть: Холодная вода цена за кубометр 2020 год в москве
Для начала определимся, кто обязан сдавать расчет. Его должны представить все юрлица и предприниматели с сотрудниками. Подразделения сдают форму, если они сами начисляют зарплату и перечисляют взносы. Соответственно, расчет требуется от всех страхователей, у которых работают застрахованные лица. Основные группы застрахованных лиц:
Если вы обнаружили ошибки в уже сданном расчете РСВ-1, это совсем не значит, что придется платить штраф. В этом случае можно сдать еще один расчет с верными сведениями. Разбираемся в том, как правильно заполнить корректирующий расчет, в какие сроки и куда его сдавать.
- организация обнаружила в ранее сданном расчете ошибки;
- в текущем отчетном периоде выяснилось, что необходимо скорректировать базу по страховым взносам за какой-то уже прошедший период. Например, работнику был предоставлен отпуск авансом, теперь он увольняется, так и не заработав право на отпуск, и часть излишне выплаченных отпускных он возвращает.
Статьей 122 НК РФ предусмотрен штраф за неуплату или неполную уплату налога (взносов). Он составляет 20 процентов от неуплаченной суммы. Эта ответственность возникает в случае, если сумма налога (взносов) не была перечислена из-за занижения базы, других неправомерных действий (бездействия) плательщика.
В пункте 19 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 57 разъяснено: бездействие налогоплательщика, выразившееся исключительно в неперечислении в бюджет указанной в декларации суммы налога, не образует состав правонарушения, установленного названной статьей.
А при отсутствии состава правонарушения с налогоплательщика взыскиваются только пени, а санкции в виде штрафа не применяются.
В переходный период контрольные мероприятия, проведенные «за расчетные (отчетные) периоды, истекшие до 1 января 2020 года», будут проводить ФСС и ПФР.
А вот обязанность взыскивать суммы недоимки по взносам, пеней и штрафов, образовавшихся на 1 января 2020 года, возложена уже на налоговиков.
В случае, если указанные суммы взыскать невозможно, налоговики спишут недоимку и задолженность в порядке, установленном статьей 59 Налогового кодекса.
РСВ составляется поквартально с включением в него ряда данных в виде нарастающих цифр и с учетом того, что расчет нарастающего итога будет начинаться заново с началом нового года.
Вместе с тем цифры, возникшие только в последнем квартале периода отчета, даются с достаточно высокой степенью детальности, что позволяет называть РСВ (на самом деле составляемый нарастающим итогом) расчетом за определенный квартал.
Большинству предпринимателей и организаций необходимо заниматься подготовкой только некоторых из них.
Например, СЗВ-М и ДСВ-З. СЗВ-М — это ежемесячная форма, содержащая сведения о застрахованных лицах, работающих на предприятии. А для плательщиков дополнительных взносов предусмотрена ежеквартальная форма ДСВ-3. В зависимости от количества сотрудников отчетность может быть подготовлена в электронном или бумажном виде.
Это нужно, чтобы вас не посчитали опоздавшим и не начислили штраф.
Поэтому, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник, то срок отодвигается на следующий рабочий день. В 2020 году таких смещений не будет.
Подготовьте и отправьте расчет по страховым взносам через Контур.Экстерн. 3 месяца — бесплатно. Если страхователь сдаст отчет позже назначенного срока — его оштрафуют.
Сдается такая отчетность ежеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Программа проверки расчета по страховым взносам после ее получения налоговой инспекцией включает:
- Проверку выполнения контрольных соотношений, установленных ФНС . При сдаче электронного отчета: проверку соответствия предоставленного файла установленному формату предоставления (Приложение 3 ).
Проверка расчета по страховым взносам на соблюдение контрольных соотношений включает около 300 показателей.
Проверяются: правильность заполнения реквизитов (отчетный период, данные по застрахованным лицам); соотношение показателей внутри формы (например, соответствие итоговых сумм страховых взносов, приведенных в разделе 1, сумме начислений по каждому застрахованному лицу);
Перед запуском приложения следует всегда совершать проверку на наличие последних обновлений.
Это особенно важно при работе с формой персонифицированного учета РСВ-1.
Для детального ознакомления и работы с конкретным отчетом нужно переместить файл из каталога в рабочее окно при помощи мыши или щелкнув на центральную надпись «Нажмите здесь, чтобы выбрать отчет для проверки».
На экране высветятся детальные данные и сведения про текущий выбранный файл (имя, формат, количество документов в блоке). Важно: Если файл невозможно проверить появиться текстовое окно с надписью «Выбранный файл не является правильным XML-файлом».
Чтобы проверить и ознакомиться с информацией по конкретному файлу, необходимо запустить панель с надписью «Проверить выбранный файл».
Если необходимо произвести пакетное тестирование нескольких документов одновременно, то все файлы следует поместить в одну папку.
  Spanвсеизображениявидеокартыновостисохраненноеenglish ol bresults. Bad, ol bresults.
Badrnd background — color transparent border — right none border — bottom 1px solid ebebeb margin — bottom 1px padding — right 20px padding — bottom 5px ol bresults.
Badbottom border — top 1px solid ebebeb border — bottom 0 padding — bottom. Sbadd cite font — weight. Sbadnc cite font — weight normal bresults..
Начнем с титульного листа. Если вы сдаете первичный отчет, то в поле «Номер корректировки» нужно проставить нулевые значения. Иначе отчет могут просто не принять, посчитав, что это повторный, а первичного еще не было. Еще обратите внимание на код ОКВЭД.
Это ваш основной вид экономической деятельности, закрепленный в учредительных документах (можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП). Значения в строках о среднесписочной численности и застрахованных лицах могут отличаться.
Такое бывает, например, когда кто-то из сотрудников находился в отпуске.
Чтобы избежать ошибок при заполнении и корректно внести все сведения, рекомендуем при заполнении бланка сначала сформировать расчет по каждому сотруднику, на которого отчислялись страховые взносы в течение года. Таким образом, следующим шагом будет заполнение данных персонифицированного учета по каждому сотруднику в разделе 3.
Если корректирующий отчет подан в течение 30 дней после отчетного периода, то есть в стандартные сроки для сдачи этого отчета, датой сдачи отчета считается дата подачи корректировки.
К примеру, отчетность по показателю РСВ-1 может сдаваться в бумажном виде, когда на предприятии служит менее 25 сотрудников. В противном случае, такие документы могут передаваться в ПФР в электронном виде.
Что касается отчетности СЗВ-М – при количестве сотрудников менее 24 человек можно сдавать документы на бумаге, предприятия с количеством сотрудников более 24 человек должны будут подавать декларации электронно.
ФНС обновила программу для формирования отчетности «Налогоплательщик ЮЛ», добавив возможность проверять правильность заполнения расчета по страховым взносам с учетом обновленного перечня ошибок, при наличии которых расчет считается непредставленным.
Напомним, что с 01.01.2020 года налоговики смогут отказывать в приеме расчета по взносам не только из-за несоответствия между суммой взносов на ОПС за расчетный/отчетный период и суммой взносов по каждому застрахованному лицу, но и при наличии других ошибок.
Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:
Реализован импорт данных из программных продуктов БухСофт. Меню «Настройки и сервис», «Импорт, экспорт», «Импорт из программ Бухсофт». Налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица форма 4-НДФЛ, кнд Новый формат 5. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость НДС, кнд Новая форма по налогу на имущество организаций. Формат 5.
Кроме того, после проверки контрольных соотношений «Расчет по страховым взносам» сочтут непредставленным при наличии несоответствий между суммированными показателями по физлицам (раздел 3) и аналогичными показателями по компании (подразделы 1.1, 1.3), а также при недостоверности персональных данных физлиц.
Не прошедший проверку единый «Расчет по страховым взносам» придется исправить, устранив выявленные несоответствия, и сдать заново как первоначальный в течение 5 рабочих дней после получения электронного уведомления, или в течение 10 дней с даты отправки налоговиками «бумажного» уведомления. Новый отчет, представленный с соблюдением указанных сроков, будет считаться представленным той же датой, которой подавался первоначально непринятый документ (п. 7 ст. 431 НК РФ).
Обязательными для заполнения большинством составителей РСВ являются титульный лист, разделы 1 и 3, посвященные, соответственно, общим данным об исчислении взносов и персональным сведениям о получателях доходов, на которые начисляются взносы. К разделу 1 предусмотрено 10 приложений, заполнить первое и второе из которых нужно непременно (они отведены начислениям по основным тарифам), а остальные — по мере необходимости. Раздел 2 предназначен для глав фермерских хозяйств и поэтому используется нечасто.
- справку из учебного учреждения о том, что студент получает образование на дневной форме обучения;
- справку, подтверждающую членство учащегося в студенческом отряде (включенном в региональный или федеральный реестр молодежных объединений, которым оказывается господдержка).
Данные подразделы заполняются сначала с разбивкой по первому, второму и третьему месяцам из последних трех месяцев отчетного периода, затем в итоговых показателях указываются общие суммы за последние три месяца расчетного периода.
Как и в случае с камеральными проверками, учреждение вправе выразить свое несогласие с фактами, изложенными в акте выездной ревизии, а также с выводами и предложениями проверяющих. Срок для таких действий плательщика взносов — 15 дней со дня получения акта.
Срок для подачи жалобы в вышестоящие органы ФСС России или Пенсионного фонда РФ — три месяца со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав. Решение по жалобе принимается в течение месяца со дня ее получения. Этот срок может быть продлен для получения необходимых документов или информации у нижестоящих контролирующих органов. О принятом решении вышестоящая инстанция должна сообщить заявителю в течение трех дней.
Осуществляется проверка СЗВ-СТАЖ онлайн без регистрации или после регистрации пользователя. После контроля отчета с применением программного обеспечения ПФР специалист увидит сообщение об отсутствии ошибок и корректности отчета или уведомление с кодами допущенных ошибок.
Актуальную версию установочного файла можно скачать на официальном сайте Пенсионного фонда.
После скачивания необходимо открыть архив и запустить файл, выделенный на рисунке снизу.
Затем произойдет запуск установки. В первом появившемся окне необходимо нажать кнопку «Далее».
В графе 14 необходимо отражать периоды, которые включаются в общий страховой стаж безработных, то есть здесь будут указываться данные о тех временных промежутках, когда страховое лицо официально не было трудоустроено, но такой гражданин принимал участие в оплачиваемых общественных работах.
В порядке заполнения новой формы СЗВ-СТАЖ за год указано, как проводить периоды замещения государственных и муниципальных работников, а также промежутки времени, во время которых работодатель не начислял на конкретного сотрудника страховые взносы, но страховой стаж не прерывался (например больничный). В таких случаях на работника заводятся 2 строки отчета. В первой строке записывается подходящий код:
- ЗГДС;
- ЗГГС;
- ЗГД;
- ЗМС;
- ЗМД.
Во второй строке также проставляется нужный код.
Если у одного из работников превышена сумма предельной базы для начисления страховых взносов, заполняем часть 3.2.2, руководствуясь предельными значениями, закрепленными в Постановлении Правительства от 15.11.2020 № 1378. Для ОПС в 2020 г. — 1 150 000,00 рублей на одного работника.
Иных выплат в пользу физических лиц ГБУ «Бюджетник» за девять месяцев 2020 не производило. Предельные величины по страховым взносам ни по одному из работников за отчетный период 2020 года превышены не были. Тарифы по страховым взносам, применяемые ГБУ «Бюджетник» в 2020 году:
Страхователя накажут деньгами, если он сдаст расчет позже установленных дат. Штраф составит 5 % от не уплаченной в срок суммы взносов, которая указана в расчете к уплате. При этом штраф виновное лицо получит за каждый месяц, даже за неполный (п. 1 ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф — 1 000 рублей. Предельный размер — 30 % от суммы взносов.
С 2020 года все вопросы касательно взносов регулируются НК РФ. Срок представления расчета установлен п. 7 ст. 431 НК РФ. Каждые три месяца следует отправлять расчет в ФНС не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если у страхователя среднесписочная численность работников 26 и более человек, специалисты ФНС примут отчет к рассмотрению исключительно в электронном виде.
Расчет по страховым взносам нужно сдавать в ФНС всем страхователям, производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Отчитываться нужно и по пенсионным взносам, и по взносам на социальное и медицинское страхование. Математический расчет страховых взносов в 2020 году не поменялся — они по-прежнему исчисляются по каждому физическому лицу по итогам каждого календарного месяца, исходя из базы для исчисления страховых взносов с начала расчетного периода до окончания соответствующего календарного месяца и тарифов страховых взносов за вычетом сумм страховых взносов, исчисленных с начала расчетного периода по предшествующий календарный месяц включительно (в соответствии с п. 1 ст. 431 НК РФ).
Пенсионным фондом разработаны специальные бесплатные программы для проверки отчетности — CheckXML и CheckPFR. При их создании разработчики опирались на Постановление УПФР от 31.07.2006 г. №192п “О формах документов индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования и инструкции по их заполнению”. Суть программ примерно одинаковая. Она заключается в форматно-логической проверке предоставленных в отчетах сведений.
То есть дистрибутив проверяет указанные данные на предмет соответствия требуемому формату, наличия опечаток, лишних символов.
Новые контрольные соотношения для проверки формы РСВ 2020
Расчёт по страховым взносам в 2020 году нужно подавать не позднее 30 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Крайние даты такие:
- за 1 квартал 2020 года – 30 апреля;
- за полугодие — 30 июля;
- за 9 месяцев — 30 октября;
- РСВ за 2020 год нужно подать не позже 1 февраля 2021 (срок перенесён из-за выходного дня).
Расчёт по страховым взносам в 2020 году на бумажном носителе можно сдавать только тем работодателям, кто выплачивает доход не более 10 лицам. Остальные обязаны отчитываться в электронной форме.
Расчёт по страховым взносам 2020 года состоит из множества разделов, подразделов и приложений. Однако минимальный состав расчёта — это титульный лист и Раздел 1. В таком виде подаётся нулевая форма РСВ, если деятельность не ведётся. Если РСВ содержит показатели, то кроме упомянутых листов нужно заполнить:
- Раздел 1, Приложение 1, Подразделы 1.1 и 1.2;
- Раздел 1, Приложение 2;
- Раздел 3.
Листов будет больше, если имеют место следующие обстоятельства:
- уплачивались пенсионные отчисления по дополнительным тарифам — в этом случае заполняется Подраздел 1.3 Раздела 1;
- уплачивались взносы на допобеспечение отдельных категорий работников (угольная промышленность, лётный состав) — Приложение 1.1;
- выплачивались социальные пособия — Приложение 3;
- производились выплаты их бюджета — Приложение 4;
- есть право на пониженные тарифы для IT-сферы — Приложение 5;
- расчёт заполняется некоммерческой организацией — Приложение 6;
- деятельность связана с анимационной продукцией — Приложение 7;
- выплачивался доход иностранным гражданам, пребывающим в РФ временно — Приложение 8;
- производились выплаты учащимся, нанятым по ГПХ — Приложение 9;
- документ заполняет глава крестьянско-фермерского хозяйства — Раздел 2 и Приложение 1 к нему.
Новая форма РСВ применяется с отчётности за 1 квартал 2020 года. Но если нужно подать корректирующий РСВ за прошлые периоды, то заполняется форма из приказа 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.
Скачать новый бланк РСВ 2020
Будут подробно озвучены и изменения Налогового и Трудового кодексов, влияющие на расчет НДФЛ и страховых взносов, а также спорные вопросы при заполнении отчетности по взносам, новой 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Но здесь я хотел бы в первую очередь обратить внимание на то, что в 2020 году предельная величина взносов не 876 000 (как показывает Ваша программа), а 1 021 000.
На основании вступивших в силу законодательных изменений, контролирующие органы, а именно страховые фонды и ИФНС, разграничили между полномочия по проверке и контролю страховых взносов. Подробнее о новых правилах проверки – ниже.
Рекомендуем прочесть: Максимальное Пособие По Беременности И Родам В 2020
В таких ситуациях фонд обязан сообщить страхователю об обнаруженных ошибках (противоречиях, несоответствиях). И потребовать от учреждения представить необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в пятидневный срок.
В свою очередь учреждение — плательщик взносов в ходе представления пояснений вправе дополнительно подать в орган контроля необходимые документы (выписки из регистров бухгалтерского учета или иные бумаги, подтверждающие достоверность данных, внесенных в расчет). А проверяющие обязаны их рассмотреть (п. 5 ст.
34 Закона № 212-ФЗ).
Инструменты для проверки РСВ-1 онлайн и не только в 2020
- Анкетные данные
- Индивидуальные сведения о стаже и заработке СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-3, АДВ-6-3, СЗВ-4-1, СЗВ-4-2
- Ведомости уплаты страховых взносов
- Заявления об обмене страхового свидетельства
- Заявления о выдаче дубликата страхового свидетельства
- Справки о смерти
- Формы по ДСВ (добровольные страховые взносы)
- Квартальная отчетность по форме РСВ-1, РСВ-2 и РCВ-3
- документы персонифицированного учета СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, АДВ-6-2, СЗВ-6-4, СПВ-1, АДВ-11
- СЗВ-М
Чтобы воспользоваться офлайн-тестированием в программе CheckXML+2НДФЛ, предварительно сложите файл, который готовится к отправке в налоговую, и все файлы за отчётный период уже принятые налоговой в одну папку. Затем в главном меню программы выберите пункт Тестирование отчётности / Тестирование файлов ФНС и ФСРАР.
Как первичные, так и корректировочные.
Если рядом с каким-то отчётом прописано, что файл не указан, его необходимо добавить вручную. После отправки файлов на тестирование откроется окно с результатом проверки.
В данном окне находятся два протокола.
В вы можете протестировать файл расчёта по страховым взносам в трёх разделах: — Подготовка отчётности; — Тестирование отчётности; — Электронная отправка (ранее раздел назывался Отправка отчётности).
Например, для тестирования файла в модуле Подготовка отчётности перейдите на вкладку Готовые отчёты и нажмите на иконку Отправить.
Программа установки предложит выбрать папку для установки программы.
Выбрав нужную папку через «Обзор», нажмите кнопку «Далее».
3) Программа установки предложит выбрать ярлык в папке меню «Пуск».
Для изменения папки нажмите кнопку «Обзор», после чего — кнопку «Далее». 4) Программа выведет суммарную информацию по установке программы: папку для установленной программы, ярлык в папке меню «Пуск».
Для установки программы нажмите кнопку «Установить». После завершения процесса установки нажмите кнопку «Завершить». Использование программного обеспечения позволит корректно заполнить расчеты по страховым взносам с 01.01.2018 и самостоятельно исправить ошибки в них до представления в налоговый орган.
- Тестирование всей отчетности, подаваемой в ПФР, ФСС и ИФНС (актуальность модулей тестирования поддерживается в соответствии с версиями органов, в которые подается отчетность).
- Уникальная в своем роде функция: тестирование включает в себя проверку программой CheckXML и CheckPFR (бывшая CheckXML-UFA).
Проверка документов (файлов), действующих с 2010 года:
- Квартальная отчетность по форме РСВ-1
- РСВ-2 и РСВ-3
- документы персонифицированного учета СЗВ-6-4, АДВ-6-5, АДВ-6-2, СПВ-1
А также иных файлов, передаваемых в ПФР со следующими типами документов:
- Анкетные данные
- Индивидуальные сведения о стаже и заработке СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-3, АДВ-6-3, СЗВ-4-1, СЗВ-4-2
- Ведомости уплаты страховых взносов
- Заявления об обмене страхового свидетельства
- Заявления о выдаче дубликата страхового свидетельства
- Справки о смерти
- Формы по ДСВ (добровольные страховые взносы)
Новая форма РСВ, которая подаётся с 2020 года, отличается от своей предшественницы немногим. Для примера заполним форму для организации с такими параметрами:
- название — ООО «Успех»;
- количество работников — 1 (директор);
- зарплата — 60 000 рублей.
По ссылке ниже вы можете скачать РСВ, заполненный за 1 квартал 2020 года.
Скачать образец РСВ для ООО за 1 квартал 2020 года
Далее распишем процесс формирования расчёта. Листы заполняются в таком порядке: титульный, раздел 3, приложения к разделу 1, раздел 1. Так заполнять удобнее из-за того, что раздел 1 содержит результаты, а другие листы — вводную информацию и расчёт.
На первом листе отражается информация о плательщике и ИФНС:
- ИНН/КПП (ИП заполняют только ИНН);
- номер корректировки, если РСВ в ИФНС подается повторно (для первичного расчёта 0);
- код периода — 21 (это 1 квартал, данные берутся из приложения № 3 к порядку заполнения расчёта);
- код ИФНС;
- код по месту учёта — 214 (означает организацию по месту её регистрации);
- название компании;
- код вида деятельности;
- пометка о том, что компания была реорганизована либо ликвидирована. Указывается код из Приложения 2 к Порядку, ИНН/КПП реорганизованного субъекта либо закрытого подразделения;
- телефон;
- количество страниц расчёта, а также приложенных копий документов.
Далее нужно подтвердить полноту и правильность сведений. Если РСВ 2020 года будет подписывать директор организации (или ИП), то ставится код 1. Если подпись будет ставить доверенное лицо, указывается код 2, прописывается его ФИО и реквизиты доверенности.
По каждому физическому лицу, работающему в организации или у ИП, необходимо заполнить отдельный лист раздела 3. В нём нужно указать:
- ФИО застрахованного (каждое слово — с отдельной строки);
- дату его рождения;
- гражданство (код государства по классификатору стран, для России — 643);
- пол: 1 — мужчина, 2 — женщина;
- код вида документа (Приложение № 6, код паспорта – 21), его номер и серию.
Далее заполняется подраздел 3.2.1, где отражаются данные о выплаченных за три последних месяца суммах. Заполняется это подраздел так:
- графа 130 — код категории физлица из Приложения № 7;
- графа 140 — сумма выплаты;
- графа 150 — база по пенсионным взносам в рамках предельной величины дохода;
- 160 — в том числе по ГПХ;
- 170 — сумма пенсионных взносов (тариф * база).
Подраздел 3.2.2 заполняется только в том случае, если в периоде перечислялись пенсионные взносы по дополнительному тарифу.
Здесь рассчитываются пенсионные и медицинские взносы. В поле 001 нужно указать код плательщика из Приложения № 5. Если применяется стандартный тариф, ставится код 01.
Далее идут подразделы 1.1 и 1.2, которые заполняются по одному принципу. В графах 1-4 информация отражается так: в графе 1 — всего за период, в графах 2-4 — за первый, второй и третий месяц периода соответственно. По этим графам нужно разнести информацию:
- о числе застрахованных;
- о числе работников, выплаты которым облагаются взносами;
- о числе тех из них, у которых превышена величина базы для начисления пенсионных взносов.
Во второй части подразделов представлена такая информация:
- общая сумма выплат работникам нарастающим итогом и за каждый месяц периода;
- сумма, которая не облагается взносами;
- сумма расходов, принимаемая к вычету;
- размер базы для расчёта взносов;
- сумма взносов, которая рассчитывается как база, умноженная на тариф (22% и 5,1% для пенсионных и медицинских взносов соответственно).
Это приложение разработано для расчёта страховых взносов на социальное страхование в связи с болезнью и материнством.
- Поле 001 предназначено для кода тарифа плательщика — он определяется в соответствии с приложением № 5 к Порядку.
- В поле 002 указывается признак выплат страхового обеспечения. Подразумевается то, какая именно система взносов принята в регионе — зачетная или прямые выплаты.
- В графы 1-4 вносится информация о застрахованных лицах — всего за период и помесячно. Также отражается число работников, с выплат которым перечислены взносы.
Далее отражается такая информация (нарастающим итогом и по каждому месяцу):
- выплаты всем работникам общей суммой;
- сумма, с которой взносы не начисляются;
- сумма, превышающая предельную величину базы;
- рассчитанная база для уплаты взносов;
- сумма, выплаченная иностранным работникам;
- сумма взносов, рассчитанная как база, умноженная на тариф 2,9%.
Расчет по страховым взносам сдают все работодатели, которые выплачивают зарплату и другие вознаграждения сотрудникам. К ним относятся:
- российские предприятия и их обособленные подразделения, которые самостоятельно начисляют вознаграждение работникам;
- обособленные подразделения иностранных компаний, которые работают в России со своим расчетным счетом и штатом;
- индивидуальные предприниматели;
- физические лица, не имеющие статус ИП;
- фермеры, если наняли работников.
Расчет подается на весь персонал, который получал оплату: штатные работники по трудовым договорам, внештатные исполнители по гражданско-правовым договорам. Если в штате работает единственный сотрудник — генеральный директор без зарплаты, на него нужно подать нулевой отчет. В этом случае нужно заполнить титульный лист, а также пустые разделы 1, подразделы 1,1 и 1,2 — по пенсионным, медицинским и социальным взносам. На каждого сотрудника заполните раздел 3.
Нулевой расчет следует подать даже если предприятие не работало и зарплата не начислялась. Если этого не сделать, налоговики выпишут штраф — 1 000 рублей.
Срок сдачи расчета остался прежним. До 30-го числа (включительно) месяца, следующего за отчетным кварталом. Так, срок расчета за 1 квартал 2020 года — 30 апреля. Если сдать позже, налоговики оштрафуют. При совпадении 30-го числа с выходным или праздничным днем, расчет можно сдать в первый рабочий день после него.