Преднамеренное банкротство судебная практика

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Преднамеренное банкротство судебная практика». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Постановление Верховного Суда РФ от 17.08.2017 N 18-УД17-56

осужден за каждое из восьми преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 176 УК РФ к 1 году лишения свободы, по ст. 196 УК РФ к 5 годам лишения свободы со штрафом в размере 180 000 рублей с отбыванием наказания в исправительной колонии строгого режима.

Определение Конституционного Суда РФ от 16.01.2018 N 9-О

Кроме того, на основании части пятой статьи 33 и статьи 196 УК Российской Федерации было возбуждено уголовное дело в отношении Г. — конкурсного управляющего ООО «Карпак-Н» по факту ее пособничества в преднамеренном банкротстве указанного общества. В рамках данного уголовного дела Нальчикский городской суд Кабардино-Балкарской Республики, придя к выводу о том, что Г., используя предоставленные ей полномочия, может предпринять меры по преднамеренному банкротству должника, постановлением от 17 апреля 2015 года удовлетворил ходатайство начальника отдела Следственного управления Министерства внутренних дел по Кабардино-Балкарской Республике о ее временном отстранении от должности конкурсного управляющего ООО «Карпак-Н» в соответствии со статьей 114 УПК Российской Федерации. Это постановление было оставлено в данной части без изменения апелляционным постановлением Верховного Суда Кабардино-Балкарской Республики от 2 июня 2015 года.

Апелляционное определение Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда РФ от 21.06.2018 N 48-АПУ18-11СП

адвокат Пономарев просит отменить приговор в связи с вынесением вердикта незаконным составом суда, поскольку при отборе коллегии присяжных заседателей один из кандидатов в присяжные заседатели А. утаил от участников процесса информацию по вопросам, которые были заданы сторонами, а именно: отвечая на вопросы о том, привлекались кандидаты к уголовной ответственности, являлся кто-то из кандидатов в присяжные заседатели либо их родственники жертвами преступлений, даже если они не обращались с заявлением в правоохранительные органы, А. утаил, что он обращался с заявлением о возбуждении уголовного дела о вымогательстве, а также факт обращения А. с заявлением о банкротстве предприятия «УралПромИнвест», о судебных процессах с его участием по искам кредиторов о взыскании 7 000 000 рублей, что может свидетельствовать о наличии в его действиях признаков составов преступлений, предусмотренных статьями 195, 196, 199, 159 УК РФ; просит приобщить в подтверждение этого оптические диски с копией статьи «Магнитогорский бизнесмен прикрывает махинации заявлением в ФСБ» и копию данной статьи на бумажном носителе, а также выполненный нотариусом на основании статей 102 и 103 Основ законодательства РФ о нотариате по заявлению матери осужденной Ш. протокол осмотра и записи на оптический диск видеоролика » … А. бросил вызов Президенту Путину» и оптический диск с вышеуказанной видеозаписью. Кроме того, защитник ссылается на нарушения уголовно-процессуального закона, допущенные при привлечении к участию в деле С. в связи с чем невозможно определить чьи интересы фактически представляла С. и не были ли нарушены чьи-либо права, которая должна была защищать С., что исключало постановление приговора на основании представленного суду обвинительного заключения; просит приговор отменить и дело возвратить прокурору;

Определение Верховного Суда РФ от 22.10.2018 N 307-ЭС18-16221 по делу N А21-207/2017

Прекращая производство по заявлению, суд первой инстанции, руководствуясь положениями пункта 1 части 1 статьи 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статей 196 и 197 Уголовного кодекса Российской Федерации, исходил из неподведомственности данного спора арбитражному суду, с чем впоследствии согласились суды апелляционной и кассационной инстанций.

Содержание:

Статья 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство.

В основе всегда лежит получение одной из следующих выгод:

Уклонение от погашения обязательств – перед налоговыми органами, частными кредиторами, Пенсионным фондом или другими организациями. С финансово несостоятельного заемщика и взять нечего, и этим пытаются воспользоваться.
Получение отсрочки – чтобы долги были заморожены или вторая сторона пошла на уступки и предоставила реструктуризацию или сделала условия выплат более выгодными.
Мошенничество по кредитам – одна из самых наглых афер, при которой на имя компании набираются деньги (как можно больше), после чего, юрлицо закрывается.
Вывод активов на личный счет – тоже очевидный случай незаконных инициатив со стороны недальновидных горе-предпринимателей.
Разорение (уничтожение, дискредитация) бизнеса без погашения обязательств.

На практике их три:

Умышленное искажение или даже сокрытие актуальной информации об имеющихся в распоряжении ценностях, самовольное и неправильное распределение имущества.
Совершение махинаций (как при выполнении взятых на себя обязательств, так и при уклонении от них), сопровождающихся нанесением ущерба другим вовлеченным лицам.
Противодействие финансовому управляющему или представителям арбитражного органа.

Если же говорить о конкретных действиях, то это:

операции, выходящие за границы актуальных норм законодательства;
полная или частичная передача управленческих функций неправомочным лицам;
выполнение обязательных процедур с явными ошибками и/или в неподходящей форме.

Нарушения наказываются в зависимости от степени тяжести тех последствий, которые они вызвали, но все сделки, в ходе совершения которых они были обнаружены, признаются недействительными.

Приговоры судов по ст. 196 УК РФ Преднамеренное банкротство

Исходя из судебной практики, это шаги, напрямую преследующие цели фиктивного банкротства (да и преднамеренного тоже), то есть:

сокрытие активов, способных пойти на погашение кредитных обязательств;
попытки обесценивания или даже уничтожения имущества;
подделка бухгалтерской отчетности, финансовых или других документов;
передача имущества третьим лицам в спешном порядке;
создание помех для арбитражного органа или его официальных представителей./li>

Чтобы привлечь подозреваемого к ответственности, недостаточно просто найти признаки преднамеренного и фиктивного банкротства – также следует аргументировать обвинительную линию, доказать, что нарушения имели место быть.

Поэтому финансовые управляющие так внимательно изучают ответ должника на заявление о несостоятельности, направляемый сразу после возбуждения дела, и смотрят, согласен он или нет с претензиями кредиторов, каков реальный уровень платежеспособности, что за дополнительные финансовые возможности у него есть. Если в данном ходатайстве укажут недостоверные сведения или произойдет попытка утайки ключевой информации, это будет явным свидетельством неправомерных действий.

Важный момент: проверяющие должны получить полный доступ к документации подозреваемого лица (если его не предоставить, это расценивается как создание помех). В ходе экспертизы они могут выявить следующие нарушения:

проведение платежей за непоставленные товары или непредоставленные услуги;
подписание контрактов с явно неплатежеспособными контрагентами;
досрочное погашение отдельных займов при просрочках по другим;
совершение заведомо убыточных сделок;
cписание с баланса средств на неподтвержденные статьи расходов;
оформление договоров задним числом;
передача имущества другим, подозрительным лицам.

Выявлять нарушения должны специалисты с богатым опытом, могущие грамотно проанализировать финансовую отчетность, учредительные документы, уже взятые обязательства, результаты налоговых проверок, отчеты по выполненным ревизиям, список кредиторов/дебиторов, внимание, за временной промежуток в последние 2-3 года. Их заключение является официальным документом и обязано содержать все актуальные расчеты и аргументы, указывающие на неправомерность действий (или на ее отсутствие).

Она определяется теми убытками, которые несет пострадавшая сторона. Когда ущерб незначительный, нарушитель может отделаться только денежным штрафом. Но, если обнаружено умышленное разорение предприятия, виновник (учредитель или руководитель) понесет самое строгое наказание.

Зависит от характера действий и тяжести последствий и предполагает следующие санкции:

штраф в 5-10 000 – при срыве сроков подачи заявления;
дисквалификация на срок до 2 лет и выплата 10 000 – при неподаче всех обязательных документов;
отстранение от должности на 3 года или выплата 50-100 000 – при самовольном изменении очередности/суммы выплат или предоставлении каких-то преимуществ одному из кредиторов;
штраф в 40 000 и снятие с поста на 1 год – при создании помех для управляющего;
200-250 000 – за иные противоправные действия.

Внимание, все повторные нарушения сопровождаются ужесточением санкций, которыми могут быть обременены учредители, фактические владельцы, руководители, топ-менеджеры, а также физлица и ИП – согласно 197 статье УК РФ.

Она грозит в случаях причинения серьезного ущерба (в размере свыше 1,5 000 000) и оборачивается такими последствиями:

3 года принудительных работ или тюрьма на 2 года, или выплата 100-500 000 – при подделке отчетности, уничтожении, сокрытии, нелегитимном отчуждении активов;
ограничение свободы на год или 4 месяца ареста, или внесение 300 000 – при нарушении установленного порядка погашения обязательств или предоставлении преференций какому-то кредитору;
исправительный труд в течение 2 лет или штраф в 200 000 – за создание препятствий для арбитражного органа или уполномоченных им лиц.

Санкции определены 196 статьей УК РФ.

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Вам могут вменить ухудшение 1 день 4 часа назад
Таких ограничений в ТК РФ нет 1 день 4 часа назад
Отправьте заявление почтой 1 день 4 часа назад
Вы сначала должны оспорить 1 день 12 часов назад

Открытые реестры юридических лиц всех стран мира

Пользователей онлайн: 3.

Wsevolod
admin
1298We

УСЛУГИ ПОРТАЛА
Бизнес-юрист
Открытые реестры юри.лиц всех стран
Реестры недвижимости др. стран
Объявления Вакансий
Жалоба в Конституционный суд РФ
Дислокации судов
Пользователи
Общественная приемная
Юрист на ютубе

Фиктивное и преднамеренное банкротство: цель и признаки

Законодательством гарантируется, что каждый гражданин, имеющий соответствующие признаки несостоятельности, вправе обратиться в Арбитражный суд и признать себя банкротом с целью списать безвозвратные долги. Классическими признаками банкротства являются:

просроченные долги – просрочка числится уже больше 3-х месяцев;
огромная сумма долга – от полумиллиона рублей;
отсутствие достаточного количества имущества, продажа которого могла бы покрыть долги.

В рамках банкротства, которое длится не менее полугода, тщательно изучается финансовое положение дел должника. Все необходимые проверки выполняет назначенный судом финансовый управляющий, также он подает соответствующие отчеты о проделанной работе на рассмотрение судебной инстанции.

Соответственно, если должник стал банкротом вследствие каких-то непреодолимых обстоятельств, его долги списываются, он больше никому ничего не должен. Но иногда финансовый управляющий в ходе проверок обнаруживает подозрительные обстоятельства, которые свидетельствуют о том, что банкротство носит фиктивный или преднамеренный характер.

О чем идет речь?

Согласно ст. 196 УК РФ или № 63-ФЗ от 13.06.1996 года, под преднамеренным банкротством подразумеваются действия/бездействие лица, в отношении которого признается несостоятельность. Должны быть обнаружены бесспорные доказательства того, что поведение и решения потенциального должника привели к банкротству, и осуществлялись они именно с этой целью.

Важно! Существует определенное разграничение:

должник довел себя до банкротства случайно. Например, должника уволили с работы, и он начал брать новые кредиты, чтобы рассчитываться со старыми, при этом не имея возможности их выплачивать;
должник довел себя до банкротства преднамеренно. Например, он сам уволился с работы, не стал искать другой заработок, начал брать кредиты по подложным документам (с подделанными справками о якобы хороших доходах), деньги тратил на свои прихоти, по долгам ни разу не платил, рассчитывая в итоге признать банкротство.

Довольно часто приходится наблюдать споры о том, является ли преднамеренная несостоятельность фиктивной. На самом деле это разные понятия, давайте их рассмотрим.

Понятие преднамеренности описано в ст. 196 УК РФ, тогда как для фиктивного банкротства отведена отдельная ст. 197 УК РФ. Согласно ее положениям, под фиктивной несостоятельностью понимаются действия должника, направленные на причинение крупного ущерба кредиторам, с учетом того, что фактическое банкротство так и не наступило.

Например, должник, взяв крупный кредит, через определенное время вывел заемные средства на иностранный счет. При этом по документам якобы деньги были потрачены (на ремонт, на развитие бизнеса, и так далее). Со своими долговыми обязательствами должник не справляется, кредит не гасится, в результате чего в Арбитражный суд поступает заявление о признании несостоятельности.

Как мы видим, деньги у должника есть, но он намеренно признает банкротство с целью избежать возврата долга. Это и есть фикция, которая при должной проверке финансового управляющего будет обнаружена и раскрыта.

Теперь давайте рассмотрим подробнее, чем отличается на практике фиктивное и преднамеренное банкротство, в чем заключаются их основные признаки.

Наиболее ярким признаком предумышленного банкротства является заключение должником сделок, которые несут в себе очевидные невыгодные условия для потенциального банкрота.

В частности, это может быть сделка:

представляющая собой замену определенных обязательств;
по приобретению неликвидных товаров или активов;
в формате долговой расписки или договора, в рамках которого должник дает кому-то крупную сумму денег в долг без принятия каких-либо обеспечительных мер (в виде залога, например);
в форме договора купли-продажи, по которому должник что-то продает или покупает на невыгодных для себя условиях.

Как мы видим, любая из этих сделок потенциально может привести должника к состоянию банкротства.

Также к признакам неправомерных действий, обнаруженных при банкротстве, необходимо отнести:

отчуждение должником собственности без каких-либо оснований. Например, договор дарения на собственность в пользу дальнего родственника;
намеренное затягивание выполнения долговых обязательств. Несмотря на то, что должник в состоянии рассчитаться по кредитам, он намеренно ничего не платит;
принятие нелогичных финансовых решений. Например, заключение ряда сделок на странных и невыгодных условиях для должника;
обнаружение подделанных или искаженных документов. В частности, подделка справок о доходах для получения больших кредитов.

Основным признаком преднамеренности является нелогичное и необъяснимое поведение должника – он, имея все шансы рассчитаться со своими долгами, все же инициирует просрочку и наращивание долгов.

Давайте рассмотрим, какие схемы преднамеренного банкротства чаще всего используют компании и фирмы.

Осуществление закупок по высоким ценам. Оформляется контракт с поставщиками, по документам товар продается по завышенной стоимости. Потом организация делает еще высокую наценку, что приводит к проблеме реализации такого товара, и закономерно – к последующему банкротству.
Искусственное наращивание задолженности. Компания обращается в банк для получения крупного кредита. Она его получает. Далее долг не выплачивается, растут проценты и штрафы. В какой-то момент руководство принимает решение обратиться еще за рефинансированием. Но и после этой процедуры долг не гасится. Таким образом, компания на пустом месте обрастает огромными долгами.
Подлог с бухгалтерской документацией. Типичная ситуация – компания делает закупку и последующую реализацию товара, но при этом часть продукции в документах не указывается. В результате кредиторам представляются документы, свидетельствующие об убытках, хотя на самом деле убытков нет, просто деньги тратятся на другие цели, хотя долг сохраняется.
Вывод средств через сомнительные предприятия. То есть компания закупает ценные бумаги у каких-то сомнительных однодневных фирм. Естественно, новоприобретенные активы заранее являются неликвидом, то есть продать их по заявленной стоимости нереально. Далее мелкие фирмы ликвидируются. На самом деле так выглядит обналичивание средств, заработанных компанией. В данном случае речь идет о мошенничестве.

Юристы и эксперты в области права квалифицируют преднамеренность банкротства как целый ряд действий, направленных на нанесение ущерба кредиторам и другим лицам (например, сотрудникам, работавшим у ИП, и не получившим причитающиеся выплаты). Следует отметить, что под действие этой статьи подпадают должники, причинившие убытки на сумму не менее 1,5 миллиона рублей.

В случае, если будет доказано преднамеренное банкротство ИП или просто гражданина, применяется как уголовная, так и административная ответственность. Какое наказание предусмотрено законодательными нормами?

Штрафные санкции до полумиллиона рублей/заработные платы сроком до 3-х лет;
Лишение свободы на срок до 6-ти лет с применением штрафов;
Применение принудительных работ сроком до 5-ти лет.

Важно! Если сумма причиненных убытков составляет менее полутора миллиона рублей, то применяется административное взыскание – штрафные санкции размером до 3000 рублей.

Обзор судебной практики преднамеренного банкротства

В основном к ответственности по преднамеренному банкротству привлекаются руководители компаний, проходящих процедуру признания несостоятельности и дальнейшей ликвидации. Физические лица становятся фигурантами таких дел крайне редко.

В качестве примера можно навести дело № А43-13473/2018, которое до сих пор рассматривается в АС Нижегородской области. В качестве банкрота выступает А. Рассказов – близкий родственник одного из членов правления банка «Ассоциация». Процедура была возбуждена по инициативе одного из кредиторов, который предъявил требования на сумму почти в 18 миллионов рублей.
Финансовый управляющий по делу заявила, что должник, нарушая положения Закона о банкротстве, не передавал ей документы по требованию, скрывал имущество и совершенные сделки за предыдущие годы. Также стало проблемой получить доступ к банковским счетам должника. В связи с наведенными обстоятельствами был поднят вопрос о преднамеренном банкротстве.
Если говорить о привлечении компаний, то следовало бы навести пример с «Эл-банком», банкротство которого осуществлялось по делу № А55-11508/2016. Дело о банкротстве рассматривалось судом (АС) Самарской области. Так, было возбуждено уголовное производство, связанное с преднамеренным банкротством финансового учреждения, когда проверка арбитражного управляющего обнаружила соответствующий состав преступления. Размер долга в данном случае составил порядка 5 миллиардов рублей, собственниками обанкротившегося банка являются супруги.
Нельзя обойти стороной и нашумевшее дело о банкротстве авиакомпании «ВИМ-Авиа», где тоже после расследования арбитражного управляющего были выявлены факты преднамеренности несостоятельности предприятия. В результате было возбуждено уголовное производство СК РФ. Согласно заявлениям следователей, руководители, находясь в нестабильном финансовом положении, 2 года назад начали заключать заведомо невыгодные контракты, среди которых также нашлись сделки по выводу активов на счета зарубежных компаний. Также за последние годы авиакомпания часто получала от банков миллиардные кредиты, но не выполняла свои обязательства по их обслуживанию.

Кроме того, позже компания начала фигурировать в новоиспеченном деле о мошенничестве, когда ее руководство, зная о недостаточном количестве средств, продолжало продавать билеты на рейсы, но не могло выполнить свои обязательства по пассажирским перевозкам.

Получить обвинение в преднамеренном банкротстве – значит, обрести серьезные проблемы не только в рамках арбитражного процесса и процедуры банкротства, но и с правоохранительными органами. Это уголовная ответственность, которая несет в себе неблагоприятные последствия для социального статуса должника, репутации и его благополучия. Мы рекомендуем при подобных проблемах обращаться к профессиональным юристам – необходима командная работа и тщательно разработанная стратегия поведения. Обращайтесь, мы всегда готовы защитить ваши интересы!

1. Преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство
2. Преднамеренное банкротство ст 196 ук рф
3. Причины, могущие привести к преднамеренной несостоятельности предприятия

4. Выявление преднамеренного банкротства
4.1. Анализ преднамеренного банкротства и сделки, которые могут быть аннулированы
4.2. Экспертиза преднамеренной несостоятельности
4.3. Ответственность, предусмотренная за предумышленное банкротство
4.4. Реальная судебная практика в случае с преднамеренной несостоятельностью

5. Преимущества преднамеренной несостоятельности
6. Заключение

Анализ преднамеренного банкротства показывает, что в большинстве случаев оно происходит из-за того, что руководство неспособно руководить предприятием умело и эффективно. Руководящему составу выгоднее продать имущества на торгах и заработать миллионы, чем заниматься каждодневной работой и развивать собственный бизнес.

Кроме того, преднамеренное банкротство может случится по следующим причинам:

В течение двух лет совершились невыгодные или убыточные сделки.
Чрезмерные, ничем не оправданные расходы организации.
Использование кредитов не по назначению или банальное хищение.
Продажа имущества по подозрительно низким ценам.

Если имеется два или больше таких признаков, то можно с уверенностью говорить, что руководство компании неэффективно и может легко решится на мошенническую схему несостоятельности предприятия.

Закон Российской Федерации крайне недружелюбно настроен по отношению к фиктивным кредиторам. В частности, если временный управляющий может выявить подозрительные сделки. По правовой трактовке подозрительными считаются следующие сделки:

Абсолютно все сделки, совершенные в течение года компанией.

Банкротство не наступает сразу. Руководители организации прекрасно осознают ухудшающееся финансовое положение предприятия. Недобросовестные топ-менеджеры могут попытаться не спасать компанию, а выкачивать из нее деньги переводя их другим юридическим или частным лицам.

Сделки, которые наносят вред кредиторам и прочим заинтересованным лицам.

Если руководители фирмы пытаются продать или передать движимое и недвижимое имущество, находящееся в залоге, то такие действия с большой долей вероятности будут отменены.

После того, как произошло выявление преднамеренного банкротства, то все сделки, совершенные в течение года руководством компании могут быть аннулированы. В законе о несостоятельности предприятий отмене заключенных сделок посвящена целая глава и все действия внешнего управляющего полностью регламентированы.

К договорам и сделкам, которые могут быть отменены относятся:

Приказы и дополнения к договорам, которые увеличивают зарплату наемным сотрудникам.

Как правило, подобные внезапные увеличения заработной платы означает, что руководство пытается обналичить средства компании и вывести их из-под ареста. Имеются случаи, когда уборщикам и младшим менеджерам выписывали премии в несколько миллионов рублей, чтобы вывести все активы компании. Обычно, люди, которые получают такие премии находятся в сговоре с руководством (или приходятся им родственниками) и им достается не более 5-10% от переведенной суммы.

Любые долговые обязательства, заключенные в период проведения процесса банкротства.

Могут быть отменены все сделки с кредитными и коммерческими организациями совершенные во время признания несостоятельности. Нередко они используются в корыстных целях и не способствуют финансовую оздоровлению компании.

При заключение преднамеренного банкротства могут быть отменены не только сделки, контракты и договоры, но и вообще любые действия, которые связаны с финансовой составляющей несостоятельной компании. К ним относятся:

Любые списания денежных средств со счетов предприятия.
Передача заложенного имущества.
Перечисление денежных средств должникам не в порядке очередности установленной законом о несостоятельности.

На временном управляющем лежит большая ответственность и он должен не только проверять все имеющиеся коммерческие документы, но и следить за каждодневными решениями руководителей, ежедневно проверяя доходы и расходы организации.

Приговор суда по ст. 196 УК РФ № 1-245/2017 / Преднамеренное банкротство

Если внешний управляющий или совет кредиторов заподозрили что имеет место преднамеренное банкротство, то может быть назначена специализированная экспертиза.

Внешний управляющий, крупный кредиторы или совет кредиторов должны обратится в суд с ходатайством о проведении экспертизы. Данный процесс оплачивает лицо, которое обратилось в суд с ходатайством.

Экспертизу проводит опытный аудитор или группа аудиторов, имеющих опыт в подобных работах. Как правило, срок экспертизы не превышает 40 дней.

За это время будут проанализированы и документы, и финансовая деятельность предприятия:

Полное исследование всех имеющихся хозяйственных документов.
Анализ бухгалтерской отёчности за полный год.
Исследования деловой динамики предприятия за один год.
Полное исследование сделок и контрактов, которые были заключены за отчетный период.
Точное вычисление временного периода, когда компания утратила финансовую самостоятельность и случилась первая невыплата по долгам и кредитам.

По итогам проведенной экспертизы арбитражный судья принимает решение о том, считать банкротство преднамеренным или продолжать процедуру несостоятельности по стандартной схеме.

В том случае, если заключение преднамеренного банкротства было установлено, то ответственность понесут все руководители организации, топ-менеджеры и бухгалтера, которые оставляли свои подписи под финансовыми документами. Кроме того, под уголовную ответственность могут попасть и учредители предприятия, которые отдавали распоряжения, которые и привели юридическое лицо к финансовой несостоятельности.

Административная и уголовная ответственность может наступить если произошли следующие события:

Полностью доказана вина руководящего состава компании в преднамеренном банкротстве.
Активы организации были преднамеренно выведены на счета третьих лиц, а оставшихся денег не хватает для того, чтобы расплатится с кредиторами.
Решение суда о признании фиктивной несостоятельности.

Важно отметить тот фак, что решение о наказании принимается судьей в индивидуальном порядке. При серьезном нарушении, если сумма причинённых убытков превысила несколько миллионов рублей, наказание может быть крайне жестким. В частности, штраф может превышать сумму нанесенных убытков. Также может быть присуждена конфискация всего имеющегося имущества провинившихся лиц.

При наиболее тяжелых ситуациях (к примеру, при целенаправленном разрушении большого производства, которое длилось несколько лет) может быть назначен реальный срок до 6 лет лишения свободы.

Но подобное наказание – это исключительный случай. При наличии следующих преступлений:

Сокрытие активов.
Передача активов и вывод средств третьим лицам.
Уничтожение (или подделка) документов.

Ответственные лица смогут отделаться штрафом и понижением в правах (невозможностью заниматься коммерческой деятельностью). В этом случае руководители предприятия обязаны будут выплатить до 50 минимальных оплат труда.

В законе о несостоятельности предприятий отдельно прописана ответственность, которая предназначается специально главному бухгалтеру и его заместителям, если они обладают правом решающей подписи. Если преднамеренная несостоятельность является доказанной, то бухгалтерским работником придется заплатить штраф в 50 тысяч рублей. Кроме того, им будет запрещено заниматься работой по этому профилю в течение трех лет.

Несмотря на то, что ситуация с данным видом банкротств в России имеет характер стихийного бедствия, судебная практика очень негативная. За 15 лет существования статьи о несостоятельности предприятия было удовлетворено не более 5% поданных заявлений о фиктивных или преднамеренных банкротствах. То есть, наказано лишь 5% финансовых авантюристов, а в остальных случаях не удалось доказать состав преступление или наличие корыстных планов.

Тяжесть данного деяния определяется путем анализа нанесенного ущерба кредиторам и учредителям.

Если нанесенный ущерб составляет более 1 500 000 рублей, более вероятно, наказание будет связано с заключением свободы.

Более мелкий ущерб компенсируется штрафом и исправительными работами.

Преднамеренное банкротство ст 196 ук рф это какой тяжести можно проанализировать путем анализа нанесенного ущерба.

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.

Преднамеренное банкротство: особенности, признаки и ответственность

Экспертиза – одна из числа процедур, основанных для выявления преднамеренного банкротства.

Она проводится в отношении:

учредительных документов компании;
сведений, полученных из дебиторских ведомостей и от кредиторов;
отчетность главного бухгалтера за последний период;
выписки о наличии долгов;
налоговые декларации;
материалы работы ревизионных комиссий;
письменные итоги аудиторских проверок.

Проверка деятельности юрлица-банкрота,производимая арбитражным управляющим, завершается оформлением заключения о наличии признаков преднамеренного банкротства. О фиктивном банкротстве и его признаках мы расскажем в следующем разделе статьи.

Здесь, однако, отметим, что заключение об имеющихся признаках преднамеренного и фиктивного банкротства составляется по общим правилам и содержит одинаковые обязательные атрибуты:

дату и место оформления заключения;
данные об арбитражном управляющем и СРО, в которую он входит;
данные арбитражного суда, а также реквизиты судебного акта, которым введена процедура банкротства, и дату определения, которым был утвержден управляющий;
полное название юрлица-банкрота, его ОГРН, ИНН, юридический адрес;
вывод об отсутствии или наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
расчеты и мотивировка сделанного вывода с указанием деяний руководства юрлица, сделок, совершенных юрлицом, которые стали причиной банкротства юрлица.

Подготовленное заключение представляется в арбитражный суд, рассматривающий дело, а также передается собранию конкурсных кредиторов. При наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства документ передается в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела или, когда отсутствуют признаки преступления, для привлечения виновных лиц к административной ответственности.

Экспертиза в отношении вышеперечисленных документов позволяет установить законность проведенных за последние годы сделок.

Если они не соответствуют требованиям современного рынка, то это может стать указанием на неблагонадежность юридического лица.

К таким сделкам относится продажа имущества должника за сумму, не равную его рыночной или инвентаризационной стоимости.

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Банкротство юридического лица наступает, когда должник не способен оплатить долги кредиторам или намеренно вывел средства из активов ООО. В таком случае учредитель привлекается к уголовной или административной ответственности.

Стоит отметить, что на практике чаще всего ответственность за неправомерное деяние ложится на людей, непричастных к фиктивной неплатежеспособности: заместителей руководителя, бухгалтеров, финансовых представителей.

Административная ответственность наступает при сумме ущерба менее 1,5 миллиона рублей и может составить штраф в размере от 5000 до 10000 рублей и дисквалификацию сроком до 6 лет (невозможность заниматься определенной деятельностью).

Если размер ущерба больше назначенной суммы, согласно статье 196 УК РФ юридическое лицо несет уголовную ответственность. Ему приписываются штрафные санкции: от 200 до 500 тысяч рублей. Также он может лишиться свободы до 6 лет со штрафом в размере 600 тыс. руб. или сбережениями должника за последние 18 месяцев.

Противоречия судебной практики по делам о криминальном банкротстве

Новый закон о банкротстве физических лиц перетерпел изменения. Они касаются затрат учредителя на обращение в суд о признании себя банкротом. Физическое лицо может отправиться на исправительные работы на 5 лет, либо лишиться свободы на срок до 6 лет с выплатой санкций в размере 80 000 рублей. По желанию должника оплатить штраф можно со сбережений за последние полгода.

Банкротство для граждан открывает возможность избавиться от долгов в безвыходной ситуации. Если человек намеренно накопил долги и пытается скрыть свое истинное финансовое положение или специально ухудшает его, то суд не признает несостоятельность, не спишет долги. Согласно статье 196 УК РФ ему грозит уголовное наказание.

По закону за преднамеренное банкротство полагается административное, а в некоторых случаях и уголовное наказание. Смысл этого противозаконного действия заключается в том, что человек бездействует или совершает намеренные шаги для того, чтобы не платить по кредитам и стать банкротом.

Отличительные черты преднамеренного банкротства:

получение нескольких кредитов при отсутствии достаточного дохода для их обслуживания;
получение кредита без намерения его возвращать;
продажа имущества по цене значительно ниже рыночной;
вывод имеющихся активов или переоформление их на других лиц накануне банкротства;
причинение ущерба кредиторам или государству в лице его структур (например, задолженность по налогам).

Статья 196 Уголовного кодекса РФ содержит кроме определения преднамеренного банкротства также указание на фиктивное. Оба варианта являются нарушениями закона. Законом предусмотрена ответственность за преднамеренное банкротство. Однако фиктивным банкротством считается такая ситуация, когда гражданин скрывает от суда и кредиторов свое истинное финансовое положение. Он требует признания несостоятельности при том, что деньги на погашение долгов у него есть.

Неоднозначная судебная практика применения закона о банкротстве показывает, что при всей определенности признаков фиктивное и преднамеренное банкротство признается судом очень редко. В отношении юридических лиц только в 5% рассмотренных дел были установлены признаки нарушения закона. Финансовому управляющему крайне сложно доказать признаки намеренного нарушения УК. В остальных случаях суд счел приведенные доказательства недостаточными.

В отношении физических лиц случаи доказанного преднамеренного банкротства единичны. С одной стороны, причина этого заключается в малом количестве поданных гражданами ходатайств о признании несостоятельности. Суды чаще всего при наличии признаков преднамеренности просто отклоняют иск, не прибегая к наказанию. Человеку отказывают в признании банкротства и списании долгов.

Преднамеренное банкротство: признаки и последствия для юр. и физ. лиц

Целью фиктивного банкротства является, как правило, уход от долговых и фискальных обязательств. Бенефициар, в пользу которого выведены ценные активы, тщательно скрывает свой интерес, прячась за чередой фирм-прокладок. Предприятие реализует продукцию по заниженным ценам, демонстрируя в финансовой и налоговой отчетности убытки, дешево продает ценное оборудование и в результате объявляет о своей неспособности отвечать по денежным обязательствам. По закону банкрот получает право на прекращение начисления пени и штрафов. Затем начинается долгое арбитражное разбирательство.

Преступления в сфере преднамеренного банкротства совершаются ограниченным количеством способов. Ничего принципиально нового мошенники изобрести не могут уже давно.

В знаменитой книге Марка Твена о приключениях Гекльберри Финна описана типичная схема, согласно которой два чернокожих жителя штата Миссисипи собрали у желающих обогатиться по несколько долларов, а вскоре сообщили пайщикам о том, что «банк лопнул», и они ничего не получат.

На практике, доведение юридического лица до состояния банкротства реализуется путем проведения заведомо убыточных внешних сделок нескольких видов:

замещение имущества менее ликвидным, минуя договор купли-продажи;
реализация активов, без которых ведение основной деятельности становится невозможным;
взятие на предприятие необеспеченных имуществом финансовых обязательств;
покупка неликвидных активов;
передача активов третьим лицам на безвозмездной основе;
новация (в данном случае – невыгодная замена обязательств);
выдача векселей под приобретение имущества;
вексельные операции (акцепт, аваль, выдача и пр.);
принятие на предприятие долговых обязательств кредиторов по денежным обязательствам сторонних субъектов хозяйствования.

В Уголовном кодексе Российской Федерации вопросам уголовно-правовых запретов, сопряженных с проведением процедуры банкротства, посвящены статьи 195–197, а также статья 198 (косвенно, в аспекте уклонения от налогов).

Напрямую преднамеренное криминальное банкротство рассматривается в статье 196 УК РФ. Первоочередным критерием определения степени виновности служит размер причиненного ущерба.

Реализация активов по заниженным ценам не квалифицируется как действие с целью преднамеренного банкротства, если доказано, что правонарушение совершалось ради личного незаконного обогащения. В этом случае лицу, управляющему предприятием, будет инкриминироваться хищение или растрата.

Основным критерием различия между растратой и преднамеренным банкротством служит согласие владельцев юридического лица на проведение подобной операции. Если его не было, то налицо факт хищения. Другой признак – доказанное намерение причинить организации ущерб, способный повлечь утрату платежеспособности.

Статьи УК РФ 195–197 являются бланкетными диспозициями, то есть юридическими нормами, отсылающими к Федеральным Законам 127-ФЗ «О банкротстве» и 40-ФЗ «О банкротстве кредитных организаций».

Приговор по статье 196 УК РФ (Преднамеренное банкротство)

Во время процедуры признания банкротства и до ее начала, часто возникает путаница в хозяйственных отношениях. Иногда она проявляется в том, что несостоятельный субъект хозяйствования возвращает полную или частичную предоплату за неотгруженный товар (неоказанную услугу), но эта сумма затем фигурирует в исковом заявлении как составляющая нанесенного ущерба.

Возникает так называемое неосновательное обогащение предприятий-кредиторов. Обанкротившаяся фирма в суде оспаривает двойное взыскание с нее перечисленного ею платежа.

Согласно законодательству любому гражданину с определенными признаками неплатежеспособности гарантировано право обращения в Арбитражный суд с целью признания себя банкротом. Таким способом можно списать долги, выплатить которые человек не в состоянии.

Основные признаки банкротства таковы:

присутствуют просроченные платежи по долгам более трех месяцев;
внушительная задолженность, начинающаяся от 500 тысяч рублей;
нет имущества, которое можно продать и рассчитаться с долгами.

Процедура банкротства достаточно длительная, чтобы успеть установить истинное финансовое состояние должника самым обстоятельным образом. Минимальный срок принятия решения составляет полгода. Проверками финансовой истории должника занимается управляющий, уполномоченный судом. В его обязанности также входит составление соответствующих отчетов о результатах проверки. Эти отчеты передаются в суд.

Если банкротство наступило в результате обстоятельств непреодолимой силы, то долги подлежат списанию. Бывает так, что финансовый управляющий находит доказательства, позволяющие квалифицировать дело как фиктивное или преднамеренное банкротство.

Рассмотрим подробнее это явление.

Статья 196 Уголовного кодекса РФ или закон № 63-ФЗ от 13.06.1996 дают четкое определение понятия «преднамеренное банкротство». Под данным термином понимаются действия или бездействие человека, по отношению к которому поставлен вопрос о неплатежеспособности. Нужно обнаружить доказательства, однозначно и безапелляционно свидетельствующие о намеренных и умышленных действиях для достижения финансовой несостоятельности.

Однако и тут есть некоторые градации:

Случайное попадание в ситуацию банкротства. Человек теряет работу и начинает брать кредиты на выплату старых долгов, а возможности рассчитаться по ним не имеет.
Умышленные действия по банкротству. Например, увольнение по собственной инициативе и нежелание искать новый источник дохода. При этом оформляются кредиты по поддельным документам (фальшивые справки с большим доходом). Полученные мошенническим путем деньги расходуются на красивую жизнь. Отсутствует какое-либо желание и попытки погасить задолженность в надежде на признание банкротства.

Широко распространены мнения об одинаковости фиктивного и преднамеренного банкротства. Однако понятия эти весьма различны. Разберем их более подробно.

Ситуация преднамеренной несостоятельности подробно описана в ст. 196 Уголовного кодекса РФ. Фиктивному банкротству посвящена отдельная статья 197. Это действия должника, несущие крупный финансовый ущерб его кредиторам. При этом настоящего банкротства не наблюдается.

Смоделируем ситуацию. Взяв внушительный кредит, должник спустя короткое время перевел средства на счет в иностранном банке. Вместе с тем имеются документы, подтверждающие расходование денег. Это могут быть вложения в бизнес, ремонт и прочее. Должник не может погасить заем, платежи в банк не поступают, зато в Арбитражный суд приходит заявление с просьбой признать банкротство.

Таким образом, несмотря на фактическое наличие средств, они скрываются должником в надежде успешного признания несостоятельности и списания долга. Такая ситуация и есть фиктивное банкротство. При тщательной финансовой проверке данные факты вполне возможно обнаружить.

Выявление преднамеренного банкротства влечет ответственность для всех лиц, допустивших такое положение дел. Однако суду нужно для начала найти мотивы, которыми руководствовался должник, и обнаружить неопровержимые доказательства совершенного преступления.

Меру ответственности за преднамеренное банкротство можно найти в Кодексе РФ об административных правонарушениях и Уголовном кодексе РФ. Но даже из названий правовых документов понятно, что предусмотрено как административное, так и уголовное наказание. Такие суровые санкции преследуют цель уменьшить количество желающих списать свои долги путем умышленного банкротства. Однако наказание пугает далеко не всех – с каждым годом количество обнаруженной ложной несостоятельности увеличивается.

Есть некоторый перечень незаконных действий, которые точно не останутся безнаказанными:

Сокрытие должником своей собственности или прав на собственность, при этом не выполняются имеющиеся обязательства и утаивается соответствующая информация. Наказывается штрафом от 100 до 500 тысяч рублей. Альтернативное наказание – штраф, равный доходу гражданина за период от года до трех лет. Если же денег для уплаты штрафа нет, назначаются либо принудительные работы до трех лет, либо тюремный срок до двух лет.
Удовлетворение неправомерных требований кредиторов несет последствия в виде штрафа до 300 тысяч рублей. В случае невозможности выплатить такую сумму – заключение под стражу на два года или принудительные работы на годовой срок.
Препятствование в составлении отчета о ложном банкротстве, помехи при проведении проверки наказываются штрафом до 200 тысяч рублей или в размере дохода за полтора года. Альтернативное наказание предусматривает 480 часов принудительных работ или два года исправительных.

В случае обнаружения фиктивного банкротства, ущерб от которого имеет крупный размер (от 2 250 000 рублей и более), наказание может принимать следующие формы:

до пяти лет принудительного труда;
тюремный срок до шести лет, в некоторых случаях дополняемый штрафом по решению суда (до 80 тысяч рублей);
штрафные санкции в размере от 100 до 300 тысяч руб.

Если банкротство признано умышленным, но криминального преступления не обнаружилось, виновному присуждают штраф:

должностные лица обязуются выплатить от 5 до 10 тысяч рублей;
простые граждане наказываются штрафом от 1 до 3 тысяч рублей.

Виновникам преднамеренного банкротства также могут запретить заниматься предпринимательской деятельностью на время до трех лет с момента оглашения приговора.

Следует отметить слабую судебную практику по банкротству в России. Это значит, что очень редко суд выносит приговоры об ответственности за преднамеренное банкротство в рамках Уголовного кодекса РФ. А исполняются они еще реже. Но в целом умышленное банкротство попадает под определение экономических преступлений, меры ответственности за которые описаны в статье 195 Уголовного кодекса РФ.

В качестве субъекта правонарушения чаще всего понимают ИП, руководителя или собственника юридического лица, а также заинтересованных третьих лиц. Главное, чтобы у них был корыстный умысел, косвенный или прямой.
Субъекты так управляют бизнесом, что положение дел грозит банкротством. Руководство юридического лица может забыть о долге, не предпринимая попыток вернуть денежные средства. Или же должник не вносит платежи согласно графику, увеличивая задолженность.
Обязательно присутствует материальная заинтересованность субъектов дела. Чаще всего такие формулировки справедливы для бизнеса. Например, в процессе закрытия фирмы работу теряют множество сотрудников, прекращается хозяйственная деятельность, а банкротство данной компании может повлечь аналогичную процедуру для других юридических лиц, сотрудничавших с ней.

Прокуратура занимается делами о финансовой несостоятельности, если ущерб со стороны должника превышает 1,5 млн рублей. В данном случае не помеха даже отсутствие признаков преднамеренного банкротства. Достаточно факта причинения ущерба – это неотвратимо несет ответственность для должника. В рамках расследования устанавливается преступный умысел в доведении до несостоятельности. Преднамеренное банкротство и ответственность за него описаны в статье 196 Уголовного кодекса РФ, фиктивному банкротству посвящена статья 197.

В итоге обвинение в умышленном банкротстве несет для должника проблемы не только в ходе самой процедуры, в том числе и с судом, но и привлекает внимание правоохранителей. В случае уголовного наказания субъект ощутит последствия для своей деловой репутации, понизится его статус в обществе и пострадает материальное благополучие.