Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ндфл за несколько месяцев одной платежкой». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В 3-м и 6-м знаках показателя налогового периода в качестве разделительных знаков проставляется точка («.»).
Так вот, очевидно, что все грамотные бухгалтеры уже давно (!) перестали использовать в лексиконе ругательные слова типа «аванс», все уже апеллируют зарплатой за первую половину месяца и(!!!) когда следует и правильно перечислять налог? для НДФЛ он станет налогом только в последний день месяца, а держать у себя удержанный при выплате налог но выплаты за 2 половину, сильно чревато.
Содержание:
Заполняем поле 107 в платежном поручении в 2016 году для уплаты НДФЛ
В одной ведомости Вы можете выплачивать разные доходы, но следует учитывать, что у межрасчетных выплат: отпускные, больничные, разовые и прочие начисления дата в ведомости должна обязательно быть такая же как и в документе начисления этих доходов.
То есть нужно оформить отдельную платежку. Если же ОП несколько, но все они находятся на территории одного муниципального образования, то хотелось бы платить НДФЛ одной платежкой за всех работников этих ОП. Когда такое возможно?
С этим сторно ничего делать не надо, надо его оставить, программа просто выправляет исчисленный НДФЛ. В марте к удержанию и перечислению будет не 1788, а 1787, поскольку в Феврале удержали на рубль больше. Так что проще оставить эту корректировку программы и дальше не править эти рубли. С апреля все выровняется и программа дальше сама все будет считать верно (чередовать то …7, то …8).
Плюсую. Я аванс перечисляю 40% от зп 20го числа, а подсчет 05 числа и НДФЛ в этот же день за весь месяц.
А 5 и 19 сентября выдала отпускные. Посмотрим, как бухгалтер оформила платежки по НДФЛ при разных вариантах заполнения поля 107.
Только я такой бред еще не могу у себя уложить в голове и все, действительно, уплачивают подоходный уже дважды в месяц? Ущипнете меня, если я брежу…..
Отпускные становятся доходом в последний день месяца, в котором их выплатили (п.6 ст. 223 НК РФ). Например, если отпускные работнику выплатите в сентябре, то в поле 107 платежки на уплату подоходного налога укажите «МС.09.2016». Даже если отпуск «перейдет» на октябрь.
Мы арендуем автомашину у сотрудника организации и в день выплаты зарплаты выдаем деньги за аренду авто. с учетом удержанного НДФЛ. Прошу уточнить, можно ли перечислить НДФЛ одной платежкой без указания суммы удержанного НДФЛ с зарплаты и аренды, нужно ли разбивать на блоки в форме 6-НДФЛ эти два вида выплат и удержаний.
Инспекция требует несколько платежек по НДФЛ
Налоговый агент рассчитывается с бюджетом по НДФЛ ежемесячно при расчете с сотрудником по каждому виду дохода в сроки, установленные пунктом 6 статьи 226 НК РФ.
Заполнять поле 107 налоговым агентам требуется и в ситуации, когда погашаются долги по НДФЛ. Если организация погашает долг по своей инициативе (добровольно), то в поле 107 указывайте месяц, за который погашается задолженность. А в поле 106 поставьте код ЗД. Этот код будет означать, что это не текущий платеж, а именно погашение задолженности. Мы считаем, что указывать конкретную дату в платежных поручениях не нужно. Ведь, скорее всего, налоговым инспекциям главное не собрать массу информации о разных датах, а понять, за какой именно период был уплачен НДФЛ и сверить его с расчетом 6-НДФЛ. И если так, то бухгалтерам, на наш взгляд, нужно опираться именно на месяц, в котором у работников возник налогооблагаемый доход.
Подоходный налог (НДФЛ) – налог, уплачиваемый с полученных доходов всеми резидентами и нерезидентами России. Рассчитывает, удерживает и перечисляет подоходный налог с зарплаты налоговый агент, т.е. лицо, выплачивающее доход.
Я так же считала, потому выдавала аванс 20 числа, а окончательно 5 числа с уплатой НДФЛ за весь месяц. И спокойно считала, что это правильно, до вчерашнего дня. Оказывается это страшное нарушение.
Или надо было эти деньги вернуть, а 27.06.2018 ещё раз перечислить НДФЛ? Или достаточно дать пояснения в налоговую почему НДФЛ оплачен ранее выплаты зарплаты?
Итак, что же нужно указывать в реквизите «107» платежного поручения при перечислении НДФЛ? Вариантов ответа несколько.
Ситуация: при перечислении 18.06.2018 зарплаты физлицу по договору ГПХ одновременно был перечислен и НДФЛ. Через несколько дней зарплата вернулась по причине неверно указанных реквизитов физлица в платежном поручении. Повторно зарплату направили 27.06.2018. НДФЛ повторно не перечисляли. В 6-НДФЛ отразили: дата получения и удержания дохода 27.06.2018, срок перечисления 28.06.2018.
Налоговый период указывается для платежей текущего года, а также в случае самостоятельного обнаружения ошибки в ранее представленной декларации и добровольной уплаты доначисленного налога (сбора) за истекший налоговый период при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов).
НДФЛ с зарплаты нужно рассчитать 31 июля. Он равен 3900 руб. (30 000 руб. × 13%). Удержать этот НДФЛ нужно при выплате зарплаты за июль.
Не нужно ли в этом случае писать какие-либо заявления в ИНФС на возврат НДФЛ, а впоследствии заново платить его (в тот день, когда работник получит деньги)?Это общее правило для НДФЛ с зарплаты (п. 6 ). В момент, когда зарплату начислили, удерживать налог и перечислять его в бюджет не нужно. Выплаты дохода не было (п. 4 ст.
Так что у налоговиков теперь есть возможность контролировать своевременность уплаты налога и посреди года. Правда, для налоговых агентов это обернулось и. начислениями пеней даже в тех случаях, когда налог уплачен своевременно.
В 2019 году с 18 по 24 июля сотрудник Смирнов был в ежегодном отпуске. Отпускные в сумме 10 000 руб. он получил 16.07.2019.
Помогите, пожалуйста, разобраться. Начисляю заработную плату, сотрудников 6 человек с окладом 13 750 руб.
У отпускных и больничных срок уплаты НДФЛ отличается от других выплат. Поэтому требуется оформлять разные платежные поручения. Если в один день вы платите налог с зарплаты и отпускных, составьте две платежки. Даты уплаты НДФЛ для этих сумм различаются (см. таблицу). В платежке дату уплаты проставляют в поле 107 «Налоговый период». Есть два способа заполнить поле.
Если работник не пришел за зарплатой: как поступить с НДФЛ?
Например, уплачивая налог с больничных и отпускных за сентябрь, в поле 107 вы укажете МС.09.2016. Поэтому ранее дня выплаты дохода НДФЛ не может быть перечислен, так как отсутствует факт выплаты дохода.
Теперь давайте рассмотрим несколько распространенных ситуаций по заполнению поля 107 при перечислении НДФЛ.
Сроки уплаты в бюджет подоходного налога с начисленной зарплаты, в соответствии с п. 6 ст. 226 НК РФ, связаны с датами фактической выплаты доходов. НДФЛ с заработной платы перечисляется не позднее следующего дня за днем его выплаты.
Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Приобрела квартиру. Хочет получить вычет по НДФЛ с 2000000-00 путем перечисления денег на карточку в полной сумме. Какие……
В силу письма и статей, что я привела, налог можно удержать в пределах 20% от суммы выплаты. Не общей зарплаты за весь месяц, а конкретной выплаты, по старинке с подсчета.
В 4-м и 5-м знаках показателя налогового периода для месячных платежей проставляется номер месяца текущего отчетного года, для квартальных платежей – номер квартала, для полугодовых – номер полугодия.
Вопрос: правильно ли отражены даты получения дохода и удержания НДФЛ в 6-НДФЛ? Или надо было эти деньги вернуть, а 27.06.2018 ещё раз перечислить НДФЛ?
Например, такая ситуация возникает при перечислении НДФЛ с зарплаты и отпускных. При выплате дохода в виде заработной платы налоговые агенты обязаны перечислять НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ). А при оплате отпусков — не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ).
Если вы оформите перечисление НДФЛ одной платежкой, наказания не будет. Ситуации, в которых инспекторы признают налог неуплаченным, указаны в пункте 4 статьи 45 Налогового кодекса. Среди них нет такой причины, как неверная запись в поле 107.
Вернемся к предыдущему примеру. 31.07.2019 бухгалтер оформит платежное поручение на перечисление НДФЛ с отпускных, выплаченных Смирнову. В поле 107 платежки он укажет “МС.07.2019”, а в поле “Назначение платежа” – “Налог на доходы физических лиц с отпускных за июль 2019 г.”.
Можно ли перечислять ндфл одной платежкой
После выхода в свет Письма ФНС РФ от 12.07.2016 № ЗН-4-1/12498@ на бухгалтерских форумах широко обсуждается вопрос о порядке заполнения платежных поручений при перечислении НДФЛ, в частности, об алгоритме заполнения реквизита «107».
Для ответа на вопрос обратимся к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н, которым утверждены Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ (далее – Правила). Сразу отметим, что никаких изменений в названные правила в последнее время не вносилось.
Нужно ли в этом случае писать в налоговую, что нужно разбить платежку на 2: на 10.000 – отнести к январю, на 1.300 – к февралю?
Налог с больничных и отпускных перечисляйте до конца месяца, в котором выплатили доход. А по зарплате — не позднее следующего дня, установленного для выплаты заработка (п. 6 ст. 226 НК РФ). Соответственно в зависимости от сроков уплаты НДФЛ нужно составить несколько платежных поручений. Как минимум два — одно по зарплате, другое — по больничным и отпускным.
Сроки выплаты: зарплата, аванс, премии, пособия, компенсации
Для НДФЛ установлено несколько сроков уплаты. Налог с отпускных и больничных можно перечислить в любой день после выдачи денег. Главное — сделать это не позднее последнего дня месяца, в котором была выплата. А налог со всех остальных сумм, включая зарплату, перечисляйте сразу после выдачи денег не позднее следующего дня (п. 6 ст. 226 НК РФ).
Первый и второй знаки – периодичность внесения налоговых платежей (МС – месячные, КБ – квартальные, ПЛ – полугодовые, ГД – годовые).
Вопрос: правильно ли отражены даты получения дохода и удержания НДФЛ в 6-НДФЛ? Или надо было эти деньги вернуть, а 27.06.2018 ещё раз перечислить НДФЛ? Или достаточно дать пояснения в налоговую почему НДФЛ оплачен ранее выплаты зарплаты?