Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Календарь Оплаты Налогов В 2019 Году Для Юридических Лиц Челябинск». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Вид налога
За какой период платят
Крайний срок уплаты по правилам Налогового кодекса
За 2018 год
28.03.2019 г.
За I квартал 2019 г.
29.04.2019 г.
За полугодие 2019 г.
29.07.2019 г.
За 9 месяцев 2019 г.
28.10.2019 г.
Содержание:
Календарь Оплаты Налогов В 2019 Году Для Юридических Лиц Челябинск
За 2018 год
28.03.2019 г.
За январь 2019 г.
28.01.2019 г.
За февраль 2019 г.
28.02.2019 г.
За март 2019 г.
28.03.2019 г.
За I квартал 2019 г.
29.04.2019 г.
За апрель 2019 г.
29.04.2019 г.
За май 2019 г.
28.05.2019 г.
За июнь 2019 г.
28.06.2019 г.
За I полугодие 2019 г.
29.07.2019 г.
За июль 2019 г.
29.07.2019 г.
За август 2019 г.
28.08.2019 г.
За сентябрь 2019 г.
30.09.2019 г.
За 9 месяцев 2019 г.
28.10.2019 г.
За октябрь 2019 г.
28.10.2019 г.
За ноябрь 2019 г.
28.11.2019 г.
За декабрь 2019 г.
30.12.2019 г.
За 2018 год
28.03.2019 г.
За январь 2019 г.
28.02.2019 г.
За февраль 2019 г.
28.03.2019 г.
За март 2019 г.
29.04.2019 г.
За апрель 2019 г.
28.05.2019 г.
За май 2019 г.
28.06.2019 г.
За июнь 2019 г.
29.07.2019 г.
За июль 2019 г.
29.08.2019 г.
За август 2019 г.
30.09.2019 г.
За сентябрь 2019 г.
28.10.2019 г.
За октябрь 2019 г.
28.11.2019 г.
За ноябрь 2019 г.
30.12.2019 г.
За IV квартал 2018 г.
1 платеж
25.01.2019 г.
2 платеж
25.02.2019 г.
3 платеж
25.03.2019 г.
За I квартал 2019 г.
1 платеж
25.04.2019 г.
2 платеж
27.05.2019 г.
3 платеж
25.06.2019 г.
За II квартал 2019 г.
1 платеж
25.07.2019 г.
2 платеж
26.08.2019 г.
3 платеж
25.09.2019 г.
За III квартал 2019 г.
1 платеж
25.10.2019 г.
2 платеж
25.11.2019 г.
3 платеж
25.12.2019 г.
С зарплаты за месяц
Максимум на следующий за днем выплаты денег день
За январь 2019 г.
31.01.2019 г.
За февраль 2019 г.
28.02.2019 г.
За март 2019 г.
01.04.2019 г.
За апрель 2019 г.
30.04.2019 г.
За май 2019 г.
31.05.2019 г.
За июнь 2019 г.
01.07.2019 г.
За июль 2019 г.
31.07.2019 г.
За август 2019 г.
02.09.2019 г.
За сентябрь 2019 г.
30.09.2019 г.
За октябрь 2019 г.
31.10.2019 г.
За ноябрь 2019 г.
02.12.2019 г.
За IV квартал 2018 г.
25.01.2019 г.
За I квартал 2019 г.
25.04.2019 г.
За II квартал 2019 г.
25.07.2019 г.
За III квартал 2019 г.
25.10.2019 г.
За 2018 г.
01.04.2019 г.
За полугодие 2019 г.
25.07.2019 г.
Ниже размещен календарь сдачи отчетности на 2019 год. Мы собрали все данные в единую таблицу. Документ достаточно объемный, поэтому рекомендуем выбрать отчеты, относящиеся к вашей деятельности. Информация о том, кто конкретно сдает тот или иной отчет, размещена в третьем столбце таблицы.
Крайний срок сдачи
Наименоваие отчета и принимающий орган
Кто сдает
В этой таблице вы найдете крайние сроки оплаты налогов, сборов и страховых взносов, а также КБК для данных платежей. Как бухгалтера, так и ИП должны иметь под рукой налоговый календарь на 2019 год для РФ.
Название налога или взноса
Крайний срок уплаты
Кто платит
КБК
УСН за 2018 год
31.03.2019
30.04.2019
Юр. лица и ИП на УСН
Для УСН доходы
18210501011011000110
Для УСН Доходы минус расходы
18210501021011000110
Авансовые платежи УСН
Ежеквартально до
25.04.2019
25.07.2019
25.10.2019
Юр. лица и ИП на УСН
Для УСН доходы
18210501011011000110
Для УСН Доходы минус расходы
18210501021011000110
Минимальный платеж УСН
31.03.2019
Юр. лица и ИП на УСН доходы минус расходы
18210501021011000110
ЕНВД
Ежеквартально
25.01.2019
25.04.2019
25.07.2019
25.10.2019
Юр. лица и ИП на ЕНВД
18210502010021000110
ПСН
Конкретные даты отсутствуют. Порядок оплаты патента описан здесь.
Налог на имущество организаций 2019г. Челябинская область
Организации, использующие ОСНО, являются плательщиками налогов:
на прибыль;
имущество;
воду;
землю;
транспорт;
игорный бизнес;
использование объектов животного мира.
Кроме того, они уплачивают НДС, НДФЛ, акцизы, НДПИ, торговый сбор, госпошлины и страховые взносы, платежи за негативное воздействие на окружающую среду, экологический сбор.
Применение спецрежимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН, соглашение о разделе продукции) либо освобождает организацию от уплаты основных налогов (прибыль, НДС, имущество), заменяя их единым соответствующим налогом (УСН, ЕНВД, ЕСХН), либо позволяет использовать систему льгот, относящуюся практически ко всем уплачиваемым организацией налогам (соглашение о разделе продукции). Спецрежим ПСН могут применять только ИП.
ВАЖНО! Спецрежимники на ЕСХН с 01.01.2019 являются плательщиками НДС.Подробности см. здесь
При применении УСН и ЕНВД юрлицо должно (при наличии оснований) платить все налоги, кроме тех, которые заменены единым налогом. ЕСХН здесь является исключением. При нем не уплачивается торговый сбор (п. 2 ст. 411 НК РФ), а акцизы, НДПИ, налог на игорный бизнес и сбор за использование объектов животного мира несовместимы с этим режимом по определению.
Сроки уплаты налогов устанавливаются либо НК РФ (налоги федерального уровня, налоги при спецрежимах, торговый сбор и налог на игорный бизнес), либо законами регионов (имущество, земля, транспорт). Однако в любом случае они подчиняются правилу п. 7 ст. 6.1 НК РФ: если установленный срок уплаты приходится на выходной день, то он переносится на ближайший к нему следующий рабочий день. В соответствии с этим правилом отражены последние дни сроков оплаты налогов в 2019 году в наших таблицах.
В нашей статье мы не будем рассматривать достаточно редко встречающиеся среди обычных организаций платежи: налог на игорный бизнес, налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, сбор за использование объектов животного мира и систему налогов при выполнении соглашения о разделе продукции.
Налог на прибыль — единственный налог, который имеет достаточно сложную систему определения и уплаты авансовых платежей для организации-плательщика. Возможные варианты по авансам для прибыли следующие:
Организация, в соответствии с п. 3 ст. 286 НК РФ, может не платить авансовые платежи. Тогда она уплачивает налог единовременно по завершении квартала на основании данных о фактических итогах работы.
Организация платит ежемесячные авансовые платежи по результатам прошедшего квартала. То есть сумма авансовых платежей на текущий квартал считается равной сумме налога, начисленного за прошедший квартал. Она делится на 3 части и уплачивается ежемесячно равными долями (по 1/3) в течение текущего квартала, а затем учитывается в расчете итоговых платежей по этому кварталу. При этом авансы на 4-й квартал текущего года и на 1-й квартал следующего года устанавливаются равными сумме, начисленной за 3-й квартал текущего года. Сроки итогового платежа за прошедший квартал и первого авансового платежа за текущий квартал совпадают.
Можно платить ежемесячные авансовые платежи от фактически полученной прибыли. В этом случае ежемесячно рассчитывается и уплачивается реальная сумма налога от прибыли, полученной по итогам месяца. При этом последний платеж (за декабрь) делается не в январе, а в соответствии с общим сроком, установленным для последнего расчета по прибыли за год.
Подробнее об авансах по прибыли читайте в статье «Авансовые платежи по налогу на прибыль: кто платит и как рассчитать?».
Срок уплаты НДФЛ, в отношении которого юрлица являются налоговыми агентами, увязан со сроком выплаты дохода работникам (п. 6 ст. 226 НК РФ). Поэтому конкретизировать сроки его уплаты невозможно и в наших таблицах он не отражается. Показан там только срок, установленный для уплаты этого налога с отпускных и больничных, с 2016 года соответствующий последнему дню месяца, в котором произведена выплата соответствующего дохода.
Об особенностях оплаты НДФЛ читайте в материале «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?».
Сроки уплаты налога на имущество, транспортного и земельного налогов, так же как и обязательность (или необязательность) начисления и уплаты авансовых платежей по ним, устанавливаются законами регионов. Организациям, имеющим основания для таких платежей, нужно ознакомиться с соответствующими местными законами, поскольку сроки уплаты этих налогов по регионам могут существенно различаться. В наших таблицах, имеющих общий характер, мы по этой причине их не приводим.
О том, насколько различны в регионах ставки налога на транспорт, читайте в статье «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2018-2019».
Событие
Общеустановленный срок (с учетом переноса сроков сдачи отчетности) для всех организаций
Срок для организаций и ИП, соблюдающих режим нерабочего времени
Срок для субъектов МСП, работающих в наиболее пострадавших областях экономики
Представление бухгалтерской отчетности за 2019 год, размещаемой в ГИР БО (основная масса организаций)
12 мая
12 мая
12 мая
Представление бухгалтерской отчетности за 2019 год, не размещаемой в ГИР БО
30 июня
30 июня
30 июня
Представление расчетов по форме 6-НДФЛ за 2019 год
1 июня
1 июня
1 июня
Представление деклараций по налогу на имущество организаций за 2019 год
30 июня
30 июня
30 июня
Уплата страховых взносов в ФНС за март 2020 года
15 апреля
12 мая
15 октября
Уплата страховых взносов в ФСС за март
15 апреля
12 мая
15 апреля (для микропредприятий — 15 октября)
Подтверждение основного вида экономической деятельности в ФСС
15 апреля
12 мая
12 мая
Представление в ПФР сведений по форме СЗВ-М и СЗВ-ТД
15 апреля
15 апреля
15 апреля
Представление декларации по ЕНВД за I квартал 2020 года
20 июля
20 июля
20 июля
Уплата налога на игорный бизнес за март 2020 года
20 апреля
12 мая
20 октября
Представление декларации по налогу на игорный бизнес за март 2020 года
20 июля
20 июля
20 июля
Уплата водного налога за I квартал 2020 года
20 апреля
12 мая
20 октября
Представление декларации по водному налогу за I квартал 2020 года
20 июля
20 июля
20 июля
Представление расчета по форме 4-ФСС на бумажном носителе
15 мая
15 мая
15 мая
Представление налоговыми агентами по НДС журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур за I квартал 2020 года
20 апреля
12 мая
20 апреля
Уплата ИП авансового платежа по НДФЛ на основании налогового уведомления за I квартал 2020 года
27 апреля
12 мая
27 апреля
Уплата НДПИ за март 2020 года
27 апреля
12 мая
26 октября
Уплата ЕНВД за I квартал 2020 года
27 апреля
12 мая
26 октября
Уплата НДС в размере 1/3 суммы налога за I квартал 2020 года
27 апреля
12 мая
27 апреля
Представление налоговой декларации по НДС за I квартал 2020 года
15 мая
15 мая
15 мая
Представление расчета по страховым взносам за I квартал 2020 года
15 мая
15 мая
15 мая
Уплата акцизов за март 2020 года
27 апреля
Налоговый календарь на 2019 год для ИП и ООО
Оценить статью:
Даже у малых организаций-налогоплательщиков много обязанностей перед государством: уплатить налоги и взносы, вовремя сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность и отчитываться по сотрудникам в фонды. Главное, делать все вовремя и знать срок сдачи, так вы избежите штрафов и блокировки счета.
Календарь бухгалтера — удобный инструмент для руководителя и бухгалтера. Он поможет заранее спланировать работу и распределить нагрузку, не пропустить важные даты и не получить штрафы.
Календарь бухгалтера на 2019 год подходит ООО и ИП на основной системе налогообложения и спецрежимах УСН и ЕНВД. Мы добавили в календарь налоги и отчеты из федерального перечня, это поможет вам разработать свой график платежей и отчетов.
Календарь ориентирован на малые предприятия со штатом сотрудников до 100 человек без вредных и тяжелых условий труда, поэтому в нем нет графика платежей и отчетов по акцизам, водному налогу, экологическому сбору и другим специфическим направлениям.
Доступ к календарю можно получить в любое время. Это бесплатно и не требует регистрации.
Некоторые налоги нужно платить каждый месяц, другие — один раз в квартал или даже год. То же с отчетами: СЗВ-М сдают каждый месяц, а СЗВ-Стаж — раз в год. Календарь бухгалтера поможет не запутаться в датах и не пропустить важный платеж.
Мы добавили сроки сдачи бухгалтерской отчетности и крайние даты сдачи отчетности по налогам. Ежемесячные, ежеквартальные и ежегодные платежи в ИФНС по налогам и сборам тоже включены в налоговый календарь. Специально для ООО и ИП с работниками в календарь включен график отчетов по сотрудникам и взносам в фонды.
Некоторые отчеты, скажем, 4-ФСС можно сдавать в бумажной или электронной форме, при этом сроки сдачи отличаются. Календарь учитывает и такие нюансы.
Календарь поможет оценить нагрузку налогового периода (месяц, квартал, полугодие), заранее составить график отчетов и платежей и равномерно распределить нагрузку, чтобы под конец отчетного периода не было авралов.
График платежей учитывает рабочие дни, выходные и праздники. Важные даты, выпадающие на дни отдыха, переносятся на следующий ближайший рабочий день. Чтобы спланировать и заранее подготовить отчеты, рассчитать нормы рабочего времени на месяц и правильно начислить зарплату, используйте производственный календарь на 2019 год.
Чтобы начать работу с календарем, кликните на нужный месяц. Откроется список отчетов и платежей, которые нужно сдать и оплатить в этом месяце со сроками их исполнения.
Обратите внимание: календарь сформирован по периодам, а не по датам: например, с 1-го по 15-е число месяца сдаем отчет СЗВ-М. Фиолетовым цветом отмечены последние дни платежа или отчета. Не затягивайте выполнение задач до последнего момента: задержки с отчетом и уплатой платежа могут повлечь штрафы от 1 000 рублей по статье 119 НК РФ.
Если вы работаете без персонала и хотите посмотреть только график выплаты налоговых платежей и сдачи отчетности, поставьте галочку в поле “бухгалтерская отчетность” над календарем. Из приведенного списка нужно выбрать отчеты и платежи, которые соответствуют вашему режиму.
Если вас, наоборот, интересуют только страховые выплаты и отчеты по сотрудникам в ИФНС и Фонды, поставьте галочку в графе “по сотрудникам”. Календарь покажет выплаты и отчеты, которые важны для бухгалтера по зарплате и кадровика.
Полный график отчетов и платежей по бухгалтерским, налоговым и кадровым направлениям можно получить, поставив галочки в оба поля.
Календарь налогов 2019 встроен в веб-сервис Контур.Бухгалтерия. Сервис заранее оповещает пользователя о близких задачах по уплате налогов, взносов и сдаче отчетов по вашему налоговому режиму. Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает вести учет, платить налоги и взносы, формировать и отправлять отчетность через интернет. Работайте с сервисом бесплатно в течение 14 дней и оцените его возможности.
№ п/п
Наименование налога
Период, за который осуществляется платеж
Крайняя дата перечисления в 2019 году
Федеральные налоги
1
Налог на доходы физических лиц (перечисление налоговым агентом):
по заработной плате
помесячно
следующий день после фактической выплаты
по отпускным
до конца месяца, в котором были произведены выплаты
по больничным листам
Налог на доходы физических лиц (перечисление ИП за себя):
налог за 2018 год
15 июля 2019
аванс январь-июнь 2019
15 июля 2019
аванс июль-сентябрь 2019
15 октября 2019
аванс октябрь-декабрь 2019
15 января 2020
налог за 2019 год
15 июля 2020
2
Налог на прибыль организаций (помесячная уплата авансов из фактической прибыли)
2018 год
28 марта 2019
январь
28 февраля 2019
февраль
28 марта2019
март
29 апреля 2019
апрель
28 мая 2019
май
28 июня 2019
июнь
29 июля 2019
июль
28 августа 2019
август
30 сентября 2019
сентябрь
28 октября 2019
октябрь
28 ноября 2019
ноябрь
30 декабря 2019
2019 год
30 марта 2020
Налог на прибыль организаций (помесячная уплата авансов из прибыли предыдущего квартала)
2018 год
28 марта 2019
январь
28 января 2019
февраль
28 февраля 2019
март
28 марта2019
1 квартал 2019
29 апреля 2019
апрель
29 апреля 2019
май
28 мая 2019
июнь
28 июня 2019
полугодие 2019
29 июля 2019
июль
29 июля 2019
август
28 августа 2019
сентябрь
30 сентября 2019
9 месяцев 2019
28 октября 2019
октябрь
28 октября 2019
ноябрь
28 ноября 2019
декабрь
30 декабря 2019
2019 год
30 марта 2020
Налог на прибыль организаций (поквартальная уплата авансовых платежей)
2018 год
28 марта
1 квартал
29 апреля
полугодие
29 июля
9 месяцев
28 октября
2019 год
30 марта 2020
3
Налог на добавленную стоимость (с помесячной детализацией платежей)
4 квартал 2018 года
25 января
25 февраля
25 марта
1 квартал 2019 года
25 апреля
27 мая
25 июня
2 квартал 2019 года
25 июля
26 августа
25 сентября
3 квартал 2019 года
25 октября
25 ноября
25 декабря
4 квартал 2019 года
27 января 2020
25 февраля 2020
25 марта 2020
4
Акцизы:
в зависимости от месяца совершения операции
17 июня
Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование
— плательщики страховых взносов уплачивают взносы в ФНС за май 2019 г.
Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
— страхователи уплачивают страховые взносы в ФСС за май 2019 г.
Акцизы
— налогоплательщики, осуществляющие на территории Российской Федерации производство алкогольной продукции и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, уплачивают авансовый платеж за июнь 2019 г.
Индивидуальный (персонифицированный) учет в системе обязательного пенсионного страхования
— страхователи представляют сведения по форме СЗВ-М о каждом работающем у них застрахованном лице за май 2019 г.
Налог на прибыль организаций
— налогоплательщики уплачивают налог с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам за май 2019 г.
18 июня
Акцизы
— налогоплательщики, уплатившие авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, представляют в налоговый орган документы, подтверждающие уплату авансового платежа за июнь 2019 г. В целях освобождения от уплаты авансового платежа акциза налогоплательщики представляют в налоговый орган банковскую гарантию и извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза
20 июня
Сведения о среднесписочной численности работников
— организации, созданные (реорганизованные) в мае 2019 г., представляют сведения за май
Косвенные налоги
— налогоплательщики уплачивают налоги по импортированным товарам, принятым на учет в мае 2019 г. (срок платежа, предусмотренный договором (контрактом) лизинга, наступил в декабре) и представляют налоговую декларацию
Налог на игорный бизнес
— налогоплательщики представляют налоговую декларацию и уплачивают налог за май 2019 г.
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов
— налогоплательщики уплачивают регулярный взнос
25 июня
Налог на добычу полезных ископаемых
— налогоплательщики уплачивают налог за май 2019 г.
НДС
— налогоплательщики (налоговые агенты) уплачивают 1/3 суммы налога за I квартал 2019 г.
Акцизы
— налогоплательщики (кроме имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, а также включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта и включенных в реестр поставщиков бункерного топлива, реализующих бункерное топливо и средние дистилляты) уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за май 2019 г.; — налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, а также включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за март 2019 г.; — налогоплательщики, совершающие операции по реализации бункерного топлива и средних дистиллятов, включенные в реестр поставщиков бункерного топлива, уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за декабрь 2018 г.
28 июня
Налог на прибыль организаций
— налогоплательщики уплачивают 3-й ежемесячный авансовый платеж по налогу за II квартал 2019 г. (об организациях, уплачивающих только квартальные авансовые платежи, см. ст. 286 НК РФ); — налоговые агенты представляют расчеты по итогам отчетного периода; — налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют налоговую декларацию и уплачивают авансовый платеж за май 2019 г.
14 августа
Налог на прибыль организаций
— налогоплательщики уплачивают налог с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам за июль 2019 г.
15 августа
Страховые взносы на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование
— плательщики страховых взносов уплачивают взносы в ФНС за июль 2019 г.
Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
— страхователи уплачивают страховые взносы в ФСС за июль 2019 г.
Акцизы
— налогоплательщики, осуществляющие на территории Российской Федерации производство алкогольной продукции и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, уплачивают авансовый платеж за август 2019 г.
Индивидуальный (персонифицированный) учет в системе обязательного пенсионного страхования
— страхователи представляют сведения по форме СЗВ-М о каждом работающем у них застрахованном лице за июль 2019 г.
19 августа
Акцизы
— налогоплательщики, уплатившие авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, представляют в налоговый орган документы, подтверждающие уплату авансового платежа за август 2019 г. В целях освобождения от уплаты авансового платежа акциза налогоплательщики представляют в налоговый орган банковскую гарантию и извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза
20 августа
Сведения о среднесписочной численности работников
— организации, созданные (реорганизованные) в июле 2019 г., представляют сведения за июль
Косвенные налоги
— налогоплательщики уплачивают налоги по импортированным товарам, принятым на учет в июле 2019 г. (срок платежа, предусмотренный договором (контрактом) лизинга, наступил в декабре) и представляют налоговую декларацию
Налог на игорный бизнес
— налогоплательщики представляют налоговую декларацию и уплачивают налог за июль 2019 г.
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов
— налогоплательщики уплачивают регулярный взнос
26 августа
Налог на добычу полезных ископаемых
— налогоплательщики уплачивают налог за июль 2019 г.
НДС
— налогоплательщики (налоговые агенты) уплачивают 1/3 суммы налога за II квартал 2019 г.
Акцизы
— налогоплательщики (кроме имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, а также включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта и включенных в реестр поставщиков бункерного топлива, реализующих бункерное топливо и средние дистилляты) уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за июль 2019 г.; — налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, а также включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за май 2019 г.; — налогоплательщики, совершающие операции по реализации бункерного топлива и средних дистиллятов, включенные в реестр поставщиков бункерного топлива, уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за февраль 2019 г.
28 августа
Налог на прибыль организаций
— налогоплательщики уплачивают 2-й ежемесячный авансовый платеж по налогу за III квартал 2019 г. (об организациях, уплачивающих только квартальные авансовые платежи, см. ст. 286 НК РФ); — налоговые агенты представляют расчеты по итогам отчетного периода; — налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют налоговую декларацию и уплачивают авансовый платеж за июль 2019 г.
В рамках принятых поправок с 1 января 2019 года в силу вступают отдельные законодательные изменения, влияющие на порядок налогообложения земельных участков. Как и ранее, от уплаты такого сбора будут освобождены граждане, которые пользуются землей на правах аренды, в то время как ее собственникам или распорядителям (на основании договора бессрочного использования) придется платить налог, размер которого будет рассчитываться по ранее утвержденному алгоритму.
Если ранее для расчета размера налога использовалась балансовая оценка (она, как правило, была на порядок ниже рыночной цены), то в 2014 году в используемый алгоритм были внесены серьезные изменения, и при расчете налоговой базы стала использоваться кадастровая оценка. По мнению инициаторов такого нововведения, этот показатель максимально приближен к рыночной цене, что указывает на целесообразность его применения для расчетов.
Чтобы не создавать большой ажиотаж на рынке земли РФ, правительство решило менять систему налогообложения поэтапно, ежегодно увеличивая фискальную базу на 20%. Таким образом, с 1 января 2019 года владельцам земли налог будет рассчитываться, исходя из ее полной (100%) кадастровой стоимости, что регламентировано законом N 334-ФЗ от 03.08.2018г.
Таблица сроков уплаты налогов в 2019 году
Согласно действующему порядку налогообложения, оплата сбора за предыдущий год осуществляется в следующем периоде. Соответственно, заплатить земельный налог за 2018 год гражданин будет обязан до 1 декабря 2019 года (расчет будет производиться с учетом того, что стоимость объекта составляет 80% от ее реального значения). Но уже в 2020 году россияне будут вынуждены платить государству без ранее используемого понижающего коэффициента.
Актуальная ставка фискального сбора в казну определяется ст. 394 НК РФ. Ее размер составляет 0,3% для земельных участков следующего назначения:
предназначенных для ведения любых видов сельскохозяйственных работ;
выделенных для осуществления жилищного строительства;
для садово-огородных работ или другого личного использования (строительства, разведения птиц или животных и т. д.).
По ставке 0,3% также начисляется налог на земли, которые ограничены в использовании в целях национальной безопасности. Для всех других объектов действующая ставка составляет 1,5%.
Следует отметить, что местные власти могут менять размер фискального сбора в меньшую сторону, исходя из категории объекта, наличия инфраструктуры или расположения. Как правило, на меньшую сумму налога могут рассчитывать собственники земель, которые находятся далеко от крупных городов. Если местные власти не пересмотрят установленное процентное значение, то для граждан налог будет начисляться на общих основаниях (по действующим ставкам).
Как рассчитывается налог на землю и где можно перепроверить эту информацию: видео
Налог На Землю В 2019 Году В Челябинской Области Калькулятор
физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, категории которых установлены в Законе Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»; лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие участия в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также ликвидации аварии ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах в составе подразделений особого риска, категории которых установлены в Постановлении Верховного Совета Российской Федерации «О распространении действия Закона РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» на граждан из подразделений особого риска»; лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», категории которых установлены в Законе Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»; лица, подвергшиеся воздействию радиации в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, категории которых установлены Федеральным законом «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»
льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно по выбору налогоплательщика, если транспортное средство признается объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации (кроме снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов, самолетов, вертолетов и иных воздушных судов, имеющих двигатели). Льгота по транспортному налогу не предоставляется в отношении транспортных средств, переданных собственником в аренду организациям и физическим лицам
Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.
Усредненные цифры статистических баз не отражают реальные цены. Это может сказаться на увеличении кадастровой стоимости, не отражающей действительной картины на рынке. По сути, вопрос цены остается спорным и может повлечь за собой обращения в суд недовольных граждан.
граждане, которые ранее подверглись радиоактивному воздействию;
Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы, Герои Соцтруда и прочие лица, имеющие статус и удостоверение о заслугах перед государством;
инвалиды и ветераны ВОВ;
лица с наличием инвалидности 1 и 2 группы;
семьи при наличии ребенка инвалида.
обратиться в налоговую службу и написать соответствующее заявление – просьбу на предоставление скидок или льготы в соответствии с законодательством и наличием определенного статуса;
представить документы, подтверждающие возможные льготы и скидки – паспорт заявителя, удостоверение и прочие справки;
дождаться ответа рассмотренной заявки – это происходит в течение нескольких дней. Решение предоставляется в письменном виде;
если заявитель получил отрицательный ответ, ему следует обратиться к руководству налоговой службы с жалобой;
при отсутствии действий со стороны руководителя рекомендуется обратиться в отдел социальной защиты и получить там подтверждение того факта, что заявитель имеет право получать соответствующие льготы.
Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).
Налог на землю в 2018-2019 году для физических лиц
Конечно, такой способ определения цены не совсем правильный и точный. Здесь не учтен возможный торг между продавцом и покупателем, то есть взята первоначальная стоимость продажи, а не сделки как таковой. Не учтены также и такие параметры, как расположение участка, нахождение его относительно населенных пунктов, а также инфраструктура и транспортная доступность. Все это значительно влияет на стоимость земельного участка.
Усредненные цифры статистических баз не отражают реальные цены. Это может сказаться на увеличении кадастровой стоимости, не отражающей действительной картины на рынке. По сути, вопрос цены остается спорным и может повлечь за собой обращения в суд недовольных граждан.
\r\n\r\n
Напомним: постановлением № 409 для всех организаций и ИП сроки представления налоговой отчетности, приходящиеся на период с 1 марта по 31 мая 2020 года, автоматически продлены на три месяца. Исключение составляют декларация по НДС и расчет по страховым за I квартал 2020 года — их надо сдать не позднее 15 мая.
Напомним: постановлением № 409 для всех организаций и ИП сроки представления налоговой отчетности, приходящиеся на период с 1 марта по 31 мая 2020 года, автоматически продлены на три месяца. Исключение составляют декларация по НДС и расчет по страховым за I квартал 2020 года — их надо сдать не позднее 15 мая.
В отношении дорогих авто, стоимость которых превышает 3 млн руб., применяется повышающий коэффициент. Этот коэффициент можно найти в п. 2 ст. 362 НК РФ. Его величина зависит не только от стоимости авто, но и от срока его использования после выпуска. Цены на элитные автомобили ежегодно обновляются и доступны для знакомства с ними на официальном сайте Минпромторга. Налогоплательщики-юрлица в отличие от физлиц должны самостоятельно рассчитывать налог и отчитываться по нему в ИФНС путем подачи деклараций. Налоговые декларации по транспортному налогу подаются не позднее 1 рабочего дня февраля того года, который следует за отчетным. Если в регионе принято решение об уплате авансовых платежей, то в течение года ежеквартально платятся такие платежи, но расчеты по ним в ИФНС не подаются. Суммы авансов учитывают при определении величины налога, подлежащего уплате по окончании налогового периода.
Сроки оплаты пошлин во всех областях складываются свои. Конкретные данные указаны в актах муниципальных органов. В них содержатся периоды оплаты средств. Также за сведениями обращаются в местную налоговую инспекцию. Можно посмотреть на официальной странице ФНС. Там воспользоваться сервисом, который поможет ознакомиться с условиями налогообложения в любой точке России и сроки внесения денег. Там же написаны сроки уплаты авансовых платежей по земельному налогу в 2019 году. Для компаний, ИП, фирм сформирован другой срок выплаты земельного аванса. Они обязаны внести деньги до 1 декабря года, который последует за прошлым. Пошлина за отчетный период платится до декабря 2019 года. Авансовые платежи для юрлиц не предусматриваются. Образцы документов размещены на сайте.
Ежемесячные отчисления на основании фактической прибыли. Чтобы получить доступ к такой системе сборов, необходимо дополнительно подать заявление в региональный отдел ИФНС.
Ежемесячные авансовые платежи плюс доплаты по графику по итогам квартала. Данная система отчислений действует для тех организаций, которые получают более 60 млн. в год, но не подали заявление на бухгалтерский расчет налога на основании фактической прибыли.
НДС подлежит ежемесячной уплате, то есть по три раза в каждый квартал. В налоговом календаре платежи условно разделены на четыре периода, каждый из которых имеет по три подгруппы: 1-ый, 2-ой и 3-ий квартальный платеж. Ежемесячные отчисления должны быть переведены на счет не позднее 25-го числа. Исключением являются случаи, когда установленный срок приходится на праздничный или выходной день. Тогда крайний день уплаты передвигается на ближайший будний. В 2019 году сроки оплаты НДС увеличились в 4 месяцах: в феврале, марте, августе и сентябре.
Налоговый и рабочий календарь на 2019 год
Знать правильные коды бюджетной классификации необходимо для того, чтобы правильно оформлять платежные поручения на уплату налогов и сборов. Ошибки в платежном поручении делятся на некритичные, то есть такие, которые не приводят к неуплате налога. И критичные, то есть такие, с которыми налог будет считаться неуплаченным. Ошибка в КБК относится к критичным. Ведь она приведет к тому, что платеж зачислится не в уплату земельного налога, а в уплату другого налога, чей КБК указан в платеже.
В первых трех цифрах зашифрован администратор бюджетного платежа. Земельный налог администрируют налоговые органы, поэтому КБК по земельному налогу начинается с цифр «182»,
Четвертый разряд содержит цифру «1», это означает налоговый платеж,
В пятом и шестом разряде указано «06», это означает имущественный налог,
Разряды с 7 по 11 меняются в зависимости от классификации поступающих платежей,
В 12 и 13 разряде указано, в какой бюджет поступает платеж:
Формирование налоговой ставки происходит на основании нормативных актов муниципальных образований и не может быть выше установленных процентных показателей. Так, на 2019-2019 годы предельная величина ставки налога в 0,3% установлена в отношении земель следующих категорий:
используемые под сельскохозяйственные нужды;
приобретенные для ведения индивидуального подсобного хозяйства, включая животноводческую отрасль, садоводство и огородничество;
Организация инвалидов, где свыше 80% принадлежит инвалидам и уполномоченным лицам. Даются скидки на земельные объекты, используемые для основной деятельности.
Компании, в которых уставный капитал сложен из вкладов ООО, число инвалидов свыше 50%. Скидки распространены на те земли, на которых осуществляется сбыт и производство товаров.
Фирмы народных промыслов. Освобождение касается тех объектов, которые используются для производства и реализации продукции художественного направления.
Уголовные органы и структуры Министерства юстиции. Освобождение дается на участки, применяемые для осуществления главной функции организации.
Если земельные участки локализуются в разных муниципалитетах с отдельными налоговыми инспекциями, уплачивать налог нужно по отдельности в каждый местный бюджет пропорционально доле, которая на него приходится. Декларацию в таком случае необязательно представляется во все инспекции, достаточно сдать одну, а остальные ИФНС уведомить. Если в распоряжении юридического лица несколько земельных участков, все они локализуются на территориях разных муниципальных образований, но при этом территории под контролем одной налоговой инспекции, разрешается представлять одну декларацию с общими данными, в которой на каждый участок отдельно заполняется только 2 раздел.
Под налогами коммерческого характера подразумеваются сборы, чаще всего взимаемые с прибыли. В данную категорию входят такие отчисления, как НДС и налог на прибыль. Рассматриваемые сборы следует рассчитывать исходя из фактической или предполагаемой прибыли организации (ИП) за отчетный период.
НДС подлежит ежемесячной уплате, то есть по три раза в каждый квартал. В налоговом календаре платежи условно разделены на четыре периода, каждый из которых имеет по три подгруппы: 1-ый, 2-ой и 3-ий квартальный платеж. Ежемесячные отчисления должны быть переведены на счет не позднее 25-го числа. Исключением являются случаи, когда установленный срок приходится на праздничный или выходной день. Тогда крайний день уплаты передвигается на ближайший будний. В 2019 году сроки оплаты НДС увеличились в 4 месяцах: в феврале, марте, августе и сентябре.
Следует учесть, что за четвертый квартал 2019 года сборы по НДС должны будут переводиться уже в 2020 году. Точно так же за последний квартал 2018 года переводы осуществляются в 2019.
Налоговый календарь бухгалтера на декабрь 2020
В муниципалитетах устанавливаются дополнительные сборы для юридических лиц. Это могут быть земельные налоги, а также торговые сборы. В 2019 году земельный налог действует во всех муниципалитетах, а торговый сбор существует только в Санкт-Петербурге, Москве и Севастополе. Сроки уплаты данных налогов определяет правительство административной единицы. Чтобы узнать точные даты, необходимо обратиться в представительство ФНС. Ниже приведены общие даты, позднее которых не могут производиться выплаты без начисления пеней:
земельный налог без налоговых периодов – не раньше 1.02.2020;
земельный налог с отчетными периодами – за 4 квартал не ранее 1.02.20, остальные даты определяются регионом;
торговый сбор – ежеквартально, до 25-го числа месяца, который идет за отчетный периодом.
Незнание муниципальных дат, предназначенных для выплаты налогов, не освобождает от начислений пеней. По этой причине необходимо узнавать крайние сроки заблаговременно.
Особые режимы уплаты налогов на прибыль доступны только некоторым налогоплательщикам. Так, УСН могут использовать юрлица, которые на занимаются акцизным бизнесом, обладают штатом сотрудников до 100 человек, зарегистрированы в РФ, а также имеют годовой доход до 150 млн. рублей. Получить доступ к ЕНВД еще сложнее: данный тип налога на вмененный доход разрешен только компаниям с 14-ю видами деятельности и только за пределами столицы.
УСН платится по несколько частей авансовыми отчислениями: за 1 квартал, полугодие, девять месяцев, а затем за год. Независимо от того, является юрлицо ИП или ООО, сроки перевода авансов едины: не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. А вот при переводе годового налога существуют льготы для предпринимателей. Если компании должны отчислить средства не позднее 1 апреля следующего года, то ИП могут сделать это вплоть не позднее 30 апреля.
ЕНВД также платится за каждые три месяца. Выплата первых трех кварталов приходится на 2019 год, а за четвертый средства переводятся в январе 2020г. Сборы принимаются не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетный периодом.
Налоговый календарь на 2019 год и сроки уплаты конкретных налогов нужно тщательно изучить, чтобы бухгалтер не допустил просрочек. Задержки по платежам чреваты начислением пеней со стороны налоговиков.
Условия начисления пеней регулируются Налоговым кодексом РФ и Федеральным кодексом Российской Федерации. Дополнительные средства взимаются в предпринимателя или юрлица в том случае, если возникает просрочка на 1 и более дней. Пени вычисляются, начиная со дня, следующего за крайней датой уплаты налогов.
Размер взыскания зависит от статуса юридического лица:
индивидуальные предприниматели платят 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ независимо от количества дней просрочки;
организации уплачивают процент в размере 1/300 от ставки ЦБ в первые 30 дней, а с 31-го дня задержки процент возрастает до 1/150 ставки.
Юрлицо платит пени вместе с налогом, выплата которого задержалась, или вскоре после него. Если юрлицо не перечисляет накопившиеся проценты, они могут быть списаны со счета или получены через реализацию имущества.
От уплаты пеней освобождаются только те юридические лица, счета которых на период просрочки были заблокированы по решению административных или налоговых органов. В остальных случаях, даже при отсрочке, начисление процентов не приостанавливается.
В таблице ниже представлены отчеты, которые должны сдавать ИП с наемными работниками и ИП без наемных работников.
Система налогообложения
Отчетность
Крайний срок
ОСН
Декларация по расчёту НДС (передаётся только в электронном формате, начиная с 2015 года)
за 4 квартал 2018 года – 25 января 2019 года;
за 1 квартал 2019 года – 25 апреля 2019;
за 2 квартал 2019 года – 25 июля 2019;
за 3 квартал 2019 года – 25 октября 2019.
ОСН
Декларация по форме 3-НДФЛ
За 2018 год – до 30 апреля 2019 года
ОСН
Декларация по форме 4-НДФЛ (о будущих прибылях)
До 5 дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль
УСН
Декларация по УСН
За 2018 год – до 30-го апреля 2019 года
ЕНВД
Декларация по ЕНВД
за 4 квартал 2018 года – 20 января 2019;
за 1 квартал 2019 года – 20 апреля 2019;
за 2 квартал 2019 года – 20 июля 2019;
за 3 квартал 2019 года – 20 октября 2019.
ЕСХН
Декларация по ЕСХН
За 2018 год – 31 марта 2019 года.
ПСН
Отчетность не предусмотрена. Необходима подача заявления на применение ПСН.
Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.
Все ИП, вне зависимости от наличия или отсутствия у них наемных работников, а также системы налогообложения, величины доходов и расходов, уплачивают фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В нижеследующей таблице вы найдете сроки уплаты страховых взносов в 2019 году.
Необходимо отметить, что в некоторых случаях выгоднее платить страховые взносы задолго до предельного срока. Речь идет об ИП, применяющих ЕНВД или УСН. ИП на этих системах налогообложения имеют право на уменьшение авансового платежа УСН или ЕНВД на размер уплаченных страховых взносов. Подробности вы найдете в этих публикациях:
Уменьшение УСН на страховые взносы.
Уменьшение ЕНВД на страховые взносы.
Взнос
Срок уплаты
На обязательное пенсионное страхование
До 31.12.2018 года за 2018 год
До 31.12.2019 года за 2019 год
На обязательное медицинское страхование
До 31.12.2018 года за 2018 год
До 31.12.2019 года за 2019 год
На пенсионное страхование в случае превышения реального (вмененного, потенциально возможного дохода) в течение года на 300 000 рублей
До 01.04.2019 года за 2018 год
Также рекомендуем следующие два материала, которые могут оказаться вам полезны:
Производственный календарь на 2019 год. Нужен предпринимателям и бухгалтерам для расчета рабочих часов, отпускных, командировочных и больничных.
Размер МРОТ в 2019 году. От размера МРОТ зависят страховые взносы, заработные платы, социальные пособия.
Земельный налог Челябинская область 2020 2020 год
Какие налоги платит ИП?
Расчет подоходного налога с зарплаты
Система налогообложения: что выбрать?
Проверка ИП налоговой инспекцией
Какую отчетность должен сдавать ИП?
Отчетность ИП на УСН без работников
Далее приведем таблицу, в которой обобщены сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2019 году, а также указан срок уплату единого налога за 2018 год.
Период уплаты
Срок
За 2018 год (уплачивают только организации)
Не позднее 01.04.2019
За 2018 год (уплачивают только ИП)
Не позднее 30.04.2019
За I квартал 2019 года
Не позднее 25.04.2019
За I полугодие 2019 года
Не позднее 25.07.2019
За 9 месяцев 2019 года
Не позднее 25.10.2019
Отчетные периоды по единому налогу на УСН — квартал, полугодие и девять месяцев. Авансовые платежи по «упрощенному» налогу нужно перечислить не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (то есть, квартала, полугодия и девяти месяцев). Соответственно, по общему правилу, налог нужно переводить в бюджет не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября 2019 года. Такие сроки следуют из статьи 346.19 и пункта 7 статьи 346.21 НК РФ.
По итогам года – налогового периода по единому «упрощенному» налогу — организации и ИП на УСН подводят итог и определяют итоговую сумму единого налога, при объекте «доходы минус расходы» — единый или минимальный налог. Организации перечисляют эти платежи в бюджет не позже 31 марта следующего года, ИП – не позже 30 апреля следующего года.
Возможно, что срок уплаты «упрощенного» придется на выходной или нерабочий праздничный день. В таком случае единый налог или аванс по УСН можно направить в бюджет не позднее чем в ближайший за крайним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
В 2019 году авансы по УСН, единый и минимальный «упрощенный» налог требуется перечислит на два КБК. Один КБК – для объекта «доходы», другой— для объекта «доходы минус расходы».
Объект «доходы»
Объект налогообложения «доходы»
Авансовые платежи и единый налог — 18210501011011000110
