Может Ли Быть Своя Смета При Возврате Налога За Строительство Дома

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может Ли Быть Своя Смета При Возврате Налога За Строительство Дома». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

1. Построили жилой дом

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его

При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство).

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).

Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

Содержание:

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

расходы на приобретение земельного участка под строительство;
расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

перепланировку или переустройство уже построенного дома;
реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Пример: Сидоров В.В. построил на своем участке жилой дом, кирпичный гараж и баню. Сидоров может включить в налоговый вычет только расходы на строительство и отделку дома.

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
выписка из ЕГРН на жилой дом;
копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
1. на услуги физических лиц — копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете — копия документа о переводе денежных средств);
2. на услуги организаций — копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
3. на покупку материалов — копии чеков (товарных чеков);
заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
копия документа, удостоверяющего личность;

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

кредитный договор;
справка об удержанных процентах по кредиту.

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

Размер вычета на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета. (см. Размер налогового вычета ).

Вы можете вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья, при этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).

За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью.

Пример: В 2019 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн рублей, так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн рублей (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. рублей.

Если Вы оформили целевой кредит на строительство жилого дома (это должно быть прописано в кредитном договоре), то Вы имеете право получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: Петров А.В. оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома. У Петрова есть право заявить на получение вычета как на строительство, так и на расходы по уплате процентов по ипотеке.

Подробнее о вычете по кредитным процентам Вы можете прочитать в разделе «Вычет по ипотечным процентам».

Условия такие же, как при покупке квартиры:

Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.
Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс. рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы. Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый. Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2019 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2019 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.12 г.).

С 1 января 2019 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ).

Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47 «Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…» (ред. от 24.12.2018 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.

Пример 1.

В 2016 году вы построили дом на садовом участке. В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей. С 1 января 2019 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».

Пример 2.

В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2016 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы. А про возможность получения вычета узнали в 2020 году. В 2020 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома. В налоговом кодексе указываются только расходы:

на разработку проектной и сметной документации;
на покупку строительных и отделочных материалов;
на строительные и отделочные работы;
на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.

При возмещении вычетов за возведение частного дома не все средства можно вернуть. Полный список указан в статье 220 Налогового кодекса. В декларации учитывают следующие расходы:

затраты на приобретение земельного участка под ИЖС;
покупка недостроенного здания;
закупка строительных и отделочных материалов;
оплата услуг физических или юридических лиц;
деньги, потраченные на заказ проектно-сметных документов;
средства для подведения в дом коммуникаций (свет, газ, вода, канализация).

Для справки! Гражданин не может указать эти расходы в декларации без документального подтверждения: на все указанные в документах расчеты должны прилагаться чеки, квитанции или другие бумаги, подтверждающие оплату.

Существует ряд расходов, за которые получить подоходный налог не удастся:

перепланировка уже построенного дома;
пристройка к готовому зданию дополнительных построек, возведение бани, гаража и других хозяйственных объектов;
ремонт или реконструкция готового, зарегистрированного дома;
установка сантехники и другого оборудования.

Встречаются случаи, когда гражданин оформляет выплаты за покупку жилья и в это же время начинает в нем ремонтные работы. Отсюда возникает два основных вопроса: может ли он вернуть деньги, потраченные на строительные материалы и отделочные работы? И можно ли изменить ранее заявленную сумму вычета?

Налоговая служба допускает добавление этих пунктов в список о возвращении средств, даже если он уже составлен. Пока не было получено уведомление о поступлении, внести дополнительные пункты и изменить суммы вычета разрешается, если размер не превышает лимит.

Например: гражданин Иванов построил дом на земельном участке и зарегистрировал его как жилой. Расходы составили 1,5 миллиона рублей. В текущем году он подал декларацию на возврат НДФЛ и получил его. Но в этом же году произвел ремонтные работы еще на 500 тысяч рублей и после их окончания он подает новую декларацию на возврат вычета за ремонт. Общая заявленная сумма составляет 2 000 000 рублей, от которой он и получит свои 13 %.

Вернуть деньги можно не только за возведение дома, но и его ремонт за любой период.

Для справки! Сотрудники налоговой инспекции не имеют права отказать в выплатах за ремонтные работы, так как это противоречит законодательству.

Налоговый вычет при строительстве дома

Подать документы на возврат НДФЛ можно через две инстанции:

Работодателя. Прежде чем обратиться к начальству, необходимо запросить уведомление, разрешающее возврат налога. После получения бумаги можно идти с пакетом документов, декларацией и заполненным заявлением к работодателю или бухгалтеру.
ФНС. Гражданину следует направить необходимые документы и заявление для рассмотрения инспектором. После положительного решения на экземпляре ставится отметка о получении.

Обратиться налогоплательщик в обе инстанции может по истечении года, когда строился дом. При обращении в налоговую вычет отдается общей суммой, а работодатель прекращает удерживать с зарплаты сотрудника НДФЛ, тем самым осуществляя возмещение вычета по частям.

Компенсировать получится только за 3 последних года, других ограничений по срокам нет. Оформляя деньги через налоговую инспекцию, обратиться можно в год, идущий за отчетным.

Например: дом строили в 2018, а подать документы на вычет можно в 2019 году. С начальством все гораздо проще: выплата оформляется сразу, как поданы документы.

Для возврата налога за строительство дома потребуются бумаги:

паспорт гражданина РФ;
заявление;
декларация по форме 3-НДФЛ;
выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
справка о доходе и уплате налогов;
бумаги, подтверждающие расходы;
кредитный договор и справка об удержанных процентах (если на стройку брали кредит или ипотеку);
свидетельство о браке (если супруги захотят разделить вычет);
письменное согласие супруга/супруги на раздел налоговых средств.

Если стройка велась самостоятельно, то стоит сохранять все платежные документы:

чеки от закупки стройматериалов;
договоры на оказание строительных и ремонтных работ;
расписки от граждан, работавших по найму.

Работа ведется не один день, поэтому все платежные бумаги стоит собирать сразу. Но что делать, если нет чеков? Существует два варианта решения проблемы:

заказать в банке платежные выписки с карточки;
запросить дубликат платежного документа в магазине.

ВАЖНО! Вернуть деньги можно и за ремонт недостроенного объекта, если в договоре указано, что человек приобрел недострой. Когда такой записи нет, то компенсируется лишь покупка.

Достаточно часто встречаются случаи, когда люди заканчивают возведение дома и выходят на пенсию, не оформив возращение имущественного налога. Пенсионер может добиться выплаты, если он был официально трудоустроен в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.

Гражданин имеет право оформить все необходимые средства даже в случае с ипотечным займом. Причем претендовать он может на имущественный вычет и уплату процентов, но инспектор затребует расширенный пакет документов.

Встречаются ситуации, когда строительство жилого частного объекта происходит в долевом участии: человек владеет не целым домом, а лишь его долей. Тогда все выплаты делятся по частям: сколько дольщиков, столько и частей. Если владение участка не соответствует законодательству, то части делятся согласно размерам долей.

Расчет налогового вычета

Любой человек имеет право вернуть налоговый вычет в размере 13 % от потраченной им суммы (в нашем случае на постройку дома). Главное условие — максимальная величина средств не должна превышать за наличный расчет 2 000 000 руб., кредит или ипотечный заем — 3 000 000 руб.

Внимание! Гражданин не сможет вернуть сумму большую, чем отдал в бюджет государства.

Пример № 1: купили участок с недостроем за 500 тысяч руб., на строительство и материалы потратили еще столько же, о чем свидетельствуют платежные документы. Размер потраченных средств составляет 1 000 000 руб., с них вернут 130 тысяч имущественного налога.

Пример № 2: Супруги построили дом в официальном браке, значит, жилье считается совместно нажитым имуществом. Строительство обошлось им в 4 миллиона рублей. Они оба могут претендовать на возвращение денег, так как сумма превышает допустимый лимит. Средства делят пополам, на каждого супруга выходит по 2 млн. Законные 13 % от этой суммы составят по 260 тысяч руб. каждому.

Если построенный на кредитные средства дом был оформлен как собственность и признан жилым, физлицо может претендовать на компенсацию ипотечных процентов.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

1. Вы приобрели земельный участок и построили на нем жилой дом

Речь идет именно о жилом доме, а не о жилом строении. В Письме ФНС РФ от 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@ «О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц» и Письме Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700 указано:

«В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны».

Таким образом, из пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ следует:

«…оснований для применения имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не имеется».

При этом надо учесть, что согласно Письму МинФина России №03-04-05/27085 от 03.05.2017:

«В случае признания жилого строения жилым домом имущественный налоговый вычет налогоплательщик вправе получить указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных требований».

Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.

При оформлении имущественного вычета на строительство дома имейте в виду, что не все ваши расходы будут учтены при возврате НДФЛ.

Какие затраты попадают в вычет:

приобретение земли под строительство;
покупка объекта незавершенного строительства (жилого дома);
заказ и оплата проектно-сметных документов;
подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
строительство автономных сетей и коммуникаций: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
строительные/отделочные материалы;
строительные работы и отделка.

Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение материалов и оформление платных заказов. Именно на основании этих документов вы будете заявлять свое право на возврат налога.

Для того чтобы получить возврат НДФЛ, нужно обратиться в налоговую инспекцию. Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ в числе прочих документов обязательно предоставление выписки из ЕГРН.

Это значит, что до тех пор, пока вы не оформили право на дом и не получили выписку, вы не можете претендовать на имущественный вычет.

Итак, для начала вам необходимо достроить дом, затем зарегистрировать его как жилой дом (не как жилое строение!) и получить документ о праве собственности. Лишь после этого следует обращаться в ИФНС по месту жительства.

Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет за строительство дома можно на следующий год после получения выписки из ЕГРН. Чтобы не ждать следующего года, и начать получать вычет в текущем году, обратитесь в налоговую инспекцию за уведомлением и оформите имущественный вычет у работодателя.

Пример:

В 2019 году вы купили участок земли и начали возведение жилого дома. В 2020 году строительство было завершено, в этом же году вы зарегистрировали право собственности, о чем получили выписку из Единого государственного реестра недвижимости. Направлять документы в налоговую инспекцию можно не ранее 2021 года. Месяц подачи документов роли не играет.

Не обязательно идти в ИФНС именно в следующем году. Так как имущественный вычет работает без срока давности, вы можете это сделать и через год, и через два. Но помните: если вы хотите вернуть деньги за прошлые периоды, это возврат пройдет только за три последних года.

Пример:

Вы получили право собственности на дом в 2015 году. Обратиться в ИФНС решили в 2020 году. Вы имеете право вернуть налог за 2019, 2018 и 2017 годы.

Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя. Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.

Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.

Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом. Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка. Отдельно налог за него не вернут.

Как грамотно вернуть 13 процентов при строительстве дома в 2020 г.

Максимальный размер суммы, с которой предоставляется вычет, составляет 2 миллиона рублей. При превышении расходами этой цифры возмещение всё равно будет даваться именно с 2 миллионов, если же она ниже, то вычет предоставляется с суммы покупки.

Сумма, с которой предоставляется вычет с процентов по кредиту, максимально может составить 3 миллиона рублей. Но здесь не следует путать – имеется в виду именно сумма процентов, а не взятая в кредит. Например, если в кредит было взято 2,5 миллиона, а возвращено должно быть 3,7, то возврат даётся в размере 13% от 1,2 миллиона рублей, а не от 2,5.

Есть ещё пара нюансов относительно размера возврата: при долевой собственности ранее вычет распределялся между всеми дольщиками пропорционально их долям. Теперь же каждый из получающих долю может применить его отдельно.

После завершения строительства и регистрации в Росреестре – только тогда будут получены все документы, которые потребуется приложить к заявлению.

При этом подача заявления – инициатива самого налогоплательщика, соответственно, время он может выбрать сам. Необходимо, лишь чтобы заявление было подано не в тот же год, за который оформляется возврат, но делать это необязательно даже в течение следующего года, можно обращаться и после его завершения.

Но следует иметь в виду, что есть срок давности, рассчитывать сумму налога будут лишь на три года от даты обращения. Например, при обращении в 2018 году можно получить возврат за 2015, 2016 и 2017, а за 2014 уже нет. Потому и слишком тянуть с обращением тоже не стоит.

Обращение в налоговую может быть сделано только после того, как завершился период, за который предоставляется вычет. После подачи заявления и всех остальных документов должна быть выполнена камеральная проверка – на неё отводится до трёх месяцев. Лишь после неё, при положительном решении, может быть сделана выплата.

Обращение к работодателю

Помимо выплаты через налоговую, есть и другой вариант получения возврата – обращение к работодателю. Его плюс – деньги выплатят быстрее, так как это может быть сделано до того, как закончится налоговый период, за который и делается возврат. При таком варианте работодатель просто перестанет удерживать с заработной платы сотрудника сумму, необходимую для выплаты НДФЛ.

В любом случае нужно будет сначала подать полный пакет документов в налоговую. И когда она примет положительное решение по вопросу предоставления возврата, обратиться к работодателю. После этого налог перестанет удерживаться со следующей же выплаты. Если гражданин работает сразу в нескольких местах, то и в налоговой нужно взять несколько уведомлений для них, и обратиться в каждое по отдельности.

Построить дом – дело довольно затратное. К счастью, вы можете получить имущественный налоговый вычет в 13 процентов (%) (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Здесь мы подробно расскажем, кто и как может вернуть часть денег от строительства или покупки дома.

Вычетом при строительстве или покупке жилого дома вы можете воспользоваться при условии:

Если вы являетесь гражданином РФ, проживающим на территории более 183 дней;
Если выплачиваете налог, т.е. официально трудоустроены.

Если гражданин является безработным или ИП, т.е. не уплачивает НДФЛ, то права заявить вычет у него нет.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Лимит ограничен:

Два миллиона на постройку и отделку (основной вычет);
Три миллиона на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Например, вы построили дом и потратили на него 3 млн. руб., взятые в ипотеку в банке под 12% в год. В первый год вы выплатили за процент 480 тыс. руб.

Для строительства дома ушло 3 млн., но вычет вы получите только в размере 2 млн. руб. И по процентам лишь в сумме уже уплаченных, то есть 480 тыс. руб.

2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
480 тыс. руб. * 13% = 62 400 руб.

Получить сможете 322 400 руб.

Для получения всей суммы на протяжении года, вы должны уплатить соответствующий подоходный налог (не менее 322 400 руб.).

После получения основного вычета вы имеете право возвращать 13 % с затрат по ипотеке (до 3 млн.руб.).

выписка из ЕГРН;
документы, подтверждающие покупку строительных материалов (товарные чеки, квитанции, расписки);
договор со строительной фирмой или акты выполненных работ (прокладка коммуникаций, достройку или постройку дома, составление сметы или проекта).

декларация 3-НДФЛ;
справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
заявление о возврате налога;
кредитный договор;
справка об уплате процентов по кредиту;
копия паспорта;
данные банковского счета или копию сберегательной книжки.

При возврате налога через инспекцию срок возврата денег может длиться до 6 месяцев. Если возврат одобрен, то деньги придут в срок от двадцати дней до трех месяцев.

При возврате по месту работы деньги будут возвращаться на протяжении года. Из заработной платы не будут удерживать подоходный налог.

Соблюдая эти пункты, вы без труда вернете налоговый имущественный вычет в 13 процентов (%) при строительстве дома. Не стоит упускать возможность получить обратно часть потраченных средств.

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
при проведении в готовом доме перепланировки;
при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Приведем пример. Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную. Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем.

У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей. В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат. В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Как видите, возврат средств по имущественному вычету ввиду строительства жилого дома на земельном участке производится по стандартной схеме, аналогичной для всех видов подобной недвижимости. Чтобы получить его, нужно собрать также стандартный пакет документов и предоставить их в отделение налоговой службы по вашему месту проживания. Мы желаем вам успехов с получением государственной компенсации и в проведении строительных работ!

В соответствии с российским законодательством (ст. 220 НК РФ) любой налогоплательщик в РФ может осуществить возврат вычета. Основанием для его получения является строительство жилого здания (частного дома) или приобретение недвижимости (и их долей).

Величина имущественного вычета составляет 13 процентов от затрат, фактически понесенных на возведение жилого объекта или его покупку. Сумма расходов, с которой производится исчисление размера вычета, не может превышать 2 млн. рублей.

Осуществить возврат вычета по декларации на ремонтно-отделочные работы жилого объекта можно только после регистрирования имущественных прав.

Составление проектной документации и сметы затрат;
Покупка строительных материалов и элементов отделки;
Работы по достройке жилого объекта, возведению пристройки, внутренней и внешней отделки;
Подсоединение объекта к инженерно-техническим сетям.

При купле-продаже жилого дома затраты на работы по сооружению пристройки и отделке включаются в состав налоговой базы для получения вычета, в том случае если по документации покупатель приобретал недостроенный объект.

Если по договору дом не обозначается как недострой, понесенные затраты на строительно-отделочные работы нельзя будет учитывать при исчислении размера вычета, даже в том случае если новый владелец решит полностью перестроить объект.

Возврат 13% вычета за пристрой и ремонт дома

При самостоятельном возведении жилого объекта «с нуля» расчет вычета проводится в ином порядке.

Если собственник дома после регистрирования имущественных прав на возведенный жилой объект стал его достраивать и производить внутренние/наружные отделочные работы, понесенные затраты подлежат включению в общую налоговую базу.

Для получения вычета необходимо пребывать на территории государства не менее 183 календарных дней в году с момента пересечения границы. Обязательное наличие российского гражданства не требуется.

Документы на покупку и отделку

Для получения вычета к оформленной декларации прикладываются документы, свидетельствующие о факте покупки, возведения и отделки объекта. Налоговый вычет нельзя получить за имущество, переданное по наследство или принятое в дар. Возврат вычета осуществляется только от фактических затрат.

При приобретении объекта по договору, перед подачей и сбором справок ,необходимо получить правоустанавливающие документы – выписку из ЕГРН. При приобретении объекта по договору долевого участия необходим только акт приема-передачи.

Правоустанавливающие документы оформляются как на двоих, так и на одного из супругов (при официальном браке), но не на иных лиц. Если недвижимость оформляется на родственника или детей, имущественный вычет заявителю получить будет невозможно.

Вычет любой налогоплательщик может вернуть через работодателя (в бухгалтерию предоставляется справка из налогового органа) или через налоговую (при подаче декларации). Документы подаются по окончании календарного года, в котором были понесены расходы на покупку или возведение жилого объекта. Величина вычета в этом случае будет складываться из стоимости объекта по договору купли-продажи и затрат на стройматериалы/произведенные работы.

Для возврата вычета налогоплательщику потребуется оформить декларацию по утвержденной форме.

Вы построили дом или купили квартиру и хотите теперь вернуть часть потраченных денег? Возможно, вы еще в начале строительства, но уже задумались об этом вопросе. В любом случае возврат налога за строительство дачного дома сделать несложно — достаточно подать декларацию формы 3-НДФЛ и подтверждающие документы в налоговую инспекцию по месту прописки на получение имущественного вычета при строительстве дома.

Возмещение подоходного налога предоставляется на основании письменного заявления гражданина, налоговой декларации 3-НДФЛ, а также документов, подтверждающих по произведенным расходам факт уплаты денежных средств, и документов, подтверждающих право собственности. Если при покупке жилья гражданин выплатил продавцу всю сумму, но, например, остался должен банку, то получить вычет он может сразу после покупки, а не когда расплатится по кредиту.

Если жилье приобретено до 1 января 2008 года, то гражданин имеет право на налоговый вычет с суммы до 1 млн. рублей (на руки можно получить до 130 000 рублей — 13% от суммы). Если гражданин жилье купил после 1 января 2008 года, то положен размер имущественного налогового вычета с суммы до 2 млн. рублей. Возврат налога составит 13% от этой суммы, т. е. 260 000 рублей.

На выплаченные в течение года проценты по кредиту гражданин также имеет право получить возмещение налога и возврат налога за стройматериалы.

На возврат налога при строительстве дома могут рассчитывать не все. Претендовать на возврат подоходного налога могут только те граждане РФ, которые на протяжении всего строительства работали и являлись плательщиками подоходного налога. Именно поэтому они и имеют право подать заявление на возврат подоходного налога за строительство дома в налоговом органе.

налогоплательщики, выплачивающие со своих доходов налоговую ставку НДФЛ (Налог с доходов физических лиц), т. е. те, кто официально получает заработную плату.
граждане, у которых есть все подтверждающие документы (квитанции, чеки, договора и т. п.).
граждане, которые подали декларацию формы 3-НДФЛ и все необходимые сопутствующие документы.

расходы на приобретение строительных материалов;
расходы на составление или утверждение проектов и смет;
расходы на покупку недостроенного дома;
расходы на оплату услуг, связанных со строительством, отделочными и прочими работами;
расходы, связанные с подключением в доме систем водоснабжения, водоотведения и электропитания.