Все о налоговых вычетах

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все о налоговых вычетах». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Вернуть НДФЛ могут только те, кто его платил. Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет по подоходному налогу вправе получить:

граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ;
пенсионеры, продолжающие работать или работавшие в отчетный налоговый период;
иностранцы, проводящие в России более 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в бюджет РФ;
граждане РФ и иностранцы-резиденты РФ, продавшие имущество, находившееся в собственности менее трех или пяти лет (см. выше в главе “Имущественный налоговый вычет”).

Содержание:

Налоговые вычеты для физических лиц

Получить вычет через налоговую инспекцию можно примерно за 4 месяца, начиная с 1 января следующего года. То есть если вы, допустим, прошли обучение в автошколе в 2019 году, то с 1 января 2020-го имеете право подать документы на возврат НДФЛ. Три месяца уходит на камеральную проверку декларации 3-НДФЛ. Если все в порядке, еще 30 дней – на перечисление возвращаемого налога. Если вы оформляете вычет на покупку недвижимости, четырехмесячный срок действует только в первый год. При переходе неиспользованного остатка на следующий налоговый период камеральная проверка документов на вычет проходит гораздо быстрее – при подаче декларации в первых числах января деньги можно получить уже в феврале.

Получать вычет (в форме зарплаты без удержания НДФЛ) можно уже со следующего месяца после предоставления в бухгалтерию вашей организации уведомления из налоговой инспекции о праве на вычет, а также заявления о предоставлении этого вычета. Если речь идет об имущественных вычетах, переходящих на следующий год в случае неполного использования, то их можно оформить у работодателя и в дальнейшем, но более логично вернуть остаток НДФЛ одной суммой, подав документы в ИФНС.

^К началу страницы

Самое главное, что нужно знать о налоговых вычетах — это то, что претендовать на них может налоговый резидент Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Очень много изменений в налоговых вычетах по НДФЛ: полный обзор проекта

Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс. руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс. руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс. руб.

Проверка заявления будет происходить в течение 30 дней. Напомним, декларацию 3-НДФЛ налоговики камералят 3 месяца.

В случае с заявлением камералка также может идти до 3 месяцев, но только если у налоговиков есть подозрения в нарушении законодательства о налогах и сборах.

Кроме того, процесс возврата денег после проверки тоже ускорится.

Через 3 дня после окончания проверки будет принято решение о возврате налога. 10 дней дается налоговикам на оформление платежки, которую передают в Казначейство и там в течение 5 дней она должна быть исполнена.

При нарушении сроков возврата суммы НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета, считая с 20-го дня после принятия решения о предоставлении вычета, начисляются проценты исходя из ставки ЦБ, действовавшей в дни нарушения срока возврата.

Из статьи 219 НК убирают ограничение по сумме социального вычета на обучение детей. Напомним, сейчас предел — 50 000 рублей.

Как следует из проекта, вычет будут давать в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом общего ограничения по соцвычету (120 тыс. рублей).

Список родственников, чье обучение можно оплачивать с правом на вычет, расширят. Сейчас в этот список входят дети и подопечные до 24 лет, братья и сестры до 24 лет. Согласно проекту можно будет получить вычет за обучение супруга (супруги), родителей.

Получить вычет на обучение можно будет только если образовательная организация имеет лицензию, выданную в соответствии с законодательством РФ.

Напомним, сейчас в НК прописана норма про иностранную организацию — она должна иметь документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Что касается оплаты за обучения индивидуальному предпринимателю, тут ничего не меняется — можно ориентироваться на сведения в ЕГРИП.

В проекте, сказано, что вычет на лечение будут давать на детейдо 24 лет.Напомним, сейчас можно получить вычет лишь на лечение несовершеннолетних детей. Кроме того, по новым правилам вычет будут давать на лечение брата/сестры в возрасте до 24 лет.

Прежде, чем перейти к более детальному разбору разновидностей вычета, опишем, что он являет собой. Фактически, вычет – возвращенная гражданину часть налоговых выплат, вынесенных им в государственную казну.

Объясним, о каких выплатах идет речь. Каждый гражданин Российской Федерации, получающий средства в источнике за пределами ее границ и внутри ее границ, обязан делиться частью поступившего к нему дохода. Эта обязанность реализуется в виде выплат по налогу на доходы физического лица.

Сразу следует сказать, что отчисления по подоходному налогу производятся с множества разновидностей денежных поступлений гражданина, классифицирующихся в главном своде правил и норм в области налогообложения (Налоговом Кодексе Российской Федерации) в качестве доходов. Ими могут быть средства:

зарплатные, получаемые сотрудником непосредственно на рабочем месте, в виде ежемесячных выплат;
полученные в качестве выручки от продажи собственного имущества, такого как: личная жилая недвижимость, средство передвижения и прочие наименования;
в виде премии и материальной помощи, выдающихся сотрудникам организаций;
в виде подарков, сумма которых превышает 4 тысячи рублей в годичный период;
в виде иных денежных поступлений, упомянутых в законодательных актах в виде доходов гражданина.

Последнее место в представленном списке отдано вычету профессиональному. Он предоставляется, как правило, в размере 13%, однако, в некоторых исключительных ситуациях, его величина может превращаться в 20% от сумм полученного ИП дохода.

Перечислим список доходов, по которым полагаются вычеты:

для средств, поступающих к индивидуальным предпринимателям;
средств, которые зарабатывают конторы юридической направленности, работающие на частной практике, то есть нотариальные, адвокатские и другие;
деньги, представленные в виде доходов за проведение некоторых работ, основанных на заключенном договоре, имеющем характер гражданско-правовой;
вознаграждения авторам литературных произведений и иных деятелей искусства, исследовательского научного поприща, изобретателей и прочих личностей.

Чтобы получить искомую разновидность вычета, необходимо обратиться к налоговому агенту, который является источником поступления вашего дохода, составив заявление.

Предоставление вычета в виде возврата налога по подоходному сбору в пользу государственной казны производится посредством обращения в налоговую инспекцию, к которой конкретный налогоплательщик относится по месту жительства. Обязательный к заполнению документ, необходимый для получения возврата налога, представлен декларационным бланком 3-НДФЛ, который заполняется на основе собранных по запросу документов, являющихся, по сути, доказательной базой для получения государственной компенсации.

За путевки в санатории или оздоровительные организации детей до 18 лет, которые оплачивает организация или ИП – если сумма поддержки составляет до 888 рублей на каждого ребенка от каждого источника в течение года.
За подарки в размере до 7003 рубля от всех источников в сумме в течение года.
За прочие доходы от основного нанимателя, не являющиеся оплатой труда. Это могут быть путевки, призы, подарки и др. – в размере 2115 рублей от каждого источника в течение года.
За доходы, полученные от иных организаций и не являющиеся оплатой труда (призы в лотерее, например) – в размере 140 рублей от каждого источника в течение года.
За получение страховых выплат от нанимателя по основному месту работы, в том числе для пенсионеров, ранее работавших у этого нанимателя – в размере 3622 рублей от каждого источника в течение года.
За безвозмездную (спонсорскую) помощь, пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, на благотворительный счет в банке – в размере 13 994 рублей в сумме от всех источников в течение года.
За доходы от профсоюза – в размере 423 рубля от каждой профсоюзной организации в течение года.
За единовременную выплату на оздоровление для работников бюджетных организаций, получаемую один раз в год — она освобождена от подоходного налога, независимо от суммы.

Ежегодно меняются как перечни доходов, так и категории граждан, которым положены стандартные налоговые вычеты. Также периодически государство делает перерасчет всех налоговых вычетов.

граждане с низким налогооблагаемым доходом: меньше 709 руб в месяц. Налоговый вычет составит 117 руб;
родители ребенка до 18 лет и/или каждого иждивенца (в том числе жену в декретном отпуске, обучающихся детей старше 18 лет) – налоговый вычет 34 руб;
родители двоих и более детей до 18 лет – налоговый вычет 65 руб;
одинокие родители детей до 18 лет – 65 руб на каждого ребенка;
Пострадавшие от катастрофы на ЧАЭС, ветераны, инвалиды, участники ВОВ, Герои СССР, Беларуси и проч. – налоговые вычеты в размере 165 руб;
ИП без места основной работы с доходом меньше 2126 рублей за квартал – налоговый вычет 117 руб;
Нуждающиеся в улучшении жилищных условий, которые купили или построили дом или квартиру. Сумма вычета равна стоимости покупки/строительства или сумме кредита, который нужно погасить.

Налоговый вычет на строительство можно использовать только в отношении одного объекта недвижимости. Если льгота не была использована полностью за год, то остаток переходит на следующий год, пока не будет использован полностью.

Пример №1. Петя зарабатывает 700 рублей в месяц. Из них он должен отдать 13% подоходного налога, т.е. 91 рубль. Но Петя воспользовался стандартным налоговым вычетом и заплатил 75,79 рубля:

(700 – 117) – 13% = 75,59.

Если налогоплательщик имеет право на несколько налоговых вычетов по разным основаниям, например, в размерах 34 и 65 рублей одновременно, то вычет предоставляется только в размере большей суммы (в нашем случае 65 рублей).

Пример №2: в полной семье 2 несовершеннолетних детей и жена ждет третьего в декретном отпуске. Соответственно, отец семейства имеет право на получение налоговых вычетов по 2 основаниям: родители двоих детей до 18 лет + жена в декретном отпуске. В таком случае муж сможет уменьшить налогооблагаемую базу только на 65 рублей.

Налоговый вычет — это сумма, на которую государство позволяет уменьшить налоги или которую можно вернуть из бюджета в виде части уже уплаченных налогов. Проще говоря: вы сделали или купили что-то полезное, и государство разрешает вам оставить себе немного денег из налогового бюджета.

Но вычетами могут пользоваться не все, а только граждане РФ, которые платят подоходный налог — или налог на доходы физических лиц, НДФЛ — по ставке 13%. Например, работают на официальной работе (и тогда НДФЛ за них вносит работодатель) или зарабатывают самостоятельно (к примеру, сдают квартиры в аренду), каждый год заполняют декларацию 3-НДФЛ и оплачивают налоги 13% с дохода.

На такой вычет имеют право люди, которые разместили средства на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС). Для получения льготы договор на ведение ИИС должен быть заключён минимум на три года. Если вы расторгнете договор раньше срока, то будете обязаны вернуть обратно в бюджет возвращённый вам налог.

Существует два вычета на выбор: вычет на прибыль или на взнос. Мы разберём подробнее второй тип вычета.

Этот вычет касается трат на покупку жилья, земельного участка или строительства собственного жилого дома.

Тут есть несколько исключений. Вычет не получится получить, если вы купили жильё у «взаимозависимого лица» — ими налоговая считает вашего супруга, родителей, братьев и сестёр. Также не дадут вычет, если вы оплатили покупку материнским капиталом, бюджетными средствами или средствами работодателя. А если жильё было куплено за счёт материнского капитала частично, то вычет дадут только на ту сумму, которую вы внесли сами.

Если квартира покупается по договору долевого участия, то претендовать на вычет можно, когда вы получите акт передачи квартиры. Пока нет акта, нет и права на вычет, даже если вы уже выплачиваете ипотеку. В любой другой ситуации — например, строительство дома или покупка квартиры на вторичном рынке — понадобится выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Сколько платят

13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽. Право на такой вычет даётся один раз в жизни, но при этом остаток вычета можно перенести на другие объекты. Срока давности для возврата налогов нет — подать на вычет можно, даже если вы купили квартиру 10 лет назад.

Если вы покупали жильё в кредит, то дополнительно можете вернуть 13% от суммы процентов по ипотеке, но не больше 390 тысяч ₽. Право на такой вычет также даётся один раз в жизни, а остаток не переносится на другие объекты.

Есть два способа: оформить вычет у работодателя или заполнить декларацию 3-НДФЛ.

У работодателя

В этом случае из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов — то есть каждый месяц вы будете получать на руки больше денег. Для этого нужно написать заявление в бухгалтерию и приложить к нему копии документов, которые нужны для получения вычета. В случае с имущественным вычетом нужно также подать заявление с пакетом документов в налоговую, получить уведомление о праве на вычет и затем предоставить его работодателю.

Образец заявления для работодателя на получение стандартного вычета

Инструкция: что такое налоговый вычет и как его получить

На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

Налоговые вычеты касаются граждан, которые купили квартиру, потратили деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение. Участники боевых действий, просто граждане, имеющие детей.

Налоговым кодексом предусмотрено пять видов налоговых вычетов:

стандартные налоговые вычеты (назначают определённым категориям населения при некоторых условиях – инвалиды, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми, работники организаций и т.д.);
социальные налоговые вычеты (учеба детей, лечение);
имущественные налоговые вычеты (при продаже дома, квартиры, машины);
профессиональные налоговые вычеты (для физических лиц);
инвестиционные вычеты.

Существует предел вычета — сумма, после которой налоговый вычет перестает действовать. Приведем предельные суммы для налоговых вычетов:

Имущественный налоговый вычет до 2.000.000 рублей (налоговые вычеты при покупке квартиры, дачи, дома) + вычет с ипотечных процентов до 3 млн. руб., если физическое лицо воспользовалось ипотекой;
Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за свое образование, но не более 50 000 руб. за образование каждого из детей, братьев, сестер;
Социальный налоговый вычет до 120.000 рублей за лечение;
Социальный налоговый вычет на всю сумму затрат при дорогостоящем лечении.

Налоговые вычеты: что это такое и как на них сэкономить

Налог
Бухгалтерский учет
Оборотные активы
Бухгалтерский баланс
Юридическое лицо
Бухгалтерская отчетность (финансовая отчетность)
Гражданско-правовой договор (ГПХ)

1. Заявление вместо 3-НДФЛ
2. Проверка займет всего 30 дней
3. Деньги за лечение родственников
4. Обучение детей
5. Обучение родственников
6. Обучение за границей
7. Главные ошибки при оформлении вычета
8. Санкции для агентов

24 ноября 2020, 09:00

Придется платить больше? Четыре вопроса про новую ставку НДФЛ
18 ноября 2020, 18:26

В Екатеринбурге предложили вдвое увеличить налог для владельцев элитной недвижимости

Реальные доходы населения за последние 4 года снизились больше, чем на 25%. В такой ситуации, когда каждая копейка на счету, нельзя пренебрегать возможностью получить от государства налоговый вычет. По сути, вы возвращаете сумму, которую вы уже заработали, но отдали бюджету в виде налога.

Налоговые вычеты – это возможность забрать у государства часть вашего НДФЛ и получить, таким образом, дополнительный доход.

Вычеты могут получить граждане России, при наличии у них официального источника дохода, с которого они уплачивали НДФЛ. Это не только зарплата. Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, лица, работающие по гражданско-правовым договорам и т.п.. Главное условие – перечисление НДФЛ в бюджет.

Предоставляются при наличии операций на брокерском счете или индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).

Ценные бумаги, находящиеся в собственности более 3 лет при продаже не облагаются НДФЛ. Исключение составляют бумаги, хранящиеся и проданные на ИИС. Для того, чтобы обойти это «исключение», необходимо по прошествии трехлетнего периода не просто закрыть ИИС путем продажи бумаг и вывода средств. А сначала перевести бумаги с ИИС на обычный брокерский счет. Ряд брокеров позволяют это сделать. Необходимо просто уточнить процедуру конкретно у вашего. После перевода бумаг на обычном счете их можно продать, воспользовавшись льготой. Так как при переводе ценных бумаг срок их владения не прерывается.
Вычет в сумме средств, внесенных на ИИС (для ИИС тип А). Максимальная сумма для вычета 400 тыс. руб. (возврат 52 000 рублей).
Вычет на доходы от операций по ИИС (для ИИС тип Б). Предоставляется в конце срока действия договора ИИС, при этом весь полученный доход по данному счету освобождается от уплаты НДФЛ.

Налоговый вычет: что это такое, кому положен и как его получить

Это отдельно выделяемая категория вычетов для доходов от предпринимательской деятельности или частной практики.

Получить его могут индивидуальные предприниматели (уплачивающие НДФЛ), нотариусы, юристы, адвокаты. Сюда же относятся авторские вознаграждения и работы по договорам гражданско-правового характера.

Размер вычета:

в сумме фактически понесенных и подтвержденных документально расходов или
20% от полученного дохода.

Документы для оформления вычета:

заявление в произвольной форме работодателю – если получает вычет у него
документы, подтверждающие расходы.

Не каждый гражданин России знает, за что можно получить налоговый вычет. И это при том, что указанное право законодательно предусмотрено давно и возникает у населения довольно часто.
[google_nalog_vychet]
В умах непросвещенных россиян Налоговый кодекс ассоциируется лишь как свод норм, определяющий налогооблагаемые объекты, меры ответственности и другие категории, влекущие обязанность вносить в казну кровно заработанные средства. Однако обусловленный документ содержит указание на перечень сборов и издержек, с которых можно получить налоговые вычеты.

Понятие налогового возврата можно рассматривать в одном из двух ключей, в частности:

Как сумма, принимаемая к учету для уменьшения налогооблагаемой базы и снижения величины налогового бремени в отчетном периоде;
Как возврат в денежном эквиваленте части ранее уплаченного НДФЛ по причине совершения определенных в законе расходов, покупок.

Важно понимать, что налоговое возмещение положено не каждому субъекту, а лишь тем, кто отвечает установленным критериям:

Физическое лицо:
- Наличие российского гражданства с одновременным пребыванием в статусе резидента;
- Официальное трудоустройство и уплата обязательных налоговых сборов с начисляемого вознаграждения;
Юридическое лицо и ИП:
- Регистрация на территории РФ;
- Применение любой налоговой системы, кроме УСН, ЕНВД;
- Своевременная уплата обязательных сборов;
- Совершенные операции попадают под статьи о налоговых вычетах.

Стандартные налоговые вычеты ориентированы преимущественно на слабозащищенный контингент граждан и лиц, отнесенных к числу льготников.

[google_nalog_vychet]
Работающие родители, имеющие на попечении воспитанника в возрасте до 18 лет, а в некоторых случаях до 24 лет (если ребенок обучается очно в профильном учебном заведении или признан инвалидом) обладают правом получения налогового вычета.

Возврат предоставляется за каждый месяц в текущем отчетном периоде и может иметь следующие размеры:

На единственного воспитанника – 1 тыс. 400 рублей;
На второго воспитанника – 1 тыс. 400 рублей;
На третьего, четвертого и последующего ребенка – 3 тыс. рублей;
На каждого воспитанника с инвалидностью 1 или 2 группы до 18 лет, в том числе и детей-инвалидов, обучающихся очно, чей возраст не более 24 лет – 12 тыс. рублей (для опекунов и попечителей величина возврата ограничена до 6 тыс. рублей).

Указанные вычеты предоставляются только при соблюдении заявительного порядка. Претендовать на реализацию права наравне с родителями могут и другие законные представители ребенка – опекуны, попечители, усыновители.

Родитель (мать или отец), воспитывающий ребенка в одиночку, наделен возможностью удвоить размер стандартного налогового возмещения.

Если один из родителей оформит отказ от получения возврата за ребенка, то второй законный представитель воспитанника вправе требовать предоставления вычета в двойном размере.

В отношении указанной налоговой преференции действует важная оговорка: возврат начисляется до момента, пока доход налогоплательщика не достигнет в отчетном периоде установленного законом лимита в 350 тыс. рублей.

Ежемесячный налоговый вычет возникает также и у граждан-льготников.

Размер возврата зависит от принадлежности к конкретной группе:

Вычет в сумме 3 тыс. рублей положен:
- Лицам, пострадавшим от радиационного воздействия на ЧАЭС, в том числе и участвовавшим в работах по ликвидации последствий указанной катастрофы, перенесших лучевую болезнь;
- Лицам, получившим инвалидность в виду взрыва на ЧАЭС;
- Военнослужащим и военнообязанным, осуществлявшим помощь в эвакуации населения и ликвидации последствий чернобыльской аварии;
- Лицам из состава ОВД, государственной противопожарной службы, проходивших службу на территории отчуждения в период 1986-87 гг.;
- Инвалидам ВОВ;
- Лицам собиравшим, проводившим испытания ядерного оружия и его захоронение;
- Военнослужащим, получившим инвалидность любой группы в период исполнения служебного долга, пребывания на фронте, защите СССР или РФ;
Вычет в сумме 500 рублей предусмотрен в отношении граждан со статусом:
- Герой РФ или СССР;
- Носитель Ордена Славы;
- Житель блокадного Ленинграда;
- Несовершеннолетний узник концентрационного фашистского лагеря;
- Инвалид детства;
- Инвалид 1, 2 группы;
- Лица из состава действующей армии периода ВОВ, вольнонаемные Советской Армии и флота, лица, отнесенные к штату ОВД или государственной безопасности СССР, участвовавшие в обороне городов в период ВОВ;
- Участники ВОВ;
- Лица, пострадавшие от радиационного воздействия любой ядерной установки;
- Медицинские работники, получившие радиационное излучение сверх нормы в период оказания помощи пострадавшим от взрыва на ЧАЭС;
- Лица, проводившие ликвидацию последствий после взрыва на ПО «Маяк»;
- Лица, эвакуированные с мест радиоактивного загрязнения после взрыва на ПО «Маяк», в том числе и дети, находившиеся на момент переселения в утробе матери;
- Лица, эвакуированные из зоны отчуждения ЧАЭС;
- Супруги и близкие родственники военнослужащих, погибших при исполнении государственной обязанности, защите СССР или РФ;
- Граждане, принимавшие участие, призванные на сборы, выполнявшие интернациональный долг на территории Афганистана или другой страны, в которой велись боевые военные действия.

На налоговый вычет за обучение гражданин может претендовать, если услуга оказана непосредственно ему, его ребенку или сестре (брату) в возрасте до 24 лет.

Право на получение возмещения абсолютно не зависит от:

формы получаемого образования – допускается как очная, так и заочная система обучения (есть исключения);
количества осваиваемых профессий – возврат равным образом распространяется на первое, второе и последующее образование;
возраста налогоплательщика (получить вычет за образование ребенок может и самостоятельно, если отчисляет НДФЛ);
статуса законного представителя (получить возврат вправе родители воспитанника, опекуны, попечители, усыновители).

Поскольку возможности государственной казны не безграничны, законодательно установлены лимиты, которым должны соответствовать требования правомочного заявителя, в том числе:

максимальная годовая сумма вычета за собственное образование – 120 тыс. рублей;
максимальная годовая сумма вычета за образование ребенка – 50 тыс. рублей (на каждого воспитанника);
предельный возраст воспитанника на момент истребования возврата – 18 лет, при обучении на дневной (очной) форме – 24 года.

Понятие образовательные услуги достаточно широкое, поэтому не всегда понятно за что можно получить налоговый вычет.

Как правило, граждане руководствуются следующим списком:

платные образовательные услуги, оказываемые общеобразовательным учреждением, но не входящие в базовую школьную программу;
образовательные услуги, оказываемые дошкольными учреждениями;
средне-специальное образование;
высшее образование;
курсы повышения квалификации, переквалификации;
магистратура, аспирантура;
курсы вождения.

Имущественный налоговый вычет считается самым крупным возвратом и получить его допускается в двух ситуациях:

при покупке недвижимого имущества;
при продаже движимого/недвижимого имущества (как уменьшение налогооблагаемой базы).

Получателем имущественного налогового вычета становится любой гражданин, купивший недвижимый объект – квартиру, комнату, дом за счет собственных сбережений или с помощью займа.

Размер имущественного налогового вычета в 2020 году составляет 2 млн. рублей. Не стоит ошибочно полагать, что после покупки собственной жилой площади государство вернет львиную часть ее стоимости, так как законодатель указывать максимальную величину налогооблагаемой базы, с которой исчисляется 13% возврат. То есть наличными фискальный орган возвращается только 260 тыс. рублей.

Объяснение на примере

Если налогоплательщик приобретает объект стоимостью 2 млн. 600 тыс. рублей, вернуть из казны получится лишь 260 тыс. рублей. Правило справедливо применяется и к обратной ситуации, когда гражданин тратит на объект, например, 1 млн. 790 тыс. рублей – вычет уменьшается соответственно до 232,7 тыс. рублей.

В 2014 году порядок предоставления имущественного вычета претерпел изменения: граждане, оформившие сделку купли-продажи до 1.01.2014 года на сумму менее 2 млн. рублей, не имеют права перенести недополученную величину имущественного возмещения на следующий приобретаемый объект. Налогоплательщики, ставшие собственниками после 1 января 2014 года вправе реализовывать и переносить налоговое послабление на следующие объекты вплоть до полного исчерпания лимита по имущественному возврату.

На практике часто возникает вопрос: можно ли пенсионеру получить имущественный налоговый вычет?

Поскольку право на возмещение излишне уплаченной суммы налога возникает только у граждан, отчисляющих в бюджет НДФЛ, то в отношении неработающего пенсионера, недавно ставшего собственником квартиры, может действовать одна из следующих альтернатив:

перенос права на предшествующие календарные периоды (возврат исчисляется по более ранним периодам, когда пенсионер находился в статусе трудоспособного и отчислял налоги, но не более трех лет, предшествующих дате приобретения недвижимости);
принятие к учету НДФЛ, уплаченного с дополнительного дохода (если у пенсионера имеется не трудовой декларируемый доход: сдача в аренду квартиры, гаража, дачи, автомобиля и прочее).

Налоговым вычетом называют льготу для населения, которое выплачивает налоги. Если человек потратил деньги на определенные цели, он может получить такую выплату.

Внимание! НДФЛ начисляют всем гражданам, кто получает официальную заработную плату, делает вложение инвестиций, а также получает другие виды дохода. В основном все граждане России имеют доход, представленный зарплатой, и налог высчитывается именно с неё. Ответственность за перечисление средств возложена на работодателя. Поэтому работник получает свою зарплату уже в «чистом виде», то есть без налога.

Если вам сказали, что ваш налоговый вычет равен миллиону рублей, это не значит, что можно получить такую сумму. По закону, возможно получение только 13% от нее.

Все о налоговом вычете: кто, где и как может его получить

Если гражданин проходил учёбу или лечение, то он имеет право вернуть определённую сумму из потраченных средств. Максимальный размер вычета — не более 120 тыс. рублей.

Нужно учесть, что получить на руки можно не всю эту сумму, а лишь 13% от неё, то есть 15,6 тыс. р.

120 тыс. р. — это собранная сумма со всех социальных вычетов.

При открытии ИИС есть право выбора одного из 2 разновидностей НВ: налоговый вычет на взнос либо налоговый вычет из дохода, подлежащий обложению налогами.

Имущественный НВ.
Налоговый вычет за квартиру.

Если гражданин приобрёл недвижимость в виде дома или квартиры, то он имеет право на получение 13% от той суммы, что была за неё уплачена, но не свыше 260 тыс. р. При таком положении дел ему за год возвратят не более того размера налога, что был выплачен в казну государства. При низком официальном доходе возврат получится тоже скромным. К примеру, если за календарный год гражданин заработал 1 тыс. р., то его возврат составит при соответствующих 13% всего 130 руб. Так, если годовой доход составляет 2 миллиона рублей, то возврат придёт в сумме 260 тыс. руб.

Её можно оформить через своего работодателя. Так можно сделать для удобства, если сотрудник работает в стабильной организации и ему подходит возврат в виде небольших перечислений. Бухгалтеры не будут производить отчисления в налоговую службу его НДФЛ, а вместо этого станут добавлять его к ежемесячному заработку. Это потребует запросить в налоговой справку для бухгалтерии – специальное уведомление о возможности получения имущественного налогового вычета.

Внимание! Данный документ будет гарантом того, что с работника не будут удерживать НДФЛ из его заработной платы в течение года. Предоставление такой справки потребуется ежегодно.

К примеру, гражданин приобрёл квартиру стоимостью в 3 млн рублей – его максимальный вычет составит 260 тысяч. Если его официально фиксированный доход составляет 40 тысяч, то он будет каждый месяц получать по 5 977 руб. на протяжении 3 лет и 6 месяцев, пока не заберёт все свои положенные 260 тыс. руб.

Такую единоразовую выплату можно оформить через налоговую инспекцию по месту прописки. Средства будут перечислены на расчётный счёт гражданина после тщательной проверки, по окончании которой инспекция должна будет удостовериться, что в документах нет ошибок и они законны. Эта проверка должна длиться не больше 3 месяцев, считая с той даты, когда все было отдано на рассмотрение.

Внимание! Такой способ выплаты удобен, если человек — ИП, работает по договору подряда или не желает делить одну большую сумму на 12.

Приобретение недвижимости под ипотеку тоже предоставляет право на вычет по выплате процентов. Можно возвратить 13% от той суммы, которая пошла на уплату процентов по ипотеке, но не больше 390 тыс. р. Это ограничение применимо к кредитам, которые были оформлены после 1 января 2014 г. Те граждане, которые оформили ипотеку до 2014 г., могут оформить НВ на расходы, связанные с уплатой процентов без каких-либо ограничений.

Данный тип возможен лишь по одному объекту недвижимости. При этом человек может сам выбрать, по какому конкретно.

Для получения вычета по процентам потребуются стандартные документы и:

договор по ипотеке, график выплат;
ксерокопии платёжных документов;
оформить НВ по расходам в уплату процентов можно в ФНС или у своего работодателя.

Право на получение налогового вычета возникает у граждан по прошествии календарного года. Подавать документы на получение налогового вычета можно в любое время в течении всего года. Рекомендуем подавать декларацию для получения налогового вычета сразу после возникновения права на него. То есть, в начале года. По некоторым видам вычета право на получение его сохраняется в течение 3-х лет, а по некоторым — 10 лет. Об этом будет рассказано далее в статье.

Особенность вычетов, принадлежащих к этой группе, в том, что они применяются каждый месяц. То есть из ежемесячного дохода вычитается определенная сумма, с которой не удерживается налог.

Граждане, имеющие право на более чем один стандартный налоговый вычет, могут воспользоваться максимальным вычетом из положенных.

Все эти вычеты описаны в статье 218 НК РФ. Они подразделяются на две категории:

— вычет на налогоплательщика – положен 2 категориям граждан.

Порядок получения инвестиционных налоговых вычетов определен статьей 219.1 НК РФ. Право на получение данных вычетов получают налогоплательщики, которые совершали следующие операции:

Купля-продажа ценных бумаг на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получена прибыль;
Внесение денежных средств на свой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
Получение прибыли по операциям на своем индивидуальном инвестиционном счете.

Предоставление имущественных налоговых вычетов регламентируется статьей 220 НК РФ.

Осуществление определенных операций с недвижимостью, позволяют налогоплательщику воспользоваться правом на имущественные вычеты. К таким операциям относятся:

Покупка недвижимости;
Продажа имущества;
Строительство жилья;
Покупка земельного участка с целью строительства жилья;
Выкуп имущества у налогоплательщика для государственных или муниципальных нужд.

Максимальны размер расходов на покупку жилья или новое строительство, с которого будет считаться налоговый вычет, составляет 2’000’000,00 рублей. Причем эта совокупная сумма, которая применяется, как к приобретению одного, так и нескольких объектов недвижимости. Таким образом, налогоплательщик может получить 260’000,00 рублей обратно.

При приобретении жилья, земли под него или строительство с использованием целевых займов, налогоплательщик имеет право на налоговый вычет с уплаченных налогов по таким займам. Максимальная сумма таких расходов для вычета составляет 3’000’000,00 рублей. Выгода составить 390’000,00 рублей за все время выплаты процентов по займу.

Совокупно, сумма расходов на приобретение недвижимости в кредит, с которой предоставляется налоговый вычет, составит 5’000’000,00 рублей или 650’000,00 рублей возврата налога..

Порядок предоставления профессиональных налоговых вычетов нормирован статьей 221 НК РФ. Доходы, к которым могут быть применены профессиональные налоговые вычеты, указаны ниже:

Индивидуальных предпринимателей;
По договорам гражданско-правового характера;
Нотариусов, адвокатов и прочими лицами, занимающиеся частной практикой;
Авторские вознаграждения и так далее.

Согласно правила, размер профессиональных налоговых вычетов соответствует сумме фактически понесенных расходов. Эти расходы должны быть документально подтверждены. Получить данные налоговые вычеты можно, как самостоятельно, так и через налоговых агентов.

Индивидуальные предприниматели могут претендовать на вычет 20% от общей суммы дохода вместо учета понесенных расходов.