Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать код страны для 3 ндфл». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Это код из титульного листа декларации. Он нужен для определения периода при считывании информации, в том числе машинным способом.
3-НДФЛ обычно сдают за год, поэтому проставляют код года: 34 (в некоторых бланках он бывает уже проставлен).
Соответствующие заполненные ячейки означают, что 3-НДФЛ сдаётся за весь 2019 год.
Содержание:
Код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ
Поскольку документов, удостоверяющих личность, несколько разновидностей, в декларации их тоже оказалось удобнее закодировать.
Основные коды такие:
| КОД | ДОКУМЕНТ | ПОЯСНЕНИЕ |
| 03 | Свидетельство о рождении | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 – 14-летнего) возраста |
| 07 | Военный билет солдата (матроса, сержанта, старшины) | Военный билет для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту |
| 08 | Временное удостоверение, выданное взамен военного билета | Временное удостоверение |
| 10 | Иностранный паспорт | Паспорт иностранного гражданина |
| 11 | Свидетельство о регистрации ходатайства иммигранта о признании его беженцем | Для беженцев, не имеющих статуса беженца |
| 12 | Вид на жительство | Вид на жительство в Российской Федерации |
| 13 | Удостоверение беженца в РФ | Для беженцев |
| 14 | Временное удостоверение личности гражданина РФ | Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации по форме 2П |
| 15 | Разрешение на временное проживание в РФ | Разрешение на временное проживание (штамп в документе иностранного гражданина) |
| 18 | Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ | Для получивших временное убежище в РФ |
| 21 | Паспорт гражданина Российской Федерации | Паспорт гражданина РФ, действующий на территории Российской Федерации с 1 октября 1997 года |
| 23 | Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | Для лиц, не достигших 16-летнего (с 01.10.97 – 14-летнего) возраста |
| 27 | Военный билет офицера запаса | Военный билет офицера запаса |
| 91 | Прочие документы | Иные выдаваемые органами внутренних дел РФ документы, удостоверяющие личность гражданина |
Подавляющему большинству читающих этот материал потребуется код 21 – паспорт гражданина РФ.
В поле «Код страны» укажите код государства, гражданином которого является человек, подающий декларацию.
Код определите самостоятельно с помощью общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), утвержденного постановлением Госстандарта от 14 декабря 2001 г. 529-СТ. Для граждан России укажите код «643».
Если гражданства у человека нет, укажите код той страны, которая выдала ему документ, удостоверяющий личность.
Код категории налогоплательщика
В поле «Код категории налогоплательщика» укажите код в соответствии с приложением № 1 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671. Для индивидуального предпринимателя укажите в этом поле «720», для физических лиц – «760». Отдельные коды предусмотрены для нотариусов, адвокатов и глав крестьянских (фермерских) хозяйств.
Ф.И.О. и персональные данные
Номер контактного телефона напишите полностью, с кодом города. Это может быть как стационарный, так и мобильный номер. В номере телефона не должно быть пробелов или прочерков, но можно использовать скобки и знак + для указания кода (подп. 11 п. 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).
Лист А
Суммовые показатели начните заполнять с листа А, в котором указываются доходы, полученные от источников в России. При этом доходы от предпринимательской и адвокатской деятельности, а также от частной практики в листе А не указывайте, такие доходы отражаются в листе В.
Показатели на листе А заполняйте отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке. Для доходов по трудовому или гражданско-правовому договору возьмите их из справки по форме 2-НДФЛ.
По строке 010 укажите ставку налога, по которой облагался доход.
По строке 020 укажите код вида дохода. Эти коды приведены в приложении 4 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671. Например, для доходов по трудовому договору (проще говоря, зарплаты) поставьте код «06».
По строке 030 укажите ИНН организации, которая выплатила доход. При получении дохода от предпринимателя внесите его ИНН.
Код указывается на основании Общероссийского классификатора. Обозначать нужно страну, гражданином которой плательщик является. Если это Россия, то ставить нужно число 643.
Все без исключения физические лица, желающие получить налоговый вычет, обязаны заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
Однако уже на первом этапе оформления у налогоплательщиков возникают проблемы, касающиеся того, как внести код страны Россия в 3-НДФЛ в 2019 году, как правильно указать налоговый период, как корректно проставить пометку о документе, с которого была переписана информация об удостоверении личности, а также некоторых других деталей.
- Ссылка на скачивание бланка декларации.
- Ссылка на скачивание образца декларации.
- Ссылка на скачивание программы необходимой для заполнения декларации.
Как заполнять коды в декларации 3-НДФЛ
Физические лица, претендующее на сокращение налогооблагаемой базы, при заполнении титульного листа бланка декларации сразу же обратят внимание на такую ячейку, как код страны. Она находится в строке, требующей внесения сведений о налогоплательщике, состоит из трех пустых клеток и подразумевает проставление трехзначного числового шифра.
Внимание! В данной графе налогоплательщик, занимающийся оформлением бланк 3-НДФЛ, должен указывать код той страны, гражданином которой является. Поэтому если у физического лица нет гражданства Российской Федерации, то ему нужно писать числовой шифр своей родной страны.
Для того чтобы различные страны вместе с дополнительными территориями, которые также входят в их состав, могли участвовать в обработке данных и обмене информацией в пределах мирового масштаба, каждой из них был присвоен определенный код, так называемый географический шифр страны.
Жирным шрифтом на титульной странице налоговой декларации написано такое словосочетание, как сведения о документе, удостоверяющем личность. И первое, что требуется указать в данной графе, – это код документа.
Поскольку действующим налоговым законодательством предусмотрено одновременно несколько видов деловых бумаг, с помощью которых физическое лицо может подтвердить свою личность, то каждой из них присвоен определенный код:
- 21 – если налогоплательщик вносит информацию в декларацию с паспорта, который свидетельствует о том, что он является гражданином России, и начал действовать не позднее 01.10.1997 года;
- 12 – если физическое лицо обладает законным правом проживания и нахождения на постоянной основе на территории Российской Федерации, но при этом не относится к числу граждан данного государства (так называемый вид на жительство);
- 91 – если у претендента на уменьшение налогооблагаемой базы имеется другой документ, помимо паспорта и вида на жительство, предназначенный для подтверждения его личности.
Документ имеет право оформлять не только сам претендент на налоговый вычет, но и его представитель.
Для отображения данного факта в части титульной страницы, подписанной как “достоверность и полнота сведений”, нужно указать цифру 1 или 2, тем самым обозначив статус физического лица, подтверждающего правильность вышеуказанной информации. Если это сам налогоплательщик, необходимо писать единицу, а если его представитель – двойку.
Помимо этого, лицам, которые вносят сведения в первый лист налоговой декларации, рекомендуем обратить внимание на следующие аспекты:
- Верхнюю часть листа. Вверху титульной страницы имеется двенадцать пустых ячеек, в которые физическое лицо обязательно должно внести цифры идентификационного кода, а под ними еще три, предназначенные для проставления номера листа. В данном случае это первая страница. Чтобы правильно ее пронумеровать, нужно в первые две ячейки вписать нули, а в третью – цифру один.
- Количество страниц данного бланка 3-НДФЛ. При проверке декларации налоговому инспектору удобно сразу видеть, из скольких страниц состоит полученный бланк. Поэтому после поля, в котором физическое лицо должно указать свой контактный телефон, имеется строка, предназначенная для указания числа листов. Если налоговая декларация включает в свой состав семь страниц, то подобная информация отображается следующим образом: “007”.
- Пустые поля. Иногда некоторые ячейки, например, район, населенный пункт или адрес налогоплательщика за пределами Российской Федерации, заполнять не нужно. Для того чтобы дать понять налоговому инспектору, что эти поля остались именно пустыми, а не забытыми, в каждой клетке необходимо проставить прочерк.
- Дата. Существует правило, касающееся внесения даты в декларацию, а также в некоторые другие документы, которое подразумевает соблюдение определенной последовательности – сначала необходимо писать число, потом месяц и затем год (все указывается с помощью цифр). Если порядковый номер дня или месяца составляет меньше десяти, то сначала пишется ноль, а затем сама цифра.
- Адрес. Помимо написания физическим лицом названия города, улицы и других координат адреса, он должен обозначить, идет речь об адресе его пребывания (код 2) или жительства (код 3).
Следует отметить, что если вместе с бланком декларации в налоговую службу физическое лицо отправляет еще какие-то документы, то ему нужно подсчитать общее количество страниц этих бумаг и отметить полученный результат на титульном листе (рядом с числом страниц бланка 3-НДФЛ).
Где взять код страны для 3-НДФЛ за 2016 год? Какое значение выбрать и что вообще означает данный реквизит? Ответы – в нашей консультации.
Несмотря на то что код страны в декларации 3-НДФЛ это, по сути, один и тот же реквизит, на самом первом листе этого отчета и Листе Б он обозначает совершенно разное.
Так, на самом первом листе он в декларации 3-НДФЛ – код страны налогоплательщика. То есть здесь физическое лицо–заявитель указывает числовой код государства, гражданство (подданство) которого имеет.
Напомним, что обязанность в определенных ситуациях подавать в налоговую инспекцию отчет по форме 3-НДФЛ установлена не только для российских граждан, а в отношении налоговых резидентов РФ в целом (иногда – и нерезидентов).
Какие коды ставить в титульном листе декларации 3-НДФЛ за 2019 год
Для индивидуального предпринимателя его можно найти в уведомлении о постановке на учет в качестве предпринимателя, выданном ИФНС России при регистрации. Граждане могут посмотреть ИНН в свидетельстве о постановке на учет физического лица. Номер корректировки Если подаете обычную (первую) декларацию в этом году, в поле «Номер корректировки» поставьте «0–».
Если уточняете налог, который заявлен ранее, укажите порядковый номер корректировки (например, «1–» – если это первое уточнение, «2–» – при втором уточнении и т.
Представляется в налоговый орган
В этом поле проставляем тот год, за который составляем отчет (2017, 2016 и т.д.). Каждая цифра прописывается в отдельной клеточке поля.
2. Ввод реквизитов российских организаций При вводе индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в РФ указываются следующие коды:
Рис.
3. Ввод реквизитов российских предпринимателей
- ИНН.
- Налоговый номер;
- Регистрационный;
В титульном листе налогоплательщиком заполняются все реквизиты, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа» .
При заполнении поля «Номер корректировки» в первичном уведомлении автоматически проставляется «0», в уточненном за соответствующий период необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).
В поле «Налоговый период» указывается налоговый период (календарный год) по налогу на прибыль или НДФЛ, за который налогоплательщиком подается уведомление.
Реквизит Код налогоплательщика в стране регистрации или его аналог Реквизит Код налогоплательщика в стране регистрации или его аналог
Каждый временной отрезок обозначается цифровым значением, в зависимости от того, за какой срок подается декларация и указывается на титульной странице.
21 Первый квартал 31 Полугодие 33 Девять месяцев 34 Год В поле «Представляется в налоговый орган» прописывается 4-значный номер инспекции, в которую подается отчетность.
Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции.
Кроме кода категории налогоплательщика, на Титульном листе есть и другая закодированная информация.
Например, на этом листе декларации нужно указать:
- код страны;
- код вида документа, удостоверяющего личность плательщика.
- код ИФНС, в которую сдается 3-НДФЛ;
В этом поле указывается код налоговой инспекции по месту жительства /месту пребывания в РФ налогоплательщика.
Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (). Так, например, России соответствует код «643». Полный перечень кодов вида документа вы найдете в .
Как узнать код страны для 3 ндфл
Каждой налоговой инспекции присвоен свой четырехзначный код, который занесен в ведомственный классификатор «Система обозначений налоговых органов» ().
Первые две цифры соответствуют коду регионального управления, а последние — коду местной инспекции. Пример 1 Максим прописан в Дзержинском районе г.
Перми, а живет в Оренбурге. В 2020 г.
он купил там квартиру. В 2020 г.
Максим вправе оформить имущественный вычет. 3-НДФЛ он отправляет в ИФНС по прописке и проставляет в ней код 5903 (инспекция по Дзержинскому району г. Перми). Проще всего узнать код налогового органа для предоставления 3-НДФЛ на сайте ведомства.
Для этого там действует сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».
Код страны по классификатору ОКСМ — это особый цифровой код для страны, который Вам нужно указать в декларации 3-НДФЛ, если Вы указываете в декларации доход, полученный не в России. Если Вы получили, например, доход от компании из Великобритании, Вам надо, описывая этот доход в декларации, указать код Великобритании по ОКСМ.
- Уточненная декларация
- Код по ОКАТО
- Заявление на вычет
- Декларация 2016
- Справка 3-НДФЛ
Физические лица, претендующее на сокращение налогооблагаемой базы, при заполнении титульного листа бланка декларации сразу же обратят внимание на такую ячейку, как код страны. Она находится в строке, требующей внесения сведений о налогоплательщике, состоит из трех пустых клеток и подразумевает проставление трехзначного числового шифра.
Внимание! В данной графе налогоплательщик, занимающийся оформлением бланк 3-НДФЛ, должен указывать код той страны, гражданином которой является. Поэтому если у физического лица нет гражданства Российской Федерации, то ему нужно писать числовой шифр своей родной страны.
Для того чтобы различные страны вместе с дополнительными территориями, которые также входят в их состав, могли участвовать в обработке данных и обмене информацией в пределах мирового масштаба, каждой из них был присвоен определенный код, так называемый географический шифр страны.
Данные коды могут состоять как из числовых, так и из буквенных комбинаций. Имеются три различные системы, кодирующие страны. Первая из них использует шифры из двух букв, вторая – из трех букв, а третья, являющаяся наиболее распространенной, которая как раз и используется в бланке налоговой декларации, – из трех цифр.
Код страны «Россия» для налоговой декларации
Для каждого государства с помощью специального классификатора стран мира, утвержденного постановлением о государственных стандартах России под номером 529, изданным 14 декабря 2001 года, предназначен свой код. Таким образом, для Российской Федерации введена числовая комбинация – 643.
Чтобы узнать код любой другой страны, необходимо просто воспользоваться общероссийским классификатором. Например, Австрийской Республике присвоен код 040, Греции – 300, Израилю — 376, Колумбии — 170, Корейской Народно-Демократической Республике – 156.
Учитывая вышеизложенную информацию, налогоплательщику, оформляющему первый лист 3-НДФЛ, который является гражданином Российской Федерации, в поле, подписанном как код страны, нужно поставить цифровую комбинацию 643.
На титульном листе отведено сразу два поля, требующих указания налогового периода, за который физическое лицо претендует на начисление вычета. Первое поле состоит из двух ячеек, в которые нужно вписать код периода, а второе – из четырех, предназначенных для внесения года, дающего право налогоплательщику на возмещение НДФЛ.
Федеральная налоговая служба 26 ноября 2014 года ввела в действие приказ под номером ММВ-7-3/600, в котором прописаны все существующие коды налоговых периодов. Предлагаем рассмотреть основные из них, которые чаще всего указываются в налоговых декларациях:
- 34 – данный код предназначен для претендентов на вычет, предоставляющих в бланке 3-НДФЛ информацию о своих доходах за отрезок времени, равный одному году;
- 35-45 – шифр 35 прописывается в тех ситуациях, когда физическое лицо желает возместить налог за период, равный одному месяцу, 36 — двум месяцам, 37 – трем, и так далее до числа 45, предназначенного для налогового периода длительностью одиннадцать месяцев;
- 50 – этот код необходим для обозначения последнего налогового периода в случае прекращения деятельности предприятия.
Жирным шрифтом на титульной странице налоговой декларации написано такое словосочетание, как сведения о документе, удостоверяющем личность. И первое, что требуется указать в данной графе, – это код документа.
Поскольку действующим налоговым законодательством предусмотрено одновременно несколько видов деловых бумаг, с помощью которых физическое лицо может подтвердить свою личность, то каждой из них присвоен определенный код:
- 21 – если налогоплательщик вносит информацию в декларацию с паспорта, который свидетельствует о том, что он является гражданином России, и начал действовать не позднее 01.10.1997 года;
- 12 – если физическое лицо обладает законным правом проживания и нахождения на постоянной основе на территории Российской Федерации, но при этом не относится к числу граждан данного государства (так называемый вид на жительство);
- 91 – если у претендента на уменьшение налогооблагаемой базы имеется другой документ, помимо паспорта и вида на жительство, предназначенный для подтверждения его личности.
Документ имеет право оформлять не только сам претендент на налоговый вычет, но и его представитель. Для отображения данного факта в части титульной страницы, подписанной как “достоверность и полнота сведений”, нужно указать цифру 1 или 2, тем самым обозначив статус физического лица, подтверждающего правильность вышеуказанной информации. Если это сам налогоплательщик, необходимо писать единицу, а если его представитель – двойку.
Данный код принимает следующие значения в зависимости от категории плательщика, сдающего декларацию 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@) :
| Категория налогоплательщика в 3-НДФЛ | Код |
|---|---|
| Физлицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | 720 |
| Нотариус, занимающийся частной практикой, а также другие лица, занимающиеся частной практикой | 730 |
| Адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 740 |
| Арбитражный управляющий | 750 |
| Иное физлицо, декларирующее облагаемые НДФЛ доходы или же представляющее декларацию 3-НДФЛ с целью получения вычетов или с иной целью | 760 |
| Физлицо, зарегистрированное в качестве ИП и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства | 770 |
Т.е., к примеру, обычный «физик» (не ИП), декларирующий доход от продажи квартиры, должен в поле «Код категории налогоплательщика» поставить «760».
Титульный лист 3-НДФЛ: код страны, налогового периода и другое
В 2017 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@ и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@), старую декларацию при отчётности за 2016 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB; программа Microsoft Excel)
Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС (файл .doc (WORD)).
Изменения незначительны, инструкции в картинках на Сайте остаются актуальными.
Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1.
Если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, в ИФНС производится перерасчет налоговой базы.
Если в отдельные месяцы у налогоплательщика не было дохода, то стандартные налоговые вычеты также предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.
Работник весь 2011 год работал в ООО «Ромашка» и получал 6000 в месяц. Также 6 месяцев. Он не получал стандартный налоговый вычет 400 рублей, но сейчас решил подать уточняющую декларацию и вернуть налог.
Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1.
Новая форма с 2017 года (утверждена в октябре 2016 года). 3-НДФЛ.XLS образец заполнения при социальном налоговом вычете.. Исправьте данные в форме на свои с учётом поправок (смотрите первое предложение).
Для того, чтобы уплатить налог с полученного дохода, например при продаже авто, гражданину РФ требуется предоставить в территориальный отдел ИФНС декларацию по форме 3 НДФЛ. Сведения в бланк отчетности вносятся в виде цифровых кодов: документа, налоговой и т. д.
В титульном листе формы необходимо внести персональные данные налогоплательщика, включая адрес и контактный телефон, реквизиты документа, удостоверяющего личность, дату рождения.
Но, кроме этого, требуется отразить данные, касающиеся периода сдачи отчетности, шифр налогового органа, в который предоставляется пакет документов, код государства и другие.
Что означает строка «код страны» в декларации 3 НДФЛ? Это некое шифровое обозначение, присвоенное каждой стране, для обеспечения обмена информацией в мировой масштабе. В соответствии с существующими классификаторами, это может быть как цифровое, так и буквенное отражение названия государства. Например, шифр по одному документу может состоять из двух букв, по-другому – из трех.
Для налоговой декларации применяется кодирование по 3-м цифрам, в соответствии Общероссийским классификатором стран мира (OKCM), утвержденном в 2001 г., с последними изменениями от 01.07.2019 г.
Согласно указанному нормативно-правовому документу, код страны «Россия»- 643. Данный реквизит вносится в декларацию в трехзначном формате, исключая фиксирование названия государств в соответствии с географической принадлежностью, упрощая тем самым процедуру учета и обработки информации.
В РФ осуществляют трудовую деятельность граждане ближнего и дальнего зарубежья, все они признаются резидентами РФ, но код страны должны писать в соответствии с гражданством:
Рекомендуем дополнительно прочитать: МРОТ и НДФЛ: берется ли подоходный налог с минимальной зарплаты
| Азербайджан | 031 |
| Армения | 051 |
| Беларусь | 112 |
| Грузия | 268 |
| Казахстан | 398 |
| Киргизия | 417 |
| Таджикистан | 762 |
| Украина | 804 |
| Узбекистан | 860 |
Не все налогоплательщики являются резидентами РФ, поэтому им требуется внести в соответствующее поле отчетности код своей страны. Определить данное значение можно несколькими способами:
- Воспользоваться ОКСМ (желательно найти вариант с последними официальными изменениями). В нем государства внесены в алфавитном порядке, напротив каждого названия проставлен присвоенный код. Данный способ не вызовет затруднений при определении цифрового обозначения любого необходимого государства.
В документе так же отмечено буквенное двухзначное и трехзначное шифрование, полное название географического объекта:
- Чтобы исключить ручной способ поиска кода страны, можно воспользоваться ПО «Декларация».
Код корректировки для декларации 3-НДФЛ означает, какая по счету декларация подается в налоговую за отчетный период. В первом документе ставится «000», если декларация сдается повторно – «001», второй исправленный вариант нужно пронумеровать «002» и так далее. Цифра указывается в соответствующем поле на титульном листе.
В 3-НДФЛ налоговый период (код) – это промежуток времени, за который вы отчитываетесь. Каждый временной отрезок обозначается цифровым значением, в зависимости от того, за какой срок подается декларация и указывается на титульной странице.
| 21 | Первый квартал |
| 31 | Полугодие |
| 33 | Девять месяцев |
| 34 | Год |
В поле «Представляется в налоговый орган» прописывается 4-значный номер инспекции, в которую подается отчетность. Первые две цифры — номер региона, а последние — код инспекции. Узнать номер отделения налоговой службы можно на сайте Федеральной налоговой службы.
На титульном листе указывается страна гражданства подающего декларацию в кодовом виде. Перечень содержится в Общероссийском классификаторе стран мира. Самый популярный код страны для налоговой декларации 3-НДФЛ – «643» – Российская Федерация.
Документ имеет право оформлять не только сам претендент на налоговый вычет, но и его представитель. Для отображения данного факта в части титульной страницы, подписанной как “достоверность и полнота сведений”, нужно указать цифру 1 или 2, тем самым обозначив статус физического лица, подтверждающего правильность вышеуказанной информации. Если это сам налогоплательщик, необходимо писать единицу, а если его представитель – двойку.
Помимо этого, лицам, которые вносят сведения в первый лист налоговой декларации, рекомендуем обратить внимание на следующие аспекты:
- Верхнюю часть листа. Вверху титульной страницы имеется двенадцать пустых ячеек, в которые физическое лицо обязательно должно внести цифры идентификационного кода, а под ними еще три, предназначенные для проставления номера листа. В данном случае это первая страница. Чтобы правильно ее пронумеровать, нужно в первые две ячейки вписать нули, а в третью – цифру один.
- Количество страниц данного бланка 3-НДФЛ. При проверке декларации налоговому инспектору удобно сразу видеть, из скольких страниц состоит полученный бланк. Поэтому после поля, в котором физическое лицо должно указать свой контактный телефон, имеется строка, предназначенная для указания числа листов. Если налоговая декларация включает в свой состав семь страниц, то подобная информация отображается следующим образом: “007”.
- Пустые поля. Иногда некоторые ячейки, например, район, населенный пункт или адрес налогоплательщика за пределами Российской Федерации, заполнять не нужно. Для того чтобы дать понять налоговому инспектору, что эти поля остались именно пустыми, а не забытыми, в каждой клетке необходимо проставить прочерк.
- Дата. Существует правило, касающееся внесения даты в декларацию, а также в некоторые другие документы, которое подразумевает соблюдение определенной последовательности – сначала необходимо писать число, потом месяц и затем год (все указывается с помощью цифр). Если порядковый номер дня или месяца составляет меньше десяти, то сначала пишется ноль, а затем сама цифра.
- Адрес. Помимо написания физическим лицом названия города, улицы и других координат адреса, он должен обозначить, идет речь об адресе его пребывания (код 2) или жительства (код 3).
Следует отметить, что если вместе с бланком декларации в налоговую службу физическое лицо отправляет еще какие-то документы, то ему нужно подсчитать общее количество страниц этих бумаг и отметить полученный результат на титульном листе (рядом с числом страниц бланка 3-НДФЛ).
Декларация о доходах по форме 3 НДФЛ обязательна для предоставления в ФНС для следующих категорий лиц:
- граждан, получивших доход, в соответствии с нормами, предусмотренными законодательством;
- налогоплательщиков, имеющих право на возврат НДФЛ;
- ИП, осуществляющих деятельность по ОСНО;
- самозанятых граждан, получающих денежное вознаграждение от осуществления деятельности;
- наемных работников, у которых работодатель не произвел отчисления в бюджет с полученных выплат, облагаемых налогом.
Предоставить отчетность и прилагаемый к ней перечень документов, указанные лица обязаны до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если это число выпадает на выходной день, то сдать декларацию необходимо до первого рабочего дня после праздничного или выходного.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2020 год можно онлайн на сайте Налоговой службы. Расскажем, как это сделать оперативно, что для этого нужно подготовить и какие документы иметь под рукой.
Сегодня уже не обязательно посещать налоговую инспекцию, чтобы подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Возможности электронных сервисов позволяют сделать это оперативно c помощью сайта ФНС.
Что писать в форме 3-ндфл в графе «код страны»?
Номер контактного телефона напишите полностью, с кодом города. Это может быть как стационарный, так и мобильный номер. В номере телефона не должно быть пробелов или прочерков, но можно использовать скобки и знак + для указания кода (подп. 11 п. 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).
Лист А
Суммовые показатели начните заполнять с листа А, в котором указываются доходы, полученные от источников в России. При этом доходы от предпринимательской и адвокатской деятельности, а также от частной практики в листе А не указывайте, такие доходы отражаются в листе В.
Показатели на листе А заполняйте отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке. Для доходов по трудовому или гражданско-правовому договору возьмите их из справки по форме 2-НДФЛ.
По строке 010 укажите ставку налога, по которой облагался доход.
По строке 020 укажите код вида дохода. Эти коды приведены в приложении 4 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671. Например, для доходов по трудовому договору (проще говоря, зарплаты) поставьте код «06».
По строке 030 укажите ИНН организации, которая выплатила доход. При получении дохода от предпринимателя внесите его ИНН.
По строке 040 укажите КПП организации, которая выплатила доход. При получении дохода от предпринимателя поставьте прочерки.
По строке 050 укажите ОКТМО организации, от которой получен доход.
По строке 060 укажите наименование организации, которая выплатила доход. Если вы получили доход от физического лица, то впишите его фамилию, имя, отчество и ИНН (если есть).
По строке 070 отразите сумму дохода, полученного в том году, за который заполняете декларацию.
По строке 080 укажите сумму дохода, с которой нужно заплатить налог (налоговую базу).
По строке 090 отразите сумму исчисленного налога. Ее вы получите, умножив налоговую базу (строка 080) на ставку налога, указанную выше в строке 010.
Если все источники доходов не помещаются на одной странице, то заполните столько листов А, сколько вам необходимо (п. 6.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).
Лист Б
На листе Б отразите доходы, полученные от источников за пределами России. Заполнять этот лист нужно только гражданам, которые являются налоговыми резидентами России.
Если вы получали доходы, которые облагаются по разным ставкам, то заполните несколько листов Б. То есть на одном листе укажите доходы, которые облагаются по одной ставке.
Если все источники выплаты доходов, которые облагаются по одной ставке, не помещаются на одной странице, то заполните столько листов Б, сколько вам необходимо. Итоговые результаты в этом случае отразите только на последней странице.
По строке 010 укажите цифровой код страны, от источника в которой был получен доход, согласно ОКСМ.
По строке 020 укажите наименование организации, которая выплатила доход. При заполнении данной строки можно использовать буквы латинского алфавита.
По строке 030 укажите код валюты согласно Общероссийскому классификатору валют.
По строке 031 укажите код вида дохода:
- 1 — прибыль контролируемой иностранной компании;
- 2 — иные доходы.
По строке 040 укажите дату получения дохода. Дату укажите цифрами: день, месяц, год в формате ДДММГГГГ.
По строке 050 укажите курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату получения дохода.
По строке 060 укажите сумму дохода в иностранной валюте.
По строке 070 укажите сумму дохода в пересчете на рубли.
По строке 080 укажите дату уплаты налога.
По строке 090 укажите курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату уплаты налога.
По строке 100 укажите сумму налога, уплаченную в иностранном государстве в иностранной валюте. Основанием является документ о полученном доходе и об уплате налога за пределами России.
По строке 110 укажите сумму налога, уплаченную в иностранном государстве, в пересчете на рубли.
По строке 120 укажите сумму налога, рассчитанную в России по соответствующей ставке.
В листе Е1 рассчитайте сумму стандартных и социальных вычетов, которые могут быть предоставлены в соответствии со статьями 218 и 219 Налогового кодекса РФ.
По строке 010 укажите сумму стандартных вычетов, установленных подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ (3000 руб. в месяц).
По строке 020 укажите сумму стандартных вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ (500 руб. в месяц).
По строке 030 отметьте, сколько месяцев доход гражданина не превышал 280 000 руб. Этот показатель важен для расчета вычета на детей, так как он предоставляется до месяца, в котором доход превысит эту сумму.
По строкам 040–070 отразите суммы стандартных вычетов на детей, предоставленных по различным основаниям.
По строке 080 рассчитайте итоговую сумму стандартных вычетов (сумма строк 010–070).
По строке 090 укажите сумму пожертвований. Такая сумма не должна превышать 25 процентов от общей суммы дохода. Подтвердить этот расход можно на основании договора с организацией, которая получает пожертвования, платежных поручений и иных документов.
По строке 100 вы можете отразить сумму, выплаченную за обучение, но не более 50 000 руб. за год. Плату за обучение можно определить на основании договора с учебным учреждением и платежных документов.
По строке 110 укажите сумму расходов, потраченных на лечение. Подтвердить такие расходы вы можете на основании договора с учреждением, справки об оплате услуг и других платежных документов. При этом общий размер социального налогового вычета за год на образование, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть трудовой пенсии и добровольное страхование жизни не должен превышать 120 000 руб.
По строке 120 укажите общую сумму расходов, для этого сложите строки 090–110.
По строке 130 укажите расходы гражданина на:
- собственное обучение;
- обучение по очной форме его брата или сестры до 24 лет.
По строке 140 отразите расходы на лечение и приобретение медикаментов.
По строке 150 укажите расходы на добровольное страхование жизни (при учете, что договор заключен на срок не мене пяти лет).
По строке 160 укажите расходы на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).
Строка 170 – итоговая по пункту 3 листа Е1. В ней укажите сумму социальных вычетов по строкам 130–160.
По строке 171 – укажите общую сумму социальных налоговых вычетов, предоставленных в налоговом периоде налоговыми агентами.
По строке 180 – укажите общую сумму социальных налоговых вычетов. Ее определите путем вычитания значения по строке 171 листа Е1 из сумм значений строк 120 и 170 листа Е1.
По строке 190 укажите общую сумму всех стандартных и социальных вычетов по декларации. Определите путем суммирования значений строк 080 и 180 листа Е1.
Продолжение >>
Код страны налогоплательщика – это обязательный к заполнению реквизит, расположенный на титульном листе декларации. Он представляет собой трехзначный цифровой код государства, гражданином которого является налогоплательщик. Если у физического лица (индивидуального предпринимателя), который получает доход от источников в России, нет гражданства РФ, то он указывает код своей родины.
Каждой стране присвоен географический номер, созданный при помощи порядкового метода кодирования, для удобства обработки данных и обмена информацией.
Код налогового органа в декларации также определяет территориальную принадлежность налогоплательщика, но в пределах одного региона. Он состоит из четырех цифр и зависит от места регистрации (пребывания) физического лица, подающего отчет. Например, номер 7710, означает, что отчет подается в налоговую службу № 10 в Москве.
На титульной странице формы 3-НДФЛ есть надпись о сведениях о документе, который удостоверяет личность. В поле следует внести код документа. Действующее налоговое законодательство предусматривает различные типы деловых бумаг, позволяющих физлицам подтверждать личность. В этом случае им должны присваиваться различные коды:
Как заполнить 3-НДФЛ по доходу от иностранной компании
Рассмотрим несколько ситуаций заполнения кода страны в 3 НДФЛ.
Пример 1
Налогоплательщик Мосиенко Т.В. при оформлении отчетности шифр страны внес в буквенном обозначении «RUS», вместо цифрового – 643. Декларация была возвращена. При повторной сдаче, после исправления ошибки потребуется указать номер корректировки «1».
Пример 2
Петров Семен Иванович продал в 2020 году автомобиль, и до 30.04.2020 ему необходимо предоставить отчетность в территориальное отделение ИФНС – код 5401. Так как налогоплательщик является гражданином РФ, в поле «код страны» проставляется значение – 643.
Код страны для декларации 3-НДФЛ можно узнать, воспользовавшись Общероссийским классификатором стран мира – ОКСМ, утвержденным постановлением Госстандарта РФ от 14.12.2001 года № 529-ст с изменениями, принятыми и введенными приказом Росстандарта от 29.05.2019 № 243-ст.
Коды государств в ОКСМ представлены в форме таблицы, где наименования стран расположены в алфавитном порядке. Кроме цифровых шифров, в ней указаны буквенные. Например, Российской Федерации соответствует код 643, а Украине – 804.
Для того, чтобы уплатить налог с полученного дохода, например при продаже авто, гражданину РФ требуется предоставить в территориальный отдел ИФНС декларацию по форме 3 НДФЛ. Сведения в бланк отчетности вносятся в виде цифровых кодов: документа, налоговой и т. д.
В титульном листе формы необходимо внести персональные данные налогоплательщика, включая адрес и контактный телефон, реквизиты документа, удостоверяющего личность, дату рождения.
Но, кроме этого, требуется отразить данные, касающиеся периода сдачи отчетности, шифр налогового органа, в который предоставляется пакет документов, код государства и другие.
Что означает строка «код страны» в декларации 3 НДФЛ? Это некое шифровое обозначение, присвоенное каждой стране, для обеспечения обмена информацией в мировой масштабе. В соответствии с существующими классификаторами, это может быть как цифровое, так и буквенное отражение названия государства. Например, шифр по одному документу может состоять из двух букв, по-другому – из трех.
Для налоговой декларации применяется кодирование по 3-м цифрам, в соответствии Общероссийским классификатором стран мира (OKCM), утвержденном в 2001 г., с последними изменениями от 01.07.2019 г.
Согласно указанному нормативно-правовому документу, код страны «Россия»- 643. Данный реквизит вносится в декларацию в трехзначном формате, исключая фиксирование названия государств в соответствии с географической принадлежностью, упрощая тем самым процедуру учета и обработки информации.
При оформлении первого листа декларации лицо, сдающее документ, должно указать, в какую именно категорию он включен. Законодательством предусмотрено 6 цифровых обозначений. Для наглядности представим коды категорий налогоплательщиков в таблице.
|
Гражданин, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель. |
|
|
Частнопрактикующий нотариус, другое лицо, ведущее частную практику. |
|
|
Лицо, учредившее адвокатский кабинет (адвокат). |
|
|
Арбитражный управляющий. |
|
|
Другое лицо, отчитывающееся за облагаемые , рассчитывающее на получение вычета или сдающее декларацию с иной целью. |
|
|
Гражданин, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель и являющийся главой КФХ (крестьянского (фермерского) хоз-ва). |
Таким образом, обычное физлицо, не осуществляющее деятельность как ИП, отчитывающееся за доход от продажи своей недвижимости, ставит в поле «Код категории налогоплательщика » число 760.
Форма 3-НДФЛ: код государства, налоговый период и другая информация
Бланк заполняется как от руки, так и на компьютере, с последующим выводом на печать. Если данные вносятся вручную, то следует использовать синюю или черную пасту, буквы писать печатным способом. Каждая клетка предназначена для написания одного символа, в противном случае декларация будет считаться недействительной. Все цифры необходимо выравнивать по правому полю. Суммы пишутся без копеек и округляются в большую сторону до целого рубля. В клетках, в которых отсутствуют данные, ставятся аккуратные прочерки. Зачеркивания, исправления и помарки не допустимы – следует переписать Декларацию.
Первая страница отчета предназначена для указания общей информации о налогоплательщике и местного органа ФНС:
- В верхней строке декларации проставляется нумерация страницы (001) и указывается ИНН физлица.
- Номер корректировки – по умолчанию первичная сдача это цифра 0, при повторно и последующем уточнении, по возрастающей – 1, 2, 3 и т.д.
- Код налогового органа – указывается четырехзначное число местного органа, которое присваивается каждой налоговой инспекции по месту нахождения. Узнать код можно на официальном сайте.
- Код страны – указывается числовое значение страны, гражданином которой является физическое лицо. Коды указаны в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ). Для граждан России – 643, для лиц без гражданства, указывается код страны, выдавшей удостоверение личности.
- Налоговый период – год, за который уплачивается или возвращается налог.
- Код налогоплательщика – категория, в которой лицо осуществляет уплату налогов. Физические лица – 760, частная практика – 730, адвокатская деятельность – 740, сельское хозяйство (фермеры) — 770.
- Фамилия, имя, отчество – в том случае, если у налогоплательщика в удостоверяющем документе указано отчество (например, иностранные граждане, у которых отчество в ФИО не предусмотрено).
- Дата рождения – число, месяц, год цифрами, одна клетка – одна цифра.
- Удостоверяющий документ – серия и номер паспорта, кем выдан, дата выдачи. Персональные данные могут не указываться в титульном листе, если физлицо не является индивидуальным предпринимателем и сдает отчет по ИНН, указанном в Декларации.
- Указать код вида документа:
-
- — паспорт гражданина РФ – 21;
- — свидетельство о рождении – 03;
- — военный билет – 07;
- — паспорт иностранного гражданина – 10;
- — свидетельство о статусе беженца – 11;
- — вид на жительство в РФ – 12;
- — временное удостоверение личности РФ – 14;
- — другие документы – 91.
- Статус налогоплательщика. При наличии ставится 1, отсутствие – 2.
- Контактный телефон – номер телефона физлица или его представителя (при наличии). Указывается вместе с кодом страны. В каждой клетке ставится только одна цифра.
- Общее количество страниц Декларации, приложений, оригиналов и копий документов. Заполняется в конце, для точного отображения информации.
Раздел титульного листа в правом нижнем углу налогоплательщик оставляет не тронутым – он заполняется налоговым инспектором, после проверки правильности указанных данных. В левом углу Декларации лицо подтверждает достоверность информации.
На рис.2 показан пример заполнения титульного листа.
Заполняются только те страницы, которые необходимы для отражения полученной прибыли, осуществленных расходах и налоговых вычетах.
Если гражданин декларирует доходы и уплату налога, то заполняется только лист В. Для получения налогового вычета, листы Д-И.
Например, для получения налоговой компенсации за обучение или лечение, заполняются листы А и Е1, за покупку жилой недвижимости – лист Д1. Если в отчетном периоде была произведена продажа имущества (земельный участок, дом, автомобиль и другой транспорт), заполняются листы А, Д3
Заполняется после всех расчетов в разделе 2. Если по результатам, имеются суммы, которые должны быть возвращены из разных местных бюджетов, тогда раздел 1 Декларации заполняется по каждому коду ОКТМО и коду бюджетной классификации.
Строка 010 – ставится 1, если определились суммы подлежащие доплате в бюджет, 2 – возврат из бюджета, 3 – в случае отсутствия обоюдной задолженности.
Если суммы доплаты имеются, тогда проставляются следующие значения:
- 020 – код бюджета, в который производится уплата;
- 030 – код ОКТМО по месту учета;
- 040 – итоговая сумма;
- 050 – ставится 0.
Если расчет показал, что существует переплата налога, тогда в строке 050 прописывается итоговая сумма, в строке 040 – ноль. В случае отсутствия переплаты и доплаты налогов, в строках 040 и 050 проставляются нули.